1、1 目目 錄錄 卷卷 首首 語語.1 第一部分第一部分 房地產(chǎn)板塊房地產(chǎn)板塊.2 第一章 緒論.2 第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營基本含義.2 第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)流程簡述.2 第二章 房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置.6 第三章 各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.16 第一節(jié) 前臺(tái)開票員.16 一、業(yè)務(wù)流程簡要描述及注意事項(xiàng).16 二、主要業(yè)務(wù)點(diǎn).22 第二節(jié) 系統(tǒng)操作員.23 一、業(yè)務(wù)流程.23 二、業(yè)務(wù)操作介紹（明源系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作說明）.24 第三節(jié) 出納員.37 一、業(yè)務(wù)流程簡述.37 二、業(yè)務(wù)要點(diǎn)說明.39 第四節(jié) 會(huì)計(jì)員.48 一、核算流程簡述.48 二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例.49 （一

2、）公司成立初期.49 （二）公司開發(fā)階段.54 （三）銷售階段.58 三、主要業(yè)務(wù)點(diǎn).61 （一）合同管理.61 （二）收入確認(rèn).62 （三）租賃.63 （四）代收代付業(yè)務(wù).64 （五）存貨核算（材料、半成品、產(chǎn)成品的核算及確認(rèn)原則）.64 （六）長期股權(quán)投資.66 （七）預(yù)付稅費(fèi)處理.68 （八）轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更.71 （九）欠款的處理及履行擔(dān)保責(zé)任.75 （十）固定資產(chǎn)核算.81 （十一）無形資產(chǎn)核算.83 （十二）工資福利.84 2 （十三）成本核算.87 （十四）所得稅費(fèi)用的主要賬務(wù)處理.100 （十五）房地產(chǎn)企業(yè)所涉及稅種簡述.101 第二部分第二部分 物業(yè)管理板塊物業(yè)管理板塊.11

3、1 第四章 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置.111 第五章 各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.117 第一節(jié) 前臺(tái)開票員.117 一、業(yè)務(wù)流程簡要描述及注意事項(xiàng).117 二、主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.119 第二節(jié) 系統(tǒng)操作員.120 一、業(yè)務(wù)流程.120 二、業(yè)務(wù)操作介紹（屋村管理收費(fèi)管理系統(tǒng)操作說明）.121 第三節(jié) 出納員.128 一、業(yè)務(wù)流程簡述.128 二、業(yè)務(wù)要點(diǎn)說明.130 第四節(jié) 會(huì)計(jì)員.141 一、核算流程簡述.141 二、物業(yè)管理公司主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例.142 第三部分第三部分 酒店俱樂部板塊酒店俱樂部板塊.166 第六章 酒店俱樂部公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置.166 第七章 各崗位業(yè)務(wù)操作介紹

4、及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.177 第一節(jié) 前臺(tái)收銀員.177 第二節(jié) 收銀主管.179 第三節(jié) 核數(shù)員.181 第四節(jié) 核數(shù)主管.182 第五節(jié) 成本控制員.183 第六節(jié) 成本主管.184 第七節(jié) 出納員.185 一、業(yè)務(wù)流程簡述.185 二、業(yè)務(wù)要點(diǎn)說明.187 第八節(jié) 會(huì)計(jì)員.198 一、核算流程簡述.198 二、酒店公司主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例.199 第四部分第四部分 建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.214 一、出納員.214 二、會(huì)計(jì)員.215 1 卷卷 首首 語語 奔奔 跑跑 即將逝去的 2007，洋溢著拼搏的汗水，夾雜著豪邁的激情，我們在決 策

5、層的正確領(lǐng)導(dǎo)下，傳承公司精神，肩負(fù)使命，開創(chuàng)了一個(gè)屬于碧桂園人 的時(shí)代。 2007 年，是輝煌的一年，公司在香港聯(lián)交所主板成功上市，經(jīng)營業(yè)務(wù) 飛速發(fā)展，伴隨著企業(yè)規(guī)模的壯大，業(yè)務(wù)也日趨復(fù)雜，各項(xiàng)規(guī)章制度、流 程體制亟待規(guī)范。作為管理部門的財(cái)務(wù)部，更應(yīng)將統(tǒng)一、完善、規(guī)范放在 工作的首位。有鑒于此，我們將集團(tuán)內(nèi)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)梳理規(guī)范，形成一套 操作手冊，以此作為我們核算工作的統(tǒng)一要求，其中還包括了全體參與編 寫人員對本行業(yè)的理解。希望能通過本手冊的學(xué)習(xí)提高各財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù) 能力，為公司的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。 青春不只是個(gè)倉促的夢，走向成熟的我們期盼著明天的輝煌。只要我 們心中有目標(biāo)，有夢想，誰也阻擋不

6、了我們前進(jìn)的腳步，讓我們一起努力， 走進(jìn) 2008，邁向成功！ 碧桂園集團(tuán)財(cái)務(wù)部 2007 年 12 月 18 日 2 第一部分第一部分 房地產(chǎn)板塊房地產(chǎn)板塊 第一章第一章 緒論緒論 第一節(jié)第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營基本含義房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營基本含義 “開發(fā)”是生產(chǎn)者或經(jīng)營者為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目的，對資源進(jìn)行合理開發(fā)與利用的過程。 與房地產(chǎn)有關(guān)的開發(fā)活動(dòng)非常廣泛，國土開發(fā)、區(qū)域開發(fā)、城市開發(fā)等都與房地產(chǎn)開發(fā)活動(dòng)有密切 的關(guān)系，其中國土開發(fā)與區(qū)域開發(fā)主要側(cè)重于宏觀意義上對土地的開發(fā)和利用；城市開發(fā)包括土地 及地上建筑物的開發(fā)活動(dòng)，也可以視為整體上和宏觀意義上的房地產(chǎn)開發(fā)。因此，從某種意義上講，

7、這些開發(fā)可以視為廣義的房地產(chǎn)開發(fā)活動(dòng)。狹義的房地產(chǎn)開發(fā)活動(dòng)主要是指依據(jù)國家的法律取得了 國有土地使用權(quán)的土地上進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施、房屋建設(shè)的行為，是在特定地段上所進(jìn)行的具體的房地產(chǎn) 項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)、施工等開發(fā)活動(dòng)。由于本文僅作為本公司的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，所論述的僅 為狹義的房地產(chǎn)開發(fā)活動(dòng)。房地產(chǎn)經(jīng)營是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的重要組成部分，不僅包括房地產(chǎn)生產(chǎn)過程 的開發(fā)環(huán)節(jié)、流程環(huán)節(jié)的營銷活動(dòng)和中介活動(dòng)，還包含消費(fèi)環(huán)節(jié)的物業(yè)管理服務(wù)活動(dòng)。 第二節(jié)第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)流程簡述房地產(chǎn)開發(fā)流程簡述 房地產(chǎn)開發(fā)流程一般包括四大部分，分別為前期準(zhǔn)備、行政審批、施工建設(shè)、權(quán)屬登記，下面 將逐一簡單介紹，具體見后附流程圖。

8、 一、房地產(chǎn)開發(fā)公司的準(zhǔn)備工作一、房地產(chǎn)開發(fā)公司的準(zhǔn)備工作 首先需對意向土地進(jìn)行公司內(nèi)部的可行性研究，通過后向國土局提交項(xiàng)目建設(shè)選址意向書 ， 國土局將征詢規(guī)劃局意見后進(jìn)入土地的招拍掛程序。 成功取得土地后，房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)辦理好土地出讓手續(xù)，向計(jì)劃委員會(huì)辦理立項(xiàng)批文，委托 有資質(zhì)的勘察設(shè)計(jì)院對待建項(xiàng)目進(jìn)行研究并制作報(bào)告書，應(yīng)附有詳細(xì)的規(guī)劃設(shè)計(jì)參數(shù)和效果圖，并 落實(shí)足夠的開發(fā)資金。 二、行政審批部分二、行政審批部分 1、規(guī)劃局進(jìn)行規(guī)劃總圖審查及確定規(guī)劃設(shè)計(jì)條件階段，此階段一般進(jìn)行以下程序： （1）規(guī)劃部門對規(guī)劃總圖進(jìn)行評審； （2）人防辦進(jìn)行人防工程建設(shè)布局審查； 3 （3）國土資源局辦理土地

9、預(yù)審； （4）公安消防支隊(duì)、公安交警支隊(duì)、水利局、衛(wèi)生防疫局、環(huán)保局、園林局、氣象局對建設(shè)工 程相關(guān)專業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行審查。 2、向規(guī)劃局辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證及建設(shè)工程規(guī)劃許可證，此階段一般需對報(bào)建圖進(jìn)行以下 專業(yè)的審查： （1）公安消防支隊(duì)進(jìn)行消防設(shè)計(jì)審查； （2）人防辦進(jìn)行人防設(shè)施審查； （3）建設(shè)局、市政部門、園林局、環(huán)保局、衛(wèi)生局按職責(zé)劃分對相關(guān)專業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行審查； （4）規(guī)劃部門對總平面設(shè)計(jì)審查。 3、施工報(bào)建階段，此階段辦理以下事項(xiàng)： （1）建設(shè)單位辦理施工報(bào)建登記； （2）建設(shè)方對工程進(jìn)行發(fā)包，確定施工隊(duì)伍。招標(biāo)類工程通過招標(biāo)確定施工隊(duì)伍，非招標(biāo)類工 程直接發(fā)包； （3）建

10、設(shè)局組織職能部門對工程開工條件進(jìn)行審查，核發(fā)建筑工程施工許可證，施工方進(jìn) 場施工。 4、商品房預(yù)售許可階段，此階段辦理以下事項(xiàng)： 根據(jù)中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法、城市商品房預(yù)售管理辦法我們在預(yù)售某項(xiàng)物 業(yè)前須遵守以下條件： （1）已全數(shù)繳付土地出讓金，并已取得土地使用權(quán)證； （2）持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證； （3）將預(yù)售物業(yè)單位的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目所注入的資金，須達(dá)到有關(guān)項(xiàng)目總投資額的 25%或以 上，該項(xiàng)目須符合有關(guān)政府規(guī)定，并已確定建筑工程的預(yù)期竣工日期及交付日期； （4）已取得縣級建設(shè)局或房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)的預(yù)售許可證。 根據(jù)廣東省商品房預(yù)售條例規(guī)定：七層以下（含本數(shù)）的商

11、品房項(xiàng)目，已完成結(jié)構(gòu)工程及封頂、 七層以上的，完成三分之二結(jié)構(gòu)工程，可辦理預(yù)售登記。 5、建設(shè)工程竣工綜合驗(yàn)收備案階段，此階段辦理以下事項(xiàng)： （1）建筑工程質(zhì)量監(jiān)督站（機(jī)構(gòu)）對建設(shè)單位提供的竣工驗(yàn)收報(bào)告進(jìn)行備案審查； （2）財(cái)政部門對建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)和基金進(jìn)行核實(shí)驗(yàn)收； （3）規(guī)劃部門、市政部門、水利局、環(huán)保局、衛(wèi)生局、公安消防支隊(duì)、氣象局以及其他需要參 加驗(yàn)收的部門，按照法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定對相關(guān)專業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行驗(yàn)收； 4 （4）建設(shè)局綜合各部門驗(yàn)收、審查意見，對符合審核標(biāo)準(zhǔn)和要求的，出具建設(shè)工程項(xiàng)目竣工綜 合驗(yàn)收備案證明；不符合標(biāo)準(zhǔn)或要求的，作退件處理并要求限期整改。

12、 三、房地產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)屬登記階段三、房地產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)屬登記階段 1、申辦項(xiàng)目取得竣工驗(yàn)收備案后向房管局核準(zhǔn)新建商品房所有權(quán)初始（大產(chǎn)權(quán)證）登記，簡稱 確權(quán)，即將產(chǎn)權(quán)確入公司。 2、憑房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同及其他資料辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，分割至購房客戶。 以上幾個(gè)階段，各地根據(jù)實(shí)際情況，會(huì)有一定的差異。但大體流程相差不大。所需要的費(fèi)用， 由于相當(dāng)部分屬于地方收費(fèi)，各地均不一致，所以就不再明細(xì)列表。 四、業(yè)務(wù)流程圖示四、業(yè)務(wù)流程圖示 5 業(yè)務(wù)流程圖示 6 第二章第二章 房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置 根據(jù)公司實(shí)際情況，房地產(chǎn)板塊設(shè)有六崗位，分別為前臺(tái)開票員、系統(tǒng)操作員、工資核算員、 出納員、會(huì)計(jì)員、圖章

13、管理員、財(cái)務(wù)主管。 各崗位職責(zé)說明如下： 前臺(tái)開票員崗位說明書前臺(tái)開票員崗位說明書 職位名稱：前臺(tái)開票員 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別：文員 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)為客戶辦理繳付款業(yè)務(wù)，開具發(fā)票或收據(jù)。 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)為客戶辦理繳款業(yè)務(wù)； 1.1 負(fù)責(zé)為客戶提供銀行帳號等付款資料； 1.2 負(fù)責(zé)為客戶填開發(fā)票、收據(jù)及其他單據(jù)； 準(zhǔn)確率=100% 2.0 負(fù)責(zé)為客

14、戶提供簡單的付款信息； 2.1 為咨詢客戶提供應(yīng)付期、應(yīng)付金額等信息； 準(zhǔn)確率=100% 3.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 及時(shí)準(zhǔn)確 7 系統(tǒng)管理員崗位說明書系統(tǒng)管理員崗位說明書 職位名稱：系統(tǒng)管理員 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別：文員 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)對客戶信息、銷貨信息管理 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)管理客戶基本信息； 1.1 負(fù)責(zé)對客戶提供的基本資料維護(hù)管理；

15、 1.2 及時(shí)處理收付業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中的處理； 準(zhǔn)確率=100% 2.0 負(fù)責(zé)為營銷中心提供欠款客戶信息； 準(zhǔn)確率=100% 3.0 負(fù)責(zé)定期填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表； 3.1 按要求定期編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)主管審核后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部； 及時(shí)性、準(zhǔn)確率=100% 4.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 及時(shí)準(zhǔn)確 8 工資核算員崗位說明書工資核算員崗位說明書 職位名稱：工資核算員 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別：文員 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)對職工工資的計(jì)算、發(fā)放及管理 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級

16、 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)管理員工基本信息； 1.1 負(fù)責(zé)對部門架構(gòu)、人員資料維護(hù)管理； 1.2 負(fù)責(zé)對人力資源部提供的人事資料維護(hù)管理； 準(zhǔn)確率=100% 2.0 負(fù)責(zé)計(jì)算每月工資； 2.1 對人力資源部提供的考勤、獎(jiǎng)罰、個(gè)稅計(jì)算方法復(fù)核維護(hù)； 準(zhǔn)確率=100% 3.0 負(fù)責(zé)與銀行交接工資電子資料，發(fā)放工資； 及時(shí)性、準(zhǔn)確率=100% 4.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 及時(shí)準(zhǔn)確 9 出納崗位說明書出納崗位說明書 職位名稱：出納 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別：文員 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下

17、屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制公司資金日報(bào)表；負(fù) 責(zé)保管庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價(jià)證券。 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 1.1 負(fù)責(zé)辦理提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)； 1.2 負(fù)責(zé)辦理銀行存款進(jìn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)； 1.3 負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對賬單； 準(zhǔn)確率=100% 2.0 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬； 2.1 根據(jù)現(xiàn)金收支

18、業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)； 當(dāng)日收支未記賬率=0% 準(zhǔn)確率=100% 10 2.2 根據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬，定期與銀行核對， 做到賬實(shí)相符； 3.0 負(fù)責(zé)編制公司資金日報(bào)表； 3.1 負(fù)責(zé)公司資金日報(bào)表的編制； 3.2 每日 17：30 前負(fù)責(zé)將公司資金日報(bào)表向本部主管報(bào)送，主管 審核簽字后向主管部門經(jīng)理報(bào)送； 準(zhǔn)確率=100% 周報(bào)送時(shí)間延誤率2 次 月報(bào)送時(shí)間延誤率5 次 4.0 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價(jià)證券； 4.1 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符； 4.2 負(fù)責(zé)購買、保管及簽發(fā)支票及其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用 簿定期盤點(diǎn)； 4.3 負(fù)責(zé)保管

19、各種有價(jià)證券，登記有價(jià)證券備查簿，定期盤點(diǎn)； 日庫存現(xiàn)金300 元 票據(jù)完整率=100% 5.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 及時(shí)準(zhǔn)確 11 會(huì)計(jì)員崗位說明書會(huì)計(jì)員崗位說明書 職位名稱：會(huì)計(jì)員 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別： 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)編制公司的會(huì)計(jì)憑證，登記總賬、明細(xì)賬簿，編制公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù) 分析；負(fù)責(zé)公司銷售及稅務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司往來款項(xiàng)、日常費(fèi)用的核算、管理；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔 案的裝訂整理。 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分

20、配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作； 1.1 負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用的核算、管理； 1.2 負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算、管理； 1.3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算、管理； 1.4 負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算、管理； 12 2.0 負(fù)責(zé)進(jìn)行公司月、季、年度的財(cái)務(wù)決算工作； 2.1 編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注； 2.2 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析公司運(yùn)營狀況； 2.3 負(fù)責(zé)公司的年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作； 2.4 負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)計(jì)工作，向上級公司、政府部門報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表； 3.0 負(fù)責(zé)辦理公司的納稅工作； 3.1 負(fù)責(zé)稅務(wù)

21、核算和辦理納稅申報(bào)，辦理減免稅、退稅工作； 3.2 協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)同稅務(wù)部門的關(guān)系； 4.0 負(fù)責(zé)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制； 5.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的管理； 5.1 設(shè)置、修改非集團(tuán)控制會(huì)計(jì)科目及核算項(xiàng)目，向上申請?jiān)黾印?修改受控制的會(huì)計(jì)科目及核算項(xiàng)目； 5.2 負(fù)責(zé)根據(jù)審核后的記賬憑證過賬，登記明細(xì)賬、總賬； 5.3 負(fù)責(zé)月末、年末的結(jié)賬工作； 6.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的裝訂整理工作； 6.1 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的裝訂、保管； 6.2 負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引工作； 會(huì)計(jì)檔案完整率=100% 裝訂時(shí)間每季結(jié)束后 30 日內(nèi) 7.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 1

22、3 圖章管理員崗位說明書圖章管理員崗位說明書 職位名稱：圖章管理員 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別： 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)主管 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：無 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章、公司公章的管理；發(fā)票、收據(jù)及其他票證的管理 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 崗位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)復(fù)核出納結(jié)算業(yè)務(wù)； 1.1 負(fù)責(zé)對出納所辦理的支付業(yè)務(wù)復(fù)核并加蓋預(yù)留印鑒； 準(zhǔn)確率=100% 2.0 負(fù)責(zé)對公司公章、票據(jù)管理； 2.1 根據(jù)相關(guān)審批文件加蓋公章；負(fù)責(zé)蓋合

23、同公章的同時(shí)收取一 份合同原件，如對方未蓋章的，先復(fù)印一份，移送到相應(yīng)公司的會(huì)計(jì) 手中； 2.2 負(fù)責(zé)對發(fā)票、收據(jù)及其他票證進(jìn)行管理（包括領(lǐng)用、保管） ； 準(zhǔn)確率=100% 3.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作。 及時(shí)準(zhǔn)確 14 財(cái)務(wù)主管崗位說明書財(cái)務(wù)主管崗位說明書 職位名稱：財(cái)務(wù)主管 部門名稱：財(cái)務(wù)部 職位級別：主管 直接匯報(bào)上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理 修訂周期： 職位編號： 直接監(jiān)管下屬：上述各崗位 生效日期： 工作綜述： 負(fù)責(zé)審核各會(huì)計(jì)編制登記的會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬簿、公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表；進(jìn)行財(cái) 務(wù)分析；負(fù)責(zé)公司銷售及稅務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司往來款項(xiàng)、日常費(fèi)用的管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理； 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔

24、案的管理。 人事權(quán)限： 雇傭/解雇 無 建議 決定 薪酬/業(yè)績評估 無 建議 決定 晉升/降級 無 建議 決定 分配工作 無 建議 決定 職位主要職責(zé)： 關(guān)鍵績效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)） 1.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作； 1.1 負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)管理工作； 1.2 負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)管理工作； 1.3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)項(xiàng)目、無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)管理工作； 1.4 負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的會(huì)計(jì)管理工作； 2.0 負(fù)責(zé)進(jìn)行公司月、季、年度的財(cái)務(wù)決算工作； 2.1 審核公司會(huì)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注； 15 2.2 負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析公司運(yùn)營狀況； 2.3 負(fù)責(zé)公司的年度財(cái)務(wù)

25、審計(jì)工作； 3.0 負(fù)責(zé)辦理公司的納稅工作； 3.1 負(fù)責(zé)稅務(wù)業(yè)務(wù)的核算管理工作； 3.2 協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)同稅務(wù)部門的關(guān)系； 4.0 負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通工作； 5.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的管理； 5.1 向集團(tuán)申請?jiān)黾印⑿薷目刂茣?huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目； 5.2 負(fù)責(zé)審核記賬憑證； 5.3 負(fù)責(zé)月末、年末的結(jié)賬工作； 6.0 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的保管工作； 6.1 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的保管； 6.2 負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引工作； 會(huì)計(jì)檔案完整率=100% 裝訂時(shí)間每季結(jié)束后 30 日內(nèi) 7.0 負(fù)責(zé)所在樓盤（公司）的整體管理工作； 7.1 負(fù)責(zé)督促財(cái)務(wù)部人員及

26、時(shí)正確完成工作，團(tuán)結(jié)財(cái)務(wù)部人員； 7.2 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員的業(yè)績考核； 7.3 發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級匯報(bào)； 8.0 服從上級交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。 及時(shí)準(zhǔn)確 16 第三章第三章 各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述 第一節(jié)第一節(jié) 前臺(tái)開票員前臺(tái)開票員 一、業(yè)務(wù)流程簡要描述及注意事項(xiàng)一、業(yè)務(wù)流程簡要描述及注意事項(xiàng) （一）領(lǐng)取發(fā)票（一）領(lǐng)取發(fā)票 定期定量領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)并在票據(jù)登記本上簽名確認(rèn)。 （二）不同繳款方式的處理方法（二）不同繳款方式的處理方法 為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)制度，避免產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)針對各種繳款方式，將前臺(tái)開票流 程及注意事項(xiàng)描述如下，旨在規(guī)范開

27、票過程所涉及款項(xiàng)內(nèi)容的填寫和明確繳款人和業(yè)主不一致的處 理方式。 1、現(xiàn)金、現(xiàn)金：填寫現(xiàn)金繳款單，如圖： （1）繳款人：業(yè)主姓名。 （2）款項(xiàng)來源：款項(xiàng)內(nèi)容。 （3）右下角空白欄：路址。 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)： （1）關(guān)于繳款人，不論辦理繳款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人是否是業(yè)主本人，均以業(yè)主姓名填寫此欄。 （2）關(guān)于款項(xiàng)來源，請如實(shí)并逐項(xiàng)填寫完整，不可錯(cuò)填或漏填，亦不能用“等”字進(jìn)行簡化， 17 若款項(xiàng)內(nèi)容太多空白處不夠，則將幾筆款項(xiàng)分開填寫現(xiàn)金繳款單。 2、存折、存折 （1）當(dāng)存折開戶人和業(yè)主是同一人時(shí)，填寫進(jìn)帳單，如圖： 右下角空白欄（開戶銀行簽章處） ：依次如實(shí)填寫業(yè)主名、路址、款項(xiàng)內(nèi)容。如：張三 繳交

28、雍翠灣一街 18 號 住宅 定金、樓款、待辦房產(chǎn)證費(fèi)用、物業(yè)維修基金。 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)：請開票員在開票過程中嚴(yán)格按照以上格式填寫，特別是款項(xiàng)內(nèi)容，定要如實(shí)并逐項(xiàng) 填寫完整，不可錯(cuò)填或漏填，亦不能用“等”字進(jìn)行省略簡化。 （2）當(dāng)存折開戶人和業(yè)主非同一人時(shí)：開票員先幫繳款人以業(yè)主的姓名填寫正確金額和款項(xiàng)內(nèi) 容的現(xiàn)金繳款單，繳款人到銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)先提現(xiàn)，再用開票員開具的現(xiàn)金繳款單把款項(xiàng)存入 公司帳戶即可。現(xiàn)金繳款單的填寫方法如 1 所述。 3、刷卡、刷卡 （1）當(dāng)持卡人和業(yè)主是同一人，則在刷卡成功后打印出來的刷卡憑條上簽名確認(rèn)即可。 （2）當(dāng)持卡人和業(yè)主非同一人，則開票員需在憑條背后注明業(yè)主

29、名、款項(xiàng)內(nèi)容，并讓刷卡人簽 名確認(rèn)。 4、支票、支票 在支票上用途一欄填寫業(yè)主名、路址、款項(xiàng)內(nèi)容，如圖： 18 然后方可開具收票專用收條。 5、匯款、匯款 針對自行匯入的款項(xiàng)，分以下兩種情況處理： （1）入賬通知單能明確業(yè)主名、路址、款項(xiàng)內(nèi)容的，可直接開具發(fā)票。 （2）入賬通知單未能明確上述內(nèi)容，匯款人是代業(yè)主繳交款項(xiàng)的，請代交人出具書面證明，證 明款項(xiàng)是代某人繳交某路址的某款項(xiàng)，方可開具發(fā)票。 （二）開具定金及樓款相關(guān)單據(jù)（二）開具定金及樓款相關(guān)單據(jù) 1、前臺(tái)開票員憑銷售跟辦人詢問客戶的繳款方式及付款銀行開出的開票通知單，并根據(jù)填制現(xiàn) 金繳款單或銀行進(jìn)帳單（以下簡稱進(jìn)帳單）交客戶； 附： 開

30、票通知單格式 開票通知單開票通知單 茲有 苑 街 座 號 業(yè)主名： 繳交以下費(fèi)用（單位：元） 定金￥ 樓款￥ 合同印花稅￥ 代收辦證費(fèi)用￥ 其他￥ 請財(cái)務(wù)開具憑據(jù)。 付款方式：現(xiàn)金 刷卡 轉(zhuǎn)帳 備注： 經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日 2、客戶憑進(jìn)帳單到銀行交款，注意此處要求客戶有對應(yīng)銀行的卡或存折； 3、客戶交款后交回銀行繳款單入賬聯(lián)并開具相關(guān)收據(jù)（或發(fā)票） ； 4、如客人交支票或刷卡的前臺(tái)開票員開具收票專用收條給客人，待款項(xiàng)到公司銀行帳戶后才開 具正式的收據(jù)（或發(fā)票） 。 （三）更改購買房號單據(jù)的處理（請參照檔號：（三）更改購買房號單據(jù)的處理（請參照檔號：2007092201 文件）文件） 1

31、、業(yè)主交納定金后，在業(yè)主名一致的情況下，由于某種原因而在同一樓盤內(nèi)轉(zhuǎn)樓的。此定金收 據(jù)（或發(fā)票）則可以沖紅后再開具正確的樓款收據(jù)處理票據(jù)。 沖紅手續(xù)包括： 19 （1）先由業(yè)主簽名同意轉(zhuǎn)樓； （2）售樓人員及售樓部經(jīng)理簽名確認(rèn)； （3）重新提供新的認(rèn)購書。 財(cái)務(wù)開票員確認(rèn)上述手續(xù)是否齊全，手續(xù)齊全后沖紅此定金收據(jù)（或發(fā)票）并以正確的路址重 新開具定金收據(jù)（或發(fā)票）給業(yè)主。 2、轉(zhuǎn)樓業(yè)務(wù)一般收取業(yè)主手續(xù)費(fèi)貳仟元。 （四）購房客戶變更單據(jù)的處理（四）購房客戶變更單據(jù)的處理 1、業(yè)主交納定金后，在同房號一致的情況下，由于某種原因需要就更業(yè)主名（包括轉(zhuǎn)名、加名、 減名） 。此定金收據(jù)（或發(fā)票）則可以沖

32、紅后再開具正確的樓款收據(jù)處理票據(jù)。 沖紅手續(xù)包括： （1）先由業(yè)主簽名同意轉(zhuǎn)樓； （2）售樓人員及售樓部經(jīng)理簽名確認(rèn)； （3）重新提供新的認(rèn)購書。 財(cái)務(wù)開票員確認(rèn)上述手續(xù)是否齊全，手續(xù)齊全后沖紅此定金收據(jù)（或發(fā)票）并以正確的業(yè)主名 重新開具定金收據(jù)（或發(fā)票）給業(yè)主。 2、轉(zhuǎn)名、加名、減名業(yè)務(wù)一般收取業(yè)主手續(xù)費(fèi)貳仟元。 （五）開具收樓相關(guān)單據(jù)（五）開具收樓相關(guān)單據(jù) 1、 前臺(tái)開票員憑銷售跟辦人詢問客人的繳款方式及繳款銀行的收費(fèi)明細(xì)清單填制相應(yīng)銀行的現(xiàn) 金繳款單或銀行進(jìn)帳單（以下統(tǒng)稱進(jìn)帳單）交客戶。 2、客戶憑進(jìn)帳單到銀行交款，注意此處要求客戶有對應(yīng)銀行的卡或存折；同時(shí)開單員需注意告 知客戶必須拿

33、著銀行的回單到前臺(tái)開單處開具正式發(fā)票或收據(jù)收樓時(shí)，在開具樓款結(jié)算發(fā)票前，必 須要求銷售人員提供“開具結(jié)算發(fā)票資料”方可開具，且填寫的內(nèi)容必須準(zhǔn)確無誤。 附： 開具結(jié)算發(fā)票必須填寫以下相關(guān)資料格式 20 開具結(jié)算發(fā)票必須填寫好以下相關(guān)資料開具結(jié)算發(fā)票必須填寫好以下相關(guān)資料 業(yè)主名 身份證號碼 身份證號碼 身份證號碼 不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目 名稱 不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號 地址 總樓價(jià) 面積（洋房填寫： 套內(nèi)面積/，聯(lián) 體、獨(dú)立填寫：建 筑面積/） 單價(jià)（單價(jià)：元/樓 價(jià)除以套內(nèi)面積保 留兩位小數(shù)） 提供以上資料一定要百分百準(zhǔn)確無誤！請各位跟辦人員填寫好相關(guān)資料！謝謝合作！提供以上資料一定要百分百準(zhǔn)確無誤！請各位跟辦人

34、員填寫好相關(guān)資料！謝謝合作！ 跟辦人簽名：跟辦人簽名： 日日 期：期： （六）認(rèn)真按照營銷中心及財(cái)務(wù)部下達(dá)的文件進(jìn)行操作（六）認(rèn)真按照營銷中心及財(cái)務(wù)部下達(dá)的文件進(jìn)行操作 根據(jù)相關(guān) 對銷售資金實(shí)施監(jiān)控的操作指引 、 關(guān)于部分退減批免及審核業(yè)務(wù)的授權(quán)指引 、 關(guān) 于免收客戶銀聯(lián) POS 機(jī)樓款刷卡手續(xù)費(fèi)的事宜等細(xì)則操作。 （七）除上述方法外，在開單收款過程中亦需注意以下事項(xiàng)：（七）除上述方法外，在開單收款過程中亦需注意以下事項(xiàng)： 1、客戶可在其他地點(diǎn)將款項(xiàng)直接匯入公司帳號，出納提供銀行到帳通知后開單員方可開具正式 發(fā)票給客戶；若銀行到帳通知單沒有業(yè)主姓名或購房地址的，則必須由匯款人出具證明，證明該

35、款 項(xiàng)屬該業(yè)主所有的方可開具發(fā)票。 2、領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，需由客戶提供身份證明文件，開單員方可提供發(fā)票或收據(jù)并要求客戶于回單的 原件上簽名確認(rèn)已領(lǐng)取發(fā)票。 3、當(dāng)客戶交付支票時(shí)，開單員不能立即開具發(fā)票只能開具支票收據(jù)給對方，待支票到帳后開票 員方可以收據(jù)換取正式發(fā)票。 4、 假如客戶要繳納第二或第三期樓款時(shí)， 必須查看清楚到款日期是否與所簽定的交款日期一致， 如果遲交樓款會(huì)產(chǎn)生滯納金，滯納金是按付款金額的萬分之五每日計(jì)算。 5、若客戶選擇按揭付款方式的，待銀行將相應(yīng)按揭撥付至公司帳號后，出納將銀行進(jìn)帳單給予 前臺(tái)開單員開具發(fā)票。 6、若發(fā)票開具后需變更上面內(nèi)容的，必須重新開具。若在當(dāng)月內(nèi)的，需對原發(fā)

36、票進(jìn)帳作廢處理 重新開具；如果跨月發(fā)票出現(xiàn)上述情況，則在收回客戶發(fā)票原件后沖紅，并必須在紅字發(fā)票里注明 21 原發(fā)票開具日期及號碼。 7、若發(fā)票開具后如需作廢的一律要所有聯(lián)數(shù)全部收齊才能作廢。 （八）填表相關(guān)單據(jù)匯總月報(bào)表（八）填表相關(guān)單據(jù)匯總月報(bào)表 每月 1 日需做上月報(bào)表并與公司系統(tǒng)管理員或發(fā)票管理員核對發(fā)票。 注意以下事項(xiàng)： （1）需將上月的各項(xiàng)票據(jù)金額統(tǒng)計(jì)核準(zhǔn)，分類別制表（ “XX 年 XX 月發(fā)票使用情況表” ，包括 所有票據(jù)的期初庫存量和期末庫存量的統(tǒng)計(jì)） ； （2）上交圖章管理員，經(jīng)圖章管理員核對無誤后，確認(rèn)還票日期； （3）與公司的會(huì)計(jì)進(jìn)行核對后簽名確認(rèn)。 附表格： XX 年年

37、 XX 月發(fā)票使用情況表月發(fā)票使用情況表 領(lǐng)用人： 填表人日期： 年 月 日 金額單位：元 樓款（不動(dòng)產(chǎn)） 期初庫存 本期領(lǐng)購 本期開具 本期作廢 或遺失 期末庫存 編 號 項(xiàng)目 種類 份數(shù) 起止 號碼 份數(shù) 起止 號碼 份數(shù) 起止 號碼 份數(shù) 起止 號碼 份數(shù) 起止 號碼 其中滯納金總額為： 備 注 小計(jì)： ￥0.00 合計(jì)： ￥0.00 （九）定期向會(huì)計(jì)查詢發(fā)票填寫的最新規(guī)定及填寫細(xì)則，保證票據(jù)填寫的準(zhǔn)確性（九）定期向會(huì)計(jì)查詢發(fā)票填寫的最新規(guī)定及填寫細(xì)則，保證票據(jù)填寫的準(zhǔn)確性 1、注意金額大小寫要一致，客戶名稱要填寫正確，并且要填寫清晰； 2、剪折發(fā)票更需要注意剪票位置的正確； 3、開票時(shí)

38、需要注意填寫機(jī)構(gòu)代碼證號及預(yù)售證名稱，路址，需注意根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的不同開 具不同的票據(jù)：銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票、刷卡收據(jù)、印花稅銷售憑證。 22 二、主要業(yè)務(wù)點(diǎn)二、主要業(yè)務(wù)點(diǎn) （一）開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)填寫，即必須按照號 碼順序填寫，填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，內(nèi)容完成一致， 大小寫金額相符，注明開票日期，開票員填寫全名，并在發(fā)票聯(lián)加蓋公司財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。同 時(shí)根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則要求，任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。 （二）發(fā)

39、票存根聯(lián)必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根 聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年，把所有的發(fā)票分類保存在相應(yīng)的資料存放處，并按使用時(shí)限有順 序整齊放好。 23 第二節(jié)第二節(jié) 系統(tǒng)操作員系統(tǒng)操作員 一、業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作員日常業(yè)務(wù)流程 票據(jù)管理 自助查詢 票據(jù)分類錄入本號與號碼范 批量劃出 收支管理 財(cái)務(wù)代辦 報(bào)表管理 賃證管理 收支查詢 審核銷售變更資料 票據(jù)收支錄入 票據(jù)打印 證明管理 代收費(fèi)的批量劃出管理 票據(jù)收支審核 不同組合自助查詢 賃證錄入 賃證查詢 報(bào)表編制 核 銷 票 據(jù) 本 號 及 明 細(xì) 24 二、業(yè)務(wù)操作介紹（明源系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作說明）二、業(yè)

40、務(wù)操作介紹（明源系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作說明） 1、財(cái)務(wù)主界面由圖中模塊完成。 （1）票據(jù)管理：設(shè)置票據(jù)資料先進(jìn)入票據(jù)管理中選擇相應(yīng)的樓盤。圖 2- 2- 3 然后再選擇票據(jù)類型， 最后點(diǎn)擊“新增”按鈕 彈出圖中界面的內(nèi)容，注意：第一次新增票據(jù)子類時(shí)一定要在“票據(jù)子類”中填充，以后再 增加此子類票據(jù)時(shí)就直接選擇此類來新增如圖： 填上“票據(jù)本號”時(shí)，一定要加上各自樓盤名稱的識(shí)別字母加上票據(jù)子類簡稱和編上票據(jù)本 25 號編碼 （2）收支管理： 選擇房間代碼可以選取路址： 選擇客房名稱可以查詢所有有關(guān)名稱的業(yè)主路址 26 如果選擇此勾就把有關(guān)此查詢名字無效與有效的所有資料都顯示出來。 此鍵：是查詢當(dāng)前房間認(rèn)購書

41、的資料，此鍵是顯示出當(dāng)前房間與歷史記錄 資料情況如下圖 錄入票據(jù)：選擇對應(yīng)的分期打勾然后點(diǎn)“收款”進(jìn)入票據(jù)信息錄入狀態(tài) 27 紅色框中一定要根據(jù)實(shí)際情況填充，最后選擇“增加”在界面下邊就出現(xiàn)一條票據(jù)記錄了。 系統(tǒng)中沖紅部分包括： （退款、換房、換票、發(fā)票修正）沖紅時(shí)都要選擇對應(yīng)要沖的記錄打勾。 退款： 28 紅色框中一定要填充，注：此票據(jù)是紅字票，在“到帳日期”中一定要錄入被沖的藍(lán)字到帳日 期（退款功能是用在退樓、退錢、超標(biāo)退錢等） 。 換房：選擇換房時(shí)跳出：此對話框是要求選擇要把收款記錄轉(zhuǎn)去的新房間路址： 29 紅框部分是錄入沖紅的紅票票據(jù)資料，藍(lán)框是沖紅后藍(lán)字的票據(jù)資料。 以上部分是新房間

42、中分期沒交錢的明細(xì)，可以根據(jù)實(shí)際情況選擇期數(shù)來手工錄入金額： 。 （換房沖紅功能只是用在業(yè)主換房操作的） 換票沖紅： 30 （換票功能是用在某些樓盤先開預(yù)收款收據(jù)最后收樓時(shí)再開“結(jié)算發(fā)票”用的，上圖藍(lán)框中是 填充“結(jié)算發(fā)票”資料的，其它不用理它） 發(fā)票修正： 31 （發(fā)票修正功能是用在票據(jù)開錯(cuò)了而開單沒“作廢”票據(jù)而是沖紅用的，上圖中紅框是沖紅票 據(jù)資料，藍(lán)框是沖紅后重開的藍(lán)字票據(jù)資料，注：到帳日期一定要與被沖藍(lán)字的到帳日期一致） 在“收支管理”界面中右下角這兩個(gè)功能分別是：1） “打印票據(jù)”是以后先錄 入收款生成收款記錄后利用此鍵功能來打印發(fā)票用的；2） “轉(zhuǎn)移”功能是用在售樓部資料室人員有

43、 時(shí)候把同一路址同一業(yè)主名無端端的生成幾條房間歷史記錄時(shí)用此鍵所“無效”房間的所有票據(jù)自 動(dòng)轉(zhuǎn)到“當(dāng)前有效房間”中。 （意思是財(cái)務(wù)已錄入部分票據(jù)在當(dāng)時(shí)有效的房間，而資料室無意生成一 模一樣的房間為當(dāng)時(shí)狀態(tài)房間，而把財(cái)務(wù)以前錄入票據(jù)的房間也就變了“無效”狀態(tài)了，這時(shí)候才 使用此功能鍵，注：使用“轉(zhuǎn)移”時(shí)要再三查清楚才使用） 票據(jù)修改：此圖中圖標(biāo)順序?yàn)椋盒薷摹h除、作廢、拆分、歷史數(shù)據(jù)錄 入。 （a）修改：功能是指票據(jù)未審核時(shí)可以勾選相應(yīng)的票據(jù)來修改操作人員當(dāng)時(shí)錄入錯(cuò)誤的票據(jù)號 等如果是金額錯(cuò)就要?jiǎng)h除此票再重新錄入了） 。 32 （b）刪除：功能就是把錯(cuò)誤無法去補(bǔ)救的票據(jù)刪除。 （c）拆分：此功能

44、是選擇一條收款記錄把它拆分為兩張票據(jù)。 （d）歷史數(shù)據(jù)錄入：功能就是為了某部分樓盤在舊系統(tǒng)導(dǎo)數(shù)據(jù)過明源系統(tǒng)時(shí)“刷新”票據(jù)所有 的，此功能可以把票據(jù)直接修改憑證號等資料。 在收款記錄右上角中：這兩個(gè)選項(xiàng)是顯示所有效的票 據(jù)（沖紅的隱藏） ，另一個(gè)是顯示當(dāng)前已收款的記錄。 “收支管理”模塊中：證明管理：是有時(shí)候如果業(yè)主要求開具交清某期樓款或全 部樓款時(shí)打印出來開具的： ：功能是登記發(fā)票保管證明 ：此鍵是增加：收支管理中款項(xiàng)。 （一般增加款項(xiàng)都是資料室操作） 33 ：預(yù)算是指業(yè)主來查詢什么時(shí)候有幾多滯納金。計(jì)算是指平時(shí)查 看當(dāng)天的滯納金金額。 ：結(jié)轉(zhuǎn)滯納金是指到了收樓的時(shí)候一次過計(jì)算后的結(jié)果滯納金結(jié)

45、轉(zhuǎn)而產(chǎn)生一條滯 納金的應(yīng)收款出來（錄入滯納金票據(jù)時(shí)就是勾選這條應(yīng)收款來錄入了） ：些功能就是查看樓款交款情況。 1、銀行批量放款模塊： 此功能是為了同一個(gè)銀行一次過多筆銀行貸款時(shí)使用的，此功能比一張張銀行按揭票據(jù)錄入快 得多。 2、代收費(fèi)用模塊： 此模塊的款項(xiàng)都是由資料室設(shè)置好的 （如 果平時(shí)有的費(fèi)用沒有時(shí)就在右邊的“增加”功能可以增加新的款項(xiàng)）操作功能與“收支管理”模塊 一樣。 3、：些模塊就是業(yè)主在我公司什么銀行刷卡而由我公司負(fù)出產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)用（這 模塊看各盤操作，暫時(shí)少用） 34 4、：這模塊是“外幣”的匯率設(shè)置，如在“收支管理”中有錄入外幣時(shí)系統(tǒng)自 動(dòng)計(jì)算的（這模塊少用，一般在開票時(shí)都

46、節(jié)算了人民幣） ：此模塊是售樓部認(rèn)購書中所有變更等操作后產(chǎn)生有待財(cái)務(wù)部去審核的。 ：此模塊是在： “收支管理”中所有錄入過的票據(jù)在此界面有待去“審核” ， （如果票 據(jù)“未審核”是不能在憑證管理模塊中入帳的） 。 ：批量劃出是指“代辦費(fèi)用”中代業(yè)主交納其它辦證費(fèi)用等，交納是收據(jù)代辦證后 換取外部發(fā)票回來時(shí)批量勾選劃出的（這里所劃出的票據(jù)一樣要“審核”與“入帳” ） ：此模塊分為：界面 （1）憑證錄入： 就是選擇開票日期時(shí)間段來提取出所有明細(xì)，然后在“票據(jù)號”或“房間代碼”或“交款人” 等是但一個(gè)按回車鍵來查詢出后找勾，與會(huì)計(jì)憑證編號中一個(gè)號所包括的票據(jù)全勾上時(shí)錄入 相 對 應(yīng) 的 年 份 和

47、憑 證 號 就 按 來完成。 （2）憑證查詢：是指查詢你所指定年月中所有憑證顯示出來，然后所選中的憑證號對應(yīng)下面就 是該憑證的明細(xì)資料。 如果查出憑證錄入錯(cuò)誤可以使用憑證號更新功能，如下圖紅框圖標(biāo)是“修改憑證號” 。 35 如果是對就憑證號中的明細(xì)有錄入錯(cuò)誤可以使用轉(zhuǎn)回未入憑證時(shí)的狀態(tài)功能，如下圖紅框圖標(biāo) 是“清除入帳狀態(tài)” 。 報(bào)表：此模塊是公司所有報(bào)表的匯總，到時(shí)可以在此提取相對應(yīng)的報(bào)表資料。 如認(rèn)購明細(xì)表： 36 自助查詢：此模塊是根據(jù)自己的要求查詢數(shù)據(jù)。 另：提取報(bào)表之類的數(shù)據(jù)前先在： “工具”中下載報(bào)表驅(qū)動(dòng)： 37 第三節(jié)第三節(jié) 出納員出納員 一、業(yè)務(wù)流程簡述一、業(yè)務(wù)流程簡述 （一）

48、支付業(yè)務(wù)（一）支付業(yè)務(wù) 1、負(fù)責(zé)審核該憑證單據(jù)的完整性、真實(shí)性（憑證單據(jù)是否出現(xiàn)殘缺不全的現(xiàn)象） 、合法性； 2、原始憑證是否已正確填寫本公司的全稱，審批是否已完成； 3、票據(jù)（發(fā)票及行政事業(yè)性收據(jù)）是否超過使用期限、使用范圍（如用服務(wù)業(yè)發(fā)票開具工程款 等，并且檢查是否出現(xiàn)白條憑證等現(xiàn)象） ，如發(fā)現(xiàn)不符合財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定，退回經(jīng)辦人； 38 4、無誤后填寫支票，加蓋印鑒（出納個(gè)人私章） ，連同發(fā)票等原始憑證交圖章管理員審核； 5、圖章管理員審核無誤后，加蓋完整全套印鑒，退回出納員； 6、出納員讓收款人辦理簽收手續(xù)后將支票移交給收款人。 （二）收款業(yè)務(wù)（二）收款業(yè)務(wù) 由于房地產(chǎn)企業(yè)均設(shè)有前臺(tái)開票員，

49、大部分收款工作已由前臺(tái)完成，只有小量的零碎收入是由 出納員處理，出納員收到現(xiàn)金后，匯總并（數(shù)額較大時(shí)可直接繳入）繳至銀行帳戶，取得銀行進(jìn)帳 單或現(xiàn)金繳款單。 （三）記帳（三）記帳 根據(jù)上述兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，出納員登記銀行存款日記帳。 （四）銀行對帳（四）銀行對帳 定期向銀行索取對帳單，核對各筆收付款記錄，并協(xié)助會(huì)計(jì)員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （五）編制資金日報(bào)表（五）編制資金日報(bào)表 每天編制資金日報(bào)表（應(yīng)注意各賬戶的款項(xiàng)是否在途，在途應(yīng)說明清楚，核準(zhǔn)帳戶每日的收支 情況） ，并于每天下午五點(diǎn)五點(diǎn)三十分，傳真到集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 附： XXX 公司資金日報(bào)表格式： XXX 公司資金日報(bào)公司資金日報(bào) 編號：XX

50、 填表時(shí)間：XX 年 XX 月 XX 日 單位：萬元 其中 銀行 名稱 用途 上日 余額 本日 收入 本日 支出 本日 余額 自用 可調(diào)出 自用 說明 合計(jì) 未到賬： 萬元 分析：上日的資金余額為分析：上日的資金余額為 萬元萬元 本日實(shí)際收入的資金為本日實(shí)際收入的資金為 萬元萬元 本日實(shí)際支出的資金為本日實(shí)際支出的資金為 萬元萬元 本日余額本日余額 萬元，其中：預(yù)計(jì)開支萬元，其中：預(yù)計(jì)開支 萬元，維修基金萬元，維修基金 萬元萬元 經(jīng)理： 部門主管： 會(huì)計(jì)： 出納： 39 （六）交接單據(jù)（六）交接單據(jù) 每月以 5 天為間隔，每 5 天向會(huì)計(jì)上交本月財(cái)務(wù)單據(jù)（會(huì)計(jì)接收核對無誤后，應(yīng)在出納編制的 賬