1、人力資源年度成本預算管理制度第 1 章總則第 1 條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規范人力資源管理活動的費用使用，在遵循企業戰略目標和人力資源戰略規劃目標的前提下，依據酒店預算制度，特制定此制度。第 2 條預算職責分工1.人力資源部是人力資源成本（以下簡稱 HR 成本）預算的主要執行部門及本制度的制定部門。2.酒店預算委員會負責審查、核準 HR 成本預算，并提出修正意見。第 3 條 范圍HR 成本預算的編制、執行與調整均須遵循本制度的相關規定。第 4 條 工作期間規定人力資源部應于每月 28 日前編妥下個月的各項 HR 成本支出預計表，并于次月 15 日前編妥上月份實際與預計比較的費用比
2、較表，呈總經理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經理辦公室，一份送財務部。第 5 條制定依據1.董事會確定的經營發展規劃及人力資源戰略規劃。2.歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內外部變化因素。第 2 章HR 成本預算的編制第 6 條HR 成本所包含的內容具體如表（1）所示。表（1）HR 成本構成一覽表費用項目費用內容構成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經費、住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險等招聘招聘廣告費、招聘會會務費、高校獎學金人才測評測評費培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費調研專題研究會議費、協會會員
3、費辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業保證金薪酬水平市場調查調研費第 7 條HR 成本預算編制流程如圖 1-1 所示。開上一年度 HR 成本預算結算比較當年 HR 成本預算與已發生費用結算進行比較分析 HR 成本的使用趨勢公司生產經營狀況分析HR 成本影響因素的分析預測預測下一年度公司生產經營狀況編制 HR 成本各項目預算，并匯總編寫下一年度 HR 成本預算報告第 8 條人力資源部在制定預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，以備發生預算外支出。第 9 條人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，并于三個工作日內上報預算委員會進行核準、審批。第 3 章HR 成本預算的執行與控制第 10 條HR 成本預算的執行1.人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，應按照計劃實施。2.人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執行表，按預算項3.目詳細記錄
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