1、工程預(yù)結(jié)算編制及審核工程預(yù)結(jié)算編制及審核 作業(yè)指引作業(yè)指引 編制人 編制日期 審核人 簽發(fā)人 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂狀態(tài)修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 簽發(fā)人簽發(fā)人 1.1. 目的目的 為加強(qiáng)工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理,結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn),通過合理地確定 工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率,制定本管理辦法。 2.2. 適用范圍適用范圍 海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司所屬所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作;工程 實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。 3.3. 術(shù)語和定義術(shù)語和定義 3.1 預(yù)算:即施工圖預(yù)算,指根據(jù)施工圖紙計(jì)
2、算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同 規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算 價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料,進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單 項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。 3.2 結(jié)算:指工程竣工驗(yàn)收后,根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān) 的資料編制的最終工程造價(jià)文件。 4. 4. 職責(zé)職責(zé) 4.1 成本管理中心 4.1.1 成本管理中心是工程預(yù)結(jié)算工作的主要管理職能部門, 對(duì)工程預(yù)結(jié)算的審核審 批工作負(fù)主要責(zé)任。 4.1.2 負(fù)責(zé)組織工程預(yù)算的編制和審核工作。 4.1.3 負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作,確保其準(zhǔn)確性。 4.1.4 根據(jù)結(jié)算完的工程提出
3、成本管理建議。 4.1.5 負(fù)責(zé)向區(qū)域公司進(jìn)行集中采購的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投 標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作。 4.2 區(qū)域公司成本管理部門 4.2.1 區(qū)域公司成本管理部門是工程預(yù)結(jié)算工作的主辦部門, 對(duì)工程預(yù)結(jié)算的工作負(fù) 主要責(zé)任。 4.2.2 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量,并在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核, 審核結(jié)果必須報(bào)成本管理中心審批。 4.2.3 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書,并收集完整、合格的結(jié)算資料,負(fù)責(zé)審核 確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性。 4.3 工程管理中心 4.3.1 負(fù)責(zé)提供方案設(shè)計(jì)、經(jīng)其審核確定的有效施工圖紙及其它相關(guān)資料。 4.3
4、.2 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的工作內(nèi)容。 4.4.1 負(fù)責(zé)向區(qū)域公司進(jìn)行集中采購的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招 投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作。 5. 5. 工作要求工作要求 5.1 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定 5.1.1 施工圖預(yù)算可由區(qū)域公司自行編制,也可以委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審;委托的機(jī) 構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備甲級(jí)資質(zhì)證書。 5.1.2 委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算, 在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供 計(jì)算底稿(包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書)及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié) 算資料,并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說明。 5.1.3 成本管理中心
5、部應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料,資料必須完整、 簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確,并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔;工程預(yù)結(jié)算工作的 必備資料主要包括: 5.1.3.1 材料價(jià)格(政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書) ; 5.1.3.2 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件(包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá) 成一致的 預(yù)算書等) ; 5.1.3.3 工程合同(包括合同審批表) ; 5.1.3.4 施工組織設(shè)計(jì)方案、施(竣)工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記; 5.1.3.5 雙方確認(rèn)的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書; 5.1.3.6 工程竣工驗(yàn)收資料(工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供
6、相應(yīng)的明 確責(zé)任的 說明) ; 5.1.3.7 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。 5.1.4 預(yù)算審核注意事項(xiàng): a) 區(qū)域公司對(duì)造價(jià)咨詢單位及承包商明確施工圖預(yù)算的編制要求。 b) 區(qū)域公司要組織造價(jià)咨詢單位參加工程的圖紙會(huì)審工作,對(duì)施工圖中標(biāo)注不 清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問題提出建議。 c) 施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則,按詳細(xì)的施工圖、已確定的施工方案并結(jié) 合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量。按照合同規(guī)定的計(jì)價(jià)要求套用單價(jià),分項(xiàng)工程 的子項(xiàng)如無合適單價(jià)套用,且不能換算,則應(yīng)編制補(bǔ)充單價(jià)。 d) 預(yù)算審核中暫估的事項(xiàng)應(yīng)編制審核備忘進(jìn)行說明。 5.2 工程結(jié)算注意事項(xiàng) 5.2.1工程結(jié)
7、算工作交接單中明確存在合同外增減工程,需有工程管理中心或研 發(fā)設(shè)計(jì)中心相關(guān)人員簽字,并至少有相應(yīng)部門總經(jīng)理簽字,審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和 設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理; 5.2.2 現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全,無施工后完成情況不 得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算; 5.2.3 在結(jié)算工作進(jìn)行前,成本人員應(yīng)熟悉合同,重點(diǎn)復(fù)核:工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié) 算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等; 5.2.4 對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件,退回經(jīng)辦人; 5.2.5 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的,則按合同規(guī)定執(zhí)行;結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的 則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定 5.2.6
8、結(jié)算的工程量核實(shí)不清之處, 審核人員要得到區(qū)域公司的確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn) 行實(shí)地測(cè)量。 5.2.7 復(fù)核變更簽證, 有權(quán)更正區(qū)域公司現(xiàn)場(chǎng)工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符事實(shí)的工程 量。 5.3 非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 5.3.1 區(qū)域公司提供詳細(xì)的施工圖,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案,承包方編制工 程預(yù)算書,由區(qū)域公司負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算,區(qū)域公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。10 萬元以上的 預(yù)算須成本管理中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.3.2 工程預(yù)算確定后,成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字,并申報(bào)集團(tuán) 成本管理中心復(fù)核和批準(zhǔn)。 5.3.3 工程預(yù)算價(jià)經(jīng)批準(zhǔn)后, 區(qū)域公司、 工程管理中心依據(jù)審定價(jià)簽訂工程施
9、工合同, 并將審定后的工程預(yù)算作為合同附件。 5.4 主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 5.4.1 區(qū)域公司提供施工圖,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案,承包方編制并提交工 程預(yù)算書。 5.4.2 主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制 并審核承包方提交的施工圖預(yù)算。 5.4.3 區(qū)域公司編制和審核工程預(yù)(結(jié))算后,填寫 項(xiàng)目工程預(yù)(結(jié))算審批表 提交集團(tuán)成本管理中心審核審批完畢,報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),送區(qū)域公司蓋章,區(qū)域公 司成本管理部門存檔。 5.5 工程結(jié)算編制及審核程序 5.5.1 區(qū)域公司成本管理部門匯總竣工資料并確認(rèn);竣工資料包括:工程預(yù)算,承包 方所報(bào)結(jié)算,
10、備忘錄,竣工圖,現(xiàn)場(chǎng)簽證,設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的 資料; 5.5.2 區(qū)域公司成本管理部門將工程結(jié)算資料提供給咨詢公司; 造價(jià)咨詢公司根據(jù)以 上資料,編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算; 5.5.3 區(qū)域公司成本管理部門對(duì)造價(jià)咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審; 復(fù)審后提交集 團(tuán)成本管理中心審批; 5.5.4 成本管理中心審核審定,提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由區(qū)域公司成本管理部門填寫 工程結(jié)算定案單 ; 5.5.5工程結(jié)算定案單依次送區(qū)域公司總經(jīng)理、成本管理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理 中心總經(jīng)理復(fù)核并簽字; 5.5.6工程結(jié)算定案單最終由集團(tuán)法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)。 6. 6. 支持性文件支持性文件 6
11、.1工程合同管理程序 6.2圖紙管理作業(yè)指引 6.3工程合同交底作業(yè)指引 6.4工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引 7. 7. 相關(guān)記錄及表格相關(guān)記錄及表格 7.1 工程結(jié)算定案單 工程結(jié)算定案工程結(jié)算定案單單 工程名稱 工程名稱全稱、專業(yè) 開工日期 合同開工時(shí)間 竣工日期 按結(jié)算申 請(qǐng)時(shí)間 保修截止日期 統(tǒng)一寫“見保 修合同”或 “合同有關(guān) 保修條款” 合同價(jià)格 如果一份合同幾個(gè) 單體只有一個(gè)合同 價(jià),按建筑面積攤 各自單體合同價(jià) 送審造價(jià) 施工單位 送審價(jià) 結(jié)算造價(jià) 復(fù)審造價(jià)(此 造價(jià)為該工 程不含各類 扣款的完全 造價(jià)) 建筑規(guī)模 可以描述清楚規(guī)模 如:m2 、m、個(gè)等 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 按施工合 同 增
12、減造價(jià) 下調(diào)為:- 上調(diào)為:+ 單位造價(jià) 造價(jià) / 建筑規(guī)模 質(zhì)保金 按合同百分 比 工程造價(jià) 結(jié)算造價(jià) 拆分 施 工 單 位 1請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章完全一致 2請(qǐng)施工單位填寫“同意此結(jié)算價(jià)” 3請(qǐng)施工單位填寫:經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話 建 設(shè) 單 位 1 本結(jié)算依據(jù)如:*施工圖紙 變更單 簽字單 實(shí)際測(cè)量 包死價(jià)。 2 本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。 3 本結(jié)算依據(jù)定額、取費(fèi)級(jí)別. 4 質(zhì)保金:是否扣除、數(shù)值。 5 水費(fèi)、電費(fèi):是否扣除、扣除方式、數(shù)值。 6 配合費(fèi):是否需扣除、數(shù)值。 7 審核人:簽名、時(shí)間 區(qū)域公司成本管理部經(jīng)理: 區(qū)域公司總經(jīng)理 成本管理中心 財(cái)務(wù)管理中心 總裁/董事長(zhǎng) 備注 1. 如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。 2. 其它需補(bǔ)充備注說明的事宜。