房地產(chǎn)項目收入、成本、稅費、利潤測算表.xlsx
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房地產(chǎn)項目收入、成本、稅費、利潤測算表.xlsx
1、XXXX項項目目總總收收入入、成成本本、土土增增稅稅測測算算表表測算日期:2016年04月25日序序號號項項目目總總銷銷售售備備注注毛毛坯坯合合計計一一期期二二期期三三期期小小計計一一期期住住宅宅一一期期商商鋪鋪一一、查查賬賬方方式式1一、收入-2可售面積-3銷售平均單價#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4二、抵扣項目=5+6+11+12+17-51、土地成本-62、開發(fā)成本=7+8+9+10-7(1)土地征用及拆遷補(bǔ)償費等-8(2)建安成本-9(3)其他開發(fā)成本10(4)裝修成本-113、開發(fā)費用=(5+6)*10%-124、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金=14+15+16+1
2、7-13(1)增值稅-按相關(guān)規(guī)定,增值稅在土地增值稅清算時不能抵扣,但在測算時考慮收入也是為含增值稅收入,故這里再進(jìn)行扣除,數(shù)據(jù)相關(guān)不大,用于測算時誤差可以忽略。測算時可以按原營業(yè)稅率5%進(jìn)行測算。14(2)城建稅-15(3)教育費附加-16(4)地方教育費附加-175、財政部規(guī)定的其他扣除項=(5+6)*20%-18成本總計=5+6-19單位成本=18/2#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!20三、土地增值額=1-4-21四、增值額與扣除項目金額之比(%)=20/4#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/
3、0!22五、適用稅率(%)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!23六、速算扣除系數(shù)(%)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!24七、應(yīng)繳土增稅=20*22-4*23#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!25八、已繳土增稅-26九、應(yīng)補(bǔ)土增稅#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!27十一、土地增值稅稅負(fù)率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!28十二、增值稅及附加稅負(fù)率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!29十三、管理和銷售、財務(wù)費用-30十五、應(yīng)納稅所得額=1-12-18-24-29#DIV/0!#DIV/0!#