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房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)公司責(zé)任成本管理制度（5頁(yè)）.docx

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房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)公司責(zé)任成本管理制度（5頁(yè)）.docx

1、責(zé)任成本管理制度責(zé)任成本管理制度 (試行版試行版) 修訂記錄修訂記錄日日期期修訂修訂狀態(tài)狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容修改人修改人審核人審核人批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人 2017.6.14 完成第一次編制 1 目的目的為提高中南置地的成本管理意1.1識(shí)及能力，聚焦對(duì)成本影響巨大的管控動(dòng)作，將其列入各部門(mén)績(jī)效考核，建立全員責(zé)任成本體系，并通過(guò)持續(xù)跟進(jìn)和績(jī)效輔導(dǎo)的方式確保相關(guān)指標(biāo)落地，從成本維度保證各個(gè) 項(xiàng)目能達(dá)到預(yù)期利潤(rùn)目標(biāo)。 2 適用范圍適用范圍 2.1 本辦法適用于中南置地各城市公司所有開(kāi)發(fā)項(xiàng)目責(zé)任成本管理。 3職責(zé)職責(zé)及權(quán)限及權(quán)限 3.1 置地總部成本管理中心 3.1.1 負(fù)責(zé)本制度的制訂

2、、修訂、完善和解釋。 3.1.2 負(fù)責(zé)對(duì)城市公司責(zé)任成本執(zhí)行情況進(jìn)行支持、輔導(dǎo)、評(píng)估和考核。 3.1.3 負(fù)責(zé)設(shè)定對(duì)城市公司責(zé)任成本考核目標(biāo)及獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)、考核評(píng)估。 3.2 置地總部運(yùn)營(yíng)管理中心、研發(fā)設(shè)計(jì)中心、招采管理中心、營(yíng)銷(xiāo)管理中心 3.2.1 參與本制度的制訂、修改，并對(duì)各自條線提升成本控制能力給出支持、輔導(dǎo)和監(jiān)督。 3.3 置地總部綜合人力中心 3.3.1 負(fù)責(zé)設(shè)定對(duì)城市公司總經(jīng)理的責(zé)任成本考核目標(biāo)及獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)、考核評(píng)估。 3.4 城市公司總經(jīng)理 3.4.1 視本公司相關(guān)部門(mén)責(zé)任成本執(zhí)行情況給出支持、輔導(dǎo)和監(jiān)督，根據(jù)各部門(mén)成本控制責(zé)任推進(jìn)成果進(jìn) 行獎(jiǎng)懲。 3.5 城市公司成本管理部 3.5

3、.1 負(fù)責(zé)本部門(mén)責(zé)任成本的實(shí)施和落地。 3.5.2 協(xié)助總經(jīng)理對(duì)城市公司各部門(mén)責(zé)任成本推進(jìn)的支持、服務(wù)、評(píng)估和考核數(shù)據(jù)支持。 3.6 城市公司開(kāi)發(fā)配套、設(shè)計(jì)、工程（項(xiàng)目部）、采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)等部門(mén)。 3.6.1 負(fù)責(zé)本部門(mén)責(zé)任成本的實(shí)施和落地。 3.7 城市公司人力資源部門(mén) 3.7.1負(fù)責(zé)協(xié)助城市公司總經(jīng)理落實(shí)責(zé)任成本指標(biāo)至各部門(mén)績(jī)效考核及考核評(píng)估。 4 原則原則 4.1 分工負(fù)責(zé)原則：遵循目標(biāo)成本總額控制原則，對(duì)責(zé)任成本目標(biāo)進(jìn)行合理分解，從而使各職能部門(mén)各司其職的對(duì)自己部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的成本管理結(jié)果負(fù)責(zé)。 4.2 權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則：在分配成本管理指標(biāo)，應(yīng)遵循責(zé)權(quán)對(duì)應(yīng)的原則，即分配到成本指標(biāo)的部門(mén)

4、，應(yīng)具備承諾實(shí)現(xiàn)和直接影響該指標(biāo)的能力。 4.3 定期評(píng)估、反饋原則：成本管理部編制責(zé)任成本考核指標(biāo)表，推進(jìn)責(zé)任成本指標(biāo)計(jì)入各部門(mén)績(jī)效考核，并定期（季度，年度）整理、反饋各責(zé)任成本指標(biāo)的完成情況，提出成本專(zhuān)業(yè)建議，協(xié)助各部門(mén)責(zé)任成本的落實(shí)。 4.4 責(zé)任到人、責(zé)任追究原則：為保證責(zé)任成本的執(zhí)行落到實(shí)處，置地總部每年會(huì)制定對(duì)城市公司的成本管理結(jié)果作導(dǎo)向的獎(jiǎng)懲辦法，城市公司也應(yīng)制定相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰辦法，針對(duì)責(zé)任成本的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。 5 責(zé)任成本體系責(zé)任成本體系 5.1 責(zé)任成本體系是指項(xiàng)目目標(biāo)成本確定后，通過(guò)責(zé)任成本目標(biāo)分解，考核反饋的程序、制度，有效保證目標(biāo)成本不被突破

5、，從面確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的成本管理制度。 5.2 責(zé)任成本體系組成要素： 5.2.1 責(zé)任主體：以其實(shí)施行為影響項(xiàng)目成本的設(shè)計(jì)、成本、工程、營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)、配套、項(xiàng)目等職能部門(mén)為責(zé)任主體。 5.2.2 責(zé)任成本指標(biāo)：能夠下達(dá)至各責(zé)任部門(mén)的量化的成本指標(biāo)，置地總部成本管理中心編制的參考指標(biāo)詳見(jiàn)附件一各職能部門(mén)責(zé)任成本考核指標(biāo)表 5.2.3 責(zé)任范圍：根據(jù)公司對(duì)各部門(mén)的職責(zé)分工，對(duì)應(yīng)各部門(mén)對(duì)項(xiàng)目成本影響的內(nèi)容，劃分成本責(zé)任范圍。主要成本指標(biāo)參考如下：責(zé)任部門(mén) 主要成本指標(biāo) 考核部門(mén) 成本管理部門(mén) 目標(biāo)成本準(zhǔn)確率，預(yù)結(jié)版目標(biāo)成本與方案版偏差、動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、預(yù)結(jié)算計(jì)劃達(dá)成率成本管理中

6、心設(shè)計(jì)部門(mén) 設(shè)計(jì)變更率、限額設(shè)計(jì)達(dá)成率、樁基方案比選優(yōu)化、審圖意見(jiàn)閉環(huán) 率、設(shè)計(jì)費(fèi)總額成本管理中心招采部門(mén) 最低價(jià)中標(biāo)率、合約控價(jià)達(dá)成率、有效回標(biāo)數(shù)量成本管理中心工程部門(mén) 一月一清、現(xiàn)場(chǎng)簽證率、土方平衡、試樁、無(wú)效成本、索賠與反索賠、基坑圍護(hù)方案比選、簽證費(fèi)用分?jǐn)?成本管理中心營(yíng)銷(xiāo)部門(mén) 費(fèi)用總額、費(fèi)效比成本管理中心財(cái)務(wù)管理中心前期部門(mén) 前期費(fèi)用減免緩?fù)诉_(dá)成率成本管理中心財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)費(fèi)用總額財(cái)務(wù)管理中心成本管理中心人力行政費(fèi)效比、管理費(fèi)用總額財(cái)務(wù)管理中心成本管理中心以上關(guān)鍵指標(biāo)，各公司可根據(jù)自身情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 5.2.4 評(píng)估部門(mén)：城市公司成本管理部作

7、為評(píng)估部門(mén)，責(zé)任是及時(shí)評(píng)價(jià)與反饋各責(zé)任部門(mén)執(zhí)行情況，形成項(xiàng)目責(zé)任成本執(zhí)行情況反饋報(bào)告提交城市公司總經(jīng)理，并報(bào)置地總部成本管理中心備案。 5.2.5 執(zhí)行情況考核：根據(jù)最終確定的責(zé)任成本指標(biāo)，按照責(zé)任成本評(píng)分說(shuō)明進(jìn)行評(píng)估得分，各部門(mén)的責(zé)任成本考核由城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；各部門(mén)責(zé)任成本總體考評(píng)成績(jī)，代表該公司的責(zé)任成本管理水平。 6 責(zé)任成本實(shí)施步驟責(zé)任成本實(shí)施步驟 6.1 責(zé)任成本分解：成本管理部根據(jù)置地總部對(duì)城市公司以項(xiàng)目成本管理結(jié)果做導(dǎo)向的責(zé)任目標(biāo)，結(jié)合城市公司成本管理現(xiàn)狀，形成當(dāng)?shù)馗髀毮懿块T(mén)責(zé)任成本指標(biāo)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。 6.2 計(jì)入各部門(mén)考核：責(zé)任成本分解后，責(zé)任指標(biāo)落在各相關(guān)職能

8、部門(mén)的年度、季度、月度考核當(dāng)中，權(quán)重由城市公司總經(jīng) 理負(fù)責(zé)確定，在總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽發(fā)實(shí)施。 6.3 責(zé)任成本調(diào)整：責(zé)任成本主要以比率 (%) 形式下發(fā)，具有通用性，一般情況下不調(diào)整，如確需調(diào)整的，做好資料記錄，調(diào)整考核指標(biāo)內(nèi)容。 6.4 責(zé)任成本定期評(píng)價(jià)，反饋：責(zé)任成本執(zhí)行后，成本管理部應(yīng)在成本執(zhí)行過(guò)程中定期（月度、季度、年度）對(duì)職能部門(mén)執(zhí)行情況進(jìn) 行評(píng)估，向各職能部門(mén)責(zé)任人反饋評(píng)估情況，聚焦責(zé)任成本偏差內(nèi)容，并將結(jié)果抄報(bào)城市公司總經(jīng)理及置地總部成本管理中心。項(xiàng)目竣工交付完成后，應(yīng)對(duì)全項(xiàng)目/分期責(zé)任成本執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，第一階段責(zé)任成本回顧在綜合運(yùn)營(yíng)交房后評(píng)估報(bào)告中體現(xiàn)，第二階段責(zé)任

9、成本回顧在成本后評(píng)估報(bào)告中體現(xiàn)。結(jié)合項(xiàng)目管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，總結(jié)分析得失以及后續(xù)項(xiàng)目改進(jìn)措施。 7 考核評(píng)估及獎(jiǎng)懲辦法考核評(píng)估及獎(jiǎng)懲辦法 7.1 置地總部對(duì)城市公司的考核及獎(jiǎng)懲： 7.1.1 置地總部成本管理中心負(fù)責(zé)對(duì)城市公司的責(zé)任成本執(zhí)行評(píng)估，每年年底依據(jù)責(zé)任成本考核目標(biāo)完成各公司的考核評(píng)估后，依據(jù)置地總部責(zé)任成本獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，將考核評(píng)估獎(jiǎng)懲報(bào)置地總部綜合人力中心和置地總部分管領(lǐng)導(dǎo)審核，置地總部總裁審批后進(jìn)行獎(jiǎng)懲。 7.1.2 責(zé)任成本考核以項(xiàng)目為單位。 7.2 事業(yè)部/城市公司各職能部門(mén)的考核及獎(jiǎng)懲： 7.2.1 事業(yè)部/城市公司總經(jīng)理依據(jù)責(zé)任成本執(zhí)行情況負(fù)責(zé)事業(yè)部/城市公司各職能部門(mén)的責(zé)任成本考核及獎(jiǎng)懲分配。 8 附件：附件： 8.1 附件 1：各職能部門(mén)責(zé)任成本考核指標(biāo)表 9 支持性文件支持性文件及關(guān)聯(lián)文件及關(guān)聯(lián)文件 9.1 中南置地置地總部責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則 10 附則附則 10.1 本制度自正式發(fā)布之日起執(zhí)行。

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