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物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)2(32頁(yè)).doc

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物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)2(32頁(yè)).doc

1、 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 財(cái)務(wù)管理概述一、總則1.財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分,正確處理好管理與理財(cái)?shù)年P(guān)系,是物業(yè)管理的首要問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)管理的三方面任務(wù):(1)有計(jì)劃、合理地安排資金,為管理公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益。3.配備專職財(cái)務(wù)人員,開戶建賬,建立一套完整的切實(shí)可行的會(huì)計(jì)核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記錄工作。4.做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算,落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5.做好會(huì)計(jì)決算和利潤(rùn)分配報(bào)告,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。6.遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例,接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。7.接受“會(huì)

2、計(jì)事務(wù)所”對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目的審查。二、財(cái)務(wù)權(quán)限與職責(zé)1.編制管理公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算,制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),并報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批。2.監(jiān)督管理公司的資金來(lái)源與運(yùn)用情況,檢查各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。3.加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理,制定各部門的流動(dòng)資金額,超出額度的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。4.公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計(jì)劃報(bào)其部門主管經(jīng)理簽字,且經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤報(bào)總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。5.有權(quán)拒付違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和違反財(cái)務(wù)規(guī)定的開支。6.建立完善的管理費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng),及時(shí)足額收取管理費(fèi)及其他費(fèi)用,按發(fā)展商的要求必要時(shí)協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其他費(fèi)用。7.建立固定資產(chǎn)登記制度,防止固定資產(chǎn)流失。8.建立完善的會(huì)計(jì)資料檔案管理系統(tǒng),保證

3、會(huì)計(jì)資料的完整。9.按上級(jí)規(guī)定,編制好各種財(cái)務(wù)報(bào)表,做好財(cái)務(wù)工作。10.對(duì)超載財(cái)務(wù)權(quán)限,強(qiáng)行核銷不合理開支,打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的行為,財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總物業(yè)經(jīng)理及上級(jí)部門報(bào)告申述。三、財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家要求,結(jié)合有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算,及時(shí)編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表,做到認(rèn)真、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映管理公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制各類費(fèi)用開支,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的提取按國(guó)家規(guī)定,可以在業(yè)務(wù)收入限額內(nèi)據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用,并按如下標(biāo)準(zhǔn)提取:全年業(yè)務(wù)收入額在人民幣1500萬(wàn)元以下的,不超過(guò)年業(yè)務(wù)收入額的千分之五;全年業(yè)務(wù)收入在人民幣15005000萬(wàn)元的部分,不得超過(guò)業(yè)務(wù)收入的千分之三。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,建立健全現(xiàn)金及各


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