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工程上市公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度（4頁(yè)）.docx

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工程上市公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度（4頁(yè)）.docx

1、工程類(lèi)上市公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度1股份有限公司第一章總則第一條為了加強(qiáng)XXX各分子公司的財(cái)務(wù)管理，不斷規(guī)范和統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，現(xiàn)依據(jù)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度及實(shí)施細(xì)則，結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于XXX總部及下屬各分子公司。第三條XXX對(duì)各分子公司的財(cái)務(wù)管理推行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算、分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理體制。第四條XXX對(duì)各分公司實(shí)行模擬法人的財(cái)務(wù)核算主體予以指導(dǎo)和監(jiān)督，各子公司按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求單獨(dú)建賬核算。各分子公司主管會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)上實(shí)行公司財(cái)務(wù)部與所屬分子公司雙重領(lǐng)導(dǎo)。第五條XXX對(duì)各分子公司實(shí)行統(tǒng)一的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

2、。各分子公司可依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況另行制定適合自身發(fā)展的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，但須經(jīng)嘉寓總裁辦公會(huì)審議通過(guò)并在財(cái)務(wù)部備案后，方可與本規(guī)定并用。第六條財(cái)務(wù)運(yùn)作的基本原則一、各分子公司的資金使用應(yīng)本著精打細(xì)算、量入為出的原則；二、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度，堅(jiān)持有預(yù)算花錢(qián)，無(wú)預(yù)算不得花錢(qián)的原則；三、原則上新簽工程必須有15%以上的預(yù)付款，以工程養(yǎng)工程，公司不再新增墊付工程資金（特批項(xiàng)目除外，特批項(xiàng)目是指項(xiàng)目本身重大、系國(guó)家或地方重點(diǎn)、地標(biāo)性工程，或?qū)镜墓こ虡I(yè)績(jī)有重大影響，并經(jīng)過(guò)公司總裁辦公會(huì)半數(shù)以上表決通過(guò)的項(xiàng)目）；四、對(duì)于在施工程應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同的約定及時(shí)取得過(guò)程款，未經(jīng)主管經(jīng)營(yíng)副總裁

3、或總裁批準(zhǔn)，不得墊資施工。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第七條各分子公司本著自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束的原則，并接受XXX財(cái)務(wù)部的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督；第八條對(duì)所屬分子公司實(shí)行財(cái)務(wù)委派制，配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員必須具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，熟悉國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。第九條各分子公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)一、負(fù)責(zé)所屬分子公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作的正常運(yùn)作；二、對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)；三、嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的分子公司內(nèi)部控制制度及財(cái)務(wù)管理辦法；四、負(fù)責(zé)組織配合財(cái)務(wù)部擬定財(cái)務(wù)預(yù)算，并結(jié)合當(dāng)年目標(biāo)責(zé)任書(shū)中的指標(biāo)細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算；五、制訂所在分子公司資金計(jì)劃，協(xié)調(diào)和調(diào)配資金正常運(yùn)行；六、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)在分子公

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