1、河南*房地產有限公司內部控制制度手冊流程圖圖標說明流程圖圖標說明BACK第一章法律法規與風險管理BACK一、經濟合同管理一、經濟合同管理管理目標管理目標1）公司的重要經濟行為由經濟合同進行規范保護2）合同的簽訂符合相關法律法規3）合同內容詳實合理，能夠保障公司的利益關鍵控制點關鍵控制點1）重要經濟合同的保密，公司各級管理人員不得隨意調閱合同原件，只能到有關部門查閱復印件2）合同樣板應及時更新注釋注釋1）在從事各項經濟活動時，原則上應當與對方簽訂業務活動后方可進行2）有格式合同的優先使用公司的格式合同3）業務部門擬定合同后須律師對合同進行審核，并根據修改意見與合同另一方進行談判。4）根據業務合同

2、的管理規定，重要經濟合同需要進行合同會審發生經濟業務合同談判合同聯辦單合同會審相關部門備案/備查蓋章合同履行格式合同的設計律師審核格式合同批準合同樣板010203律師審核草擬合同04BACK二、法律訴訟管理流程二、法律訴訟管理流程律師初審律師案件分析集團總經理批準起草訴訟申請準備訴訟材料申請立案參加訴訟執行結果重大訴訟報董事會批準授權法律顧問或聘請外部律師處理綜合中心存檔備案管理目標管理目標1）規范處理法律訴訟過程中的各項具體工作2）防范公司法律訴訟方面的經營風險3）維護公司合法權益關鍵控制點關鍵控制點1）禁止公司管理人員越權處理對外訴訟活動2）重大訴訟須聘請外部律師時，應評估律師的資格和水平

3、3）訴訟代理人須有集團總經理或董事會的書面授權注釋注釋1）公司各部門/項目公司的對外業務需要經過法律訴訟解決時，責任人填寫書面申請，說明申請訴訟事由、事件前期處理情況、相關證據和訴訟對方的詳細情況，經部門/項目公司總經理審核后報集團訴訟申請010203BACK三、法律應訴管理流程三、法律應訴管理流程接到起訴文件相關責任人提供相關文件和證據資料重大緊急訴訟？報告有關責任人及集團總經理律師分析起訴內容報告董事會成立臨時應急小組授權法律顧問或聘請外部律師處理應訴并及時向集團總經理匯報情況案件處理結果綜合中心存檔備案管理目標管理目標1）規范處理法律訴訟過程中的各項具體工作2）防范公司法律訴訟方面的經營

4、風險3）維護公司合法權益關鍵控制點關鍵控制點1）禁止公司管理人員越權處理對外訴訟活動2）重大訴訟須聘請外部律師時，應評估律師的資格和水平3）訴訟代理人須有集團總經理或董事會的書面授權注釋注釋1）公司在經營過程中遇到外單位或個人對公司提出法律訴訟時，應指定專人接收、簽署法院送達的起訴文件01BACK第二章計劃考核及管理控制BACK一、各部門一、各部門/項目公司制定部門項目公司制定部門/項目公司計劃的控制項目公司計劃的控制部門/項目公司制定月度計劃綜合中心進行調整臨時工作任務計劃針對調整與各部門/項目公司進行溝通經批準的部門/項目公司月度計劃部門實施管理目標管理目標1）所有計劃與公司總體戰略一致2

5、）計劃的制定應當切合實際關鍵控制點關鍵控制點1）部門/項目公司的綜合計劃應該以總體戰略為基礎制定2）各部門/項目公司對綜合中心提出的計劃調整進行充分的溝通注釋注釋1）項目公司及各部門應考慮集團的總體戰略目標來制定部門計劃，計劃應該預計各部門未來所需，然后制定計劃，包括：銷售、采購、費用、人力資源、固定資產等等2）根據關鍵指標和公司計劃要求分解部門/項目公司年度計劃，制定部門/項目公司月度計劃3）綜合中心根據集團公司總體的月度計劃及關鍵指標對各部門/項目公司報送的計劃進行調整4）公司根據工作中出現的具體情況下達臨時工作任務5）由集團總經理審核通過所有部門/項目公司計劃6）批準后的計劃返還各部門及

6、項目公司實施，月末，季末，年度末作為部門考核的依據010302040605各部門/項目公司/綜合中心備案BACK分解制定集團公司月度計劃集團公司年度經營計劃分解制定部門/項目公司年度計劃計劃報送綜合中心集團總經理批準調整后的部門/項目公司月度計劃二、項目公司各部門制定部門計劃的控制二、項目公司各部門制定部門計劃的控制部門制定月度計劃辦公室進行調整臨時工作任務計劃針對調整與各部門進行溝通經批準的部門月度計劃部門實施管理目標管理目標1）所有綜合計劃與公司總體戰略一致2）計劃的制定應當切合實際關鍵控制點關鍵控制點1）部門的綜合計劃應該以總體戰略為基礎制定2）綜合計劃必須得到集團總經理的同意3）各部門

7、對辦公室提出的計劃調整進行充分的溝通注釋注釋1）各部門應考慮公司的總體計劃來制定部門計劃，計劃應該預計各部門未來所需，然后制定計劃，包括：銷售、采購、費用、人力資源、固定資產等等2）根據關鍵指標和公司計劃要求分解部門年度計劃，制定部門月度計劃3）辦公室根據公司總體的月度計劃及關鍵指標對各部門報送的計劃進行調整4）公司根據工作中出現的具體情況下達臨時工作任務5）由總經理審核通過所有部門計劃6）批準后的計劃返還各部門實施，月末，季末，年度末作為部門考核的依據010302040605綜合中心備案BACK分解制定項目公司月度計劃項目公司年度經營計劃分解制定部門年度計劃計劃報送辦公室總經理批準調整后的部

8、門月度計劃三、部門三、部門/項目公司月度績效考評的控制項目公司月度績效考評的控制管理目標管理目標1）提高各部門/項目公司的工作積極性，共同完成公司戰略目標2）考核標準應與總體戰略計劃一致關鍵控制點關鍵控制點1）考核標準的制定科學合理，并結合公司的實際狀況2）考核標準應得到集團總經理的簽字同意3）考核的結果與部門/項目公司的績效獎勵相結合注釋注釋1）綜合中心每月末、季度末以及年末根據公司的考核標準對各部門進行考核2）月度考核計劃任務占80分，組織建設占20分。對于必須確保完成的任務，采用關鍵分考核。3）綜合中心根據執行情況對各部門/項目公司進行考核評分4）對評分的結果與部門/項目公司總經理進行溝

9、通，尤其是對評分較低的部門/項目公司，使其認識自身的不足之處5）集團總經理對公司本期的經營狀況作出總體評價，以此對本期部門/項目公司總考核結果進行控制6）考核結果經集團總經理批準后，部門/項目公司月度評分表反饋到各部門/項目公司0103020405期末綜合中心進行考核各部門/項目公司考核結果集團總經理對集團公司總體評價考核的標準根據標準為各部門/項目公司評分和部門/項目公司總經理溝通BACK銷售額完成率工程進度組織建設部門/項目公司對計劃完成情況進行自評集團總經理批準考核結果由綜合中心存檔部門/項目公司月度評分表綜合中心制定業務評價體系/集團考核標準集團總經理批準第三章財務管理控制BACK一、

10、財務預算控制一、財務預算控制管理目標管理目標財務預算真實反映公司的年度財政目標，并且對公司的銷售、成本以及相關費用起指導和控制作用關鍵控制點關鍵控制點1）集團財務部編制費用預算，必須核對各部門上年費用，對費用預算增幅，減幅較大部門作出相應解釋2）財務預算進行動態預算控制，每月針對銷售、成本以及各項費用的實際發生數與預算數比較，發現差異并尋找原因，協調各部門制定下月預算實現計劃以及本月超標/未達標補救措施3）銷售以及成本的預算控制由各項目公司預算部負責執行，向集團公司預算匯總。其他部門發生的期間費用應在發生前經過集團財務部的預算審核，超出本月預算的費用除特殊情況不予批準注釋注釋1）年度終了集團財

11、務部負責編制公司下年度財務預算草案，提交至集團總經理，再向董事會匯報，董事會作出決議。2）各部門/項目公司實行總經理責任制，并與集團財務部保持反饋溝通，每月提交預算執行周/月報，由集團財務部匯總信息與管理層討論；并且針對超標或未達標情況提供下月的補救措施，盡量保持全年度在預算控制范圍內3）財務預算需在全年基礎上細分到月份4）集團各部門的費用及各分項目公司與銷售和成本無關的期間費用應由集團財務部匯總，在發生前由 進行預算審核5）半年度預算調整特指因為公司營運目標發生變更或新增的項目投資而進行的預算變更年度終了成本中心匯編項目收入/成本預算各分項目公司收入/成本預算集團財務部匯編公司費用預算各部門

12、費用年度預算集團財務部編制集團下年度全面預算草案集團總經理批準董事會審批各部門、分項目公司討論/規劃部門預算預算執行不同意批準010203BACK集團下年度財務預算集團財務部每月編制動態預算分析銷售狀況期間費用項目成本集團財務部匯總月度費用銷售周/月報及預算實現方案成本中心匯總成本控制周/月報月末財務預算報告集團總經理0405半年度預算調整06各項目公司費用年度預算二、現金收支控制程序二、現金收支控制程序業務經辦人授權辦理業務現金收入原始憑證財務復核管理目標管理目標1）保證現金收支正確，符合國家安全會計制度的規定，現金結算及時適當2）保證現金存儲安全完整，現金核算真實合規關鍵控制點關鍵控制點1

13、）業務經辦人辦理現金收支業務，須得到一般授權或特殊授權2）會計部指定人員審查現金收支原始憑證3）出納人員復核現金收支記賬憑證及所附原始憑證4）稽核員審核現金收支記賬憑證及所附原始憑證5）出納員每日清點庫存現金，并與日記賬余額進行核對6）由集團財務部經理、審計人員、稽核員組成清查小組，定期或不定期清查庫存現金。注釋注釋1）授權內相關人員審核原始憑證并簽字蓋章2）會計部指定人員審查現金收支原始憑證，編制記賬憑證3）出納按照憑證所列數額，收付現金，并在憑證上加蓋”收訖”或“付訖”戳記及私章。4）出納每日清點現金，發現短缺或盈余，及時查明原因，報批后處理，保證賬實相符5）清查盤點時，需有出納人員、會計

14、人員在場，核對賬實，根據結果編制現金盤點報告單。01020304出納人員收付現金/記錄現金日記賬出納清點現金賬實相符報審批處理清查盤點報告05清查盤點不通過通過會計帳務處理繳存銀行現金付款原始憑證根據授權審核BACK第四章固定資產管理BACK一、固定資產采購控制一、固定資產采購控制管理目標管理目標：1）公司采購嚴格按照規定的流程進行2） 采購的貨品規格和質量達到公司規定標準3） 采購過程符合法規，并保證公司的財務安全4） 采購記錄真實并完整地反映現實采購行為5） 發出的采購訂單、合同是正確完整的關鍵控制點：關鍵控制點：1） 采購訂單全公司統一管理，連續編號并連續使用2） 只有被批準的采購計劃才

15、可填列訂單，填列訂單需有被批準的申請附于其后3） 采購訂單發出后留一份在綜合中心，核對采購物品的規格4） 訂單發出前須經非填列人員復核（各項條款的準確性）5） 復核后需簽章，以明確責任6） 集團財務部定期和綜合中心核對采購記錄注釋：注釋：1）采購申請表由部門負責人簽字2）綜合中心經理根據公司實際情況，確定審批3）采購人員根據采購單進行詢價4）采購人員根據審批后價格代表公司簽訂合同(小件物品可以不簽訂采購合同)，發出訂單由綜合中心經理審核，并由綜合中心專人保管相關合同綜合中心經理審批集團總經理審批采購詢價簽訂采購合同/發出訂單合同保管部門提交固定資產采購申請單部門負責人審批財務部經理 審核010

16、20304采購財務審核綜合中心經理審核集團總經理審核BACK二、資產驗收及入賬控制二、資產驗收及入賬控制管理目標管理目標：1） 貨品入庫的記錄準確反映真實情況2） 各相關部門收貨時情況充分了解以便溝通3） 入庫的貨物質量達到公司規定標準4） 入庫的貨物都有發票，且發票是真實有效的關鍵控制點關鍵控制點：1） 及時處理收入的貨物，記錄有關的信息（數量、質量和對貨物的描述），審核信息是否與采購單一致2） 綜合中心每月制作采購報告，與集團財務部核對3） 購貨發票入帳前，須對發票的真偽做出驗證4）集團財務部審核發票金額是否與采購單一致注釋注釋：1）綜合中心對入庫資產驗收，核對數量以及質量，保證發票與合同

17、相符2）綜合中心通知領用，領用部門填寫領用單，領用人簽字3）集團財務部根據發票、采購合同核對入賬金額，由會計經理審核4）綜合中心核對入庫單和出庫單，以確保資產的領用手續完備綜合中心驗收部門領用發票/合同/入庫單入賬資產管理報告貨品到達相符？集團財務部復核綜合中心經理審核退貨否是不通過通過通過01020304BACK三、固定資產盤點的控制三、固定資產盤點的控制管理目標管理目標：1）公司的固定資產盤點符合國家會計制度規定2） 所有的固定資產狀況完好，并能正常使用3） 固定資產管理人員應清楚資產的位置及目前的狀態關鍵控制點：關鍵控制點：1） 公司應當有書面的固定資產管理制度2） 固定資產管理人員定期

18、對資產進行盤點，并撰寫盤點差異報告，與資產臺帳、卡片相核對3） 盤點如發現資產損壞或丟失應及時上報主管進行處理，并落實相關責任人員4） 集團財務部應協同綜合中心人員進行盤點5） 盤點后需簽章，以明確責任注釋：注釋：1）公司應根據固定資產管理制度制定資產盤點流程，盤點計劃，包括參與人員，盤點時間和盤點范圍等2）除了年末審計時，集團財務部以及綜合中心經理應視具體情況不定期進行復盤或抽查3）盤點完畢，由參與盤點的人員起草盤點報告，由集團財務部和固定資產管理人員復核簽字4）若有賬實不符情況，應分析差異原因，起草差異原因報告5）由管理層審閱盤點報告，分析具體部門或人員責任，考慮獎罰措施盤點計劃制定盤點人

19、員盤點清冊記錄盤點報告盤點日行政人員盤點集團財務部以及綜合中心經理復盤抽查集團財務部備案綜合中心經理審核盤點報告起草差異報告提交盤點報告和復盤報告賬實是否相符？綜合中心/財務處理管理層審閱通過不通過相符不符0102030405BACK會計帳務處理集團財務部處理意見會計經理復核第五章費用支出控制BACK二、費用報銷授權審批制度二、費用報銷授權審批制度費用發生經辦人填寫報銷申請單審批后申請單報銷管理目標管理目標1）保證費用報銷流程符合公司相關政策2）保證費用審批在授權范圍內關鍵控制點關鍵控制點1）經辦人在授權范圍內填寫申請單應包括費用發生時間、金額、事由等詳情2）各級審批需在授權范圍內，不得超越權

20、限審批3）對于費用報銷，公司管理層應注意費用支出的合理性，審查是否有舞弊行為注釋注釋 1）授權經辦人填寫報銷申請單 2）報銷申請單需包括詳細事由、發生時間、金額等相關原始憑證，為通用格式 3）集團總經理在授權范圍內審批 4）審批后申請單交至相關部門執行報銷0102報銷申請單0304BACK權限內財務復核部門負責人審核集團總經理審核三、業務借支審批制度三、業務借支審批制度出差需求相關人員填寫申請出差申請單/借款申請單部門負責人審核財務復核管理目標管理目標1）保證公司管理層對出差的管理監督2）保證出差業務借支的審批符合公司相關制度關鍵控制點關鍵控制點1）相關人員填寫出差申請，應出于實際需要2）部門

21、負責人根據重要程度、時間緩急等真實情況作出是否批準出差，或者有可替代的方法3）部門負責人、財務部經理、集團總經理根據實際情況作出是否提取業務借支的批準注釋注釋1）根據實際情況，相關人員填寫出差申請2）申請單填列包括出差地點、時間、事由等3）根據業務借支金額在授權范圍內進行審批010203授權的申請單辦理業務領取備用金業務需求BACK授權內集團總經理審批財務部經理審核四、費用報銷流程四、費用報銷流程審批后報銷單會計/財務經理復核管理目標管理目標1）費用的報銷符合公司的規章制度2）控制公司的費用支出，保證用于公司經營管理關鍵控制點關鍵控制點1 ）對于長期出差人員，集團財務部門要催促相關人員及時上報

22、費用2）財務經理應核查會計分錄，定期向管理層上報費用分析報告3）原始憑證應經過復核，并且由復核人員簽章4）出納應按照記賬憑證來支付現金注釋注釋1）審批后報銷單要及時交至集團財務部門處理2）報銷申請單需附上相關詳盡的原始憑證3）會計負責審查申請單與原始憑證是否相符，并簽章4）相關人員根據以上憑證編制記賬憑證5）出納人員按照記賬憑證支付現金，并蓋上“付訖”戳記6）各會計人員及時進行登記賬簿，及數據錄入7）財務部經理復核原始憑證、記賬憑證以及賬簿數據8）定期向管理層提交費用報告010203040506報銷申請單/原始憑證編制記帳憑證出納支付現金登賬/入賬財務部經理復核費用報告0708BACK不通過通

23、過第六章銷售和應收賬款BACK一、銷售策略的控制一、銷售策略的控制針對項目進行市場調研物料道具及樣板間設計準備客戶確定購買現場下定管理目標管理目標1）產品的定位與公司發展戰略一致2）廣告的投放與產品市場定位相符合關鍵控制點關鍵控制點1）項目的計劃和實施應該以總體戰略為基礎制定2）項目計劃必須得到總經理的同意3）廣告的投放策略要根據項目的計劃來安排和實施4）銷售經理應及時與銷售代表溝通獲取意見注釋注釋1）集團營銷中心討論通過項目建議計劃，集團集團總經理應平衡公司發展戰略與各項目部之間的需求與現狀，協調項目之間的發展2）設計院出具規劃設計方案3）銷售部門根據之前的數據制定銷售策略、價格策略。廣告策

24、略主要由平面廣告、媒體組合、客戶俱樂部、積分獎勵計劃等其他活動組合而成4）銷售部根據客戶需求與裝修公司溝通，完成樣板間設計及裝修。0103020405項目公司總經理審批設計院出具規劃設計方案銷售策略、價格策略制定廣告與推廣活動發展潛在客戶群銷售部提供市場月報產品市場定位項目建議報告集團營銷總監審批集團總經理審批項目公司總經理審批集團營銷總監審批集團集團總經理審批BACK二、銷售流程控制二、銷售流程控制管理目標管理目標1）銷售流程的制定要與國家法律法規的要求相一致2）銷售流程的制定要確保交易的安全性3）在銷售過程中，銷售價格及銷售策略得到良好的執行關鍵控制點關鍵控制點1）總經理及主管副總應對銷售

25、流程的制定負責2）銷售部應關注國家政策的變化，使銷售流程符合國家法律法規的要求3）相關的審核程序得以執行4）電腦系統的使用經過授權，并符合國家的相關政策注釋注釋1）銷售代表與顧客之間進行良好的溝通，使顧客充分了解產品的銷售流程，以減少銷售過程中出現的摩擦2）部門經理，銷售主管，銷售代表具有適當的授權，各自在價格認可單上簽字3）定期對交易進行隨機抽查評測，以確保銷售流程的執行過程不存在偏差4）正式合同的格式是由政府制定，公司在網上簽訂完畢后打印錄入房源表（房源處于查詢狀態）與房管局網上聯機備案020103草簽合同顧客審核/銷售代表審核銷售代表與顧客簽訂價格認可單銷售主管/現場會計審核簽署正式合同

26、價格認可單的審核顧客交付首付款/代收費04BACK三、銷售審核的控制三、銷售審核的控制管理目標管理目標1）銷售部門對顧客的訂單依據公司的授權標準進行審核2）確保與達成的價格在公司產品價格范圍之內，以減少價格糾紛3）公司產品定價策略得以有效執行4）規避不良客戶造成的未來銷售風險關鍵控制點關鍵控制點1）制定不同級別的銷售人員所具有的價格控制權限2）價格認可單的批準由銷售經理總控3）草簽合同的內容與價格認可單保持一致注釋注釋1）特殊的銷售狀況，如團購價格的審批應由主管副總和總經理進行控制并備案2）總經理會同財務部、銷售部確定銷售價格折扣底線，銷售部負責制定價格的浮動幅度，財務部負責審批產品銷售價格3

27、）價格認可單簽訂后財務、銷售主管在上面簽字認可，作為簽訂合同的依據4）嚴格審核價格認可單上注明的價格、面積、折扣、買受人、房源位置和付款方式等內容，合同內容應與價格認可單相符，認可單一聯保存在財務部，一聯保存在銷售部5）銷售主管對銷售的折扣進行審批，超過銷售主管權限的折扣逐級上報到營銷經理，主管副總審核01030204銷售代表與顧客充分溝通意向價格財務審核金額不批準批準簽訂價格認可單銷售主管審核銷售主管/經理審核批準草簽意向合同買受人審核銷售主管審核現場會計審核房管局上機聯網的備案合同相符相符相符05網上簽約財務部審核完成合同文本簽訂BACK公司需求集團公司需求四、營銷定價及調整流程四、營銷定

28、價及調整流程管理目標管理目標: 1）對項目銷售價格進行準確判斷2）在確保公司銷售目標實現的基礎上，實現銷售利益最大化：關鍵控制點：關鍵控制點：1）營銷部負責新項目銷售價格制定和調整。2）價格的確定與變更需經過相關決策流程的審核3）銷售價格的變動要與銷售狀況和進度相協調注釋：注釋：1）市場目標均價由集團成本中心確定2）項目公司結合目標成本、市場、階段戰略、資金狀況，營銷、財務部共同確定，經主管副總和總經理批準后報集團公司決策3）目標均價的確定須經集團公司成本中心、集團財務部、營銷中心進行價格會審，后報集團總經理審批。4）銷售價格的變更可由集團公司營銷中心提出，也可以由區域項目公司提出5）階段性定

29、價、銷控、提價方案由項目公司營銷部負責提出，由營銷部負責在銷售過程中落實。6）樓盤模擬價格表根據目標均價由營銷部負責制定7）階段性定價策略包含銷售均價和銷售率8）階段均價須經過項目公司營銷部、財務部、主管副總和總經理的審核。BACK項目成本及利潤表全市房地產狀況及趨勢區域市場樓盤競爭性樓盤價格客戶認籌信息公司品牌及項目品質成本目標均價市場目標均價項目推廣目標均價公司階段戰略現金流狀況集團集團總經理審定階段性定價策略階段性銷控策略階段性提價節奏營銷策略銷售策略調整變更實現銷售目標銷售日報/周報/月報銷售主管副總審批總經理審批推廣方案銷售方案總經理審批價格模擬0102040306050708階段均

30、價09集團公司進行價格會審項目公司進行價格會審目標均價確定階段均價確定采購和應付賬款第七章BACK一、采購計劃的訂立及審批一、采購計劃的訂立及審批項目開始工程部經理草擬采購計劃預算部經理財務經理復核主管副總/總經理審批授權的采購計劃討論修改通過預算部執行管理目標管理目標1）為所有采購行為編制計劃，采購計劃符合公司的開發進程；2）公司的采購計劃符合法規3）按需采購，使公司的資金得到有計劃的運作4）采購計劃受到現金流以及預算計劃的控制，保證公司的現金流量，避免現金流出現短缺關鍵控制點關鍵控制點1）工程部門應根據存貨情況來訂立采購計劃2）財務部參與編制采購計劃，調節資金需求與購貨緊迫性之間的關系3）

31、采購計劃經過適當的復核及管理層審批，才可以進入正式的購貨程序4）計劃的修改都要有相應依據，所有變化的需求都反映在計劃的修改中注釋注釋 1）根據工程合同和存貨情況匯總需求量，依據公司規定的計劃格式填寫 2）采購計劃應包括：采購的數量、價格、質量要求、供應商選擇以及購入進度表 3）財務經理負責復核采購是否在預算范圍之內，以及對未來現金流的影響，預算部經理復核以保證對項目的成本控制 4）批準后的采購計劃送至預算部執行，并送至財務部、工程部存檔備查。0102040303通過否決否決采購計劃BACK二、供應商的選擇二、供應商的選擇填寫采購計劃單主管副總審批決策供應商010203返回5萬以上供應商資格審查

32、編制招標文件開標/評標議標主管副總審批審批定標確定供應商5萬以下返回返回管理目標管理目標1）選擇具有合格資質的供應商2）供應商的選擇符合公司項目的需要關鍵控制點關鍵控制點1）應根據采購計劃來選擇合格的供應商2）根據采購金額的大小，選擇不同的采購方式，以滿足項目的不同需求3）采購計劃單經過適當的復核及管理層審批，才可以進入正式購貨程序4）計劃的修改都有相應依據，所有變化的需求都制作在計劃的修改中注釋注釋 1）根據工程合同和存貨情況匯總需求量，依據公司規定的計劃格式填寫采購計劃單 2）對于采購金額小于5萬元以下的采購可以采用議標的形式 總經理審批BACK三、工程采購合同的簽訂三、工程采購合同的簽訂

33、預算部起草合同相關部門備案/備查管理目標管理目標1）采購行為由經濟合同進行規范保護2）合同符合國家法律和法規3）合同內容足夠詳細，保護公司的利益關鍵控制點關鍵控制點1）公司建立一套規范的訂立采購合同機制，并以書面形式確定2）采購合同必須根據公司訂立的機制來訂立3）大額的合同內容經過公司法律顧問的復核，才可以正式簽訂合同4）只有具有授權的人員才能與供應商簽訂購貨合同5）簽訂合同的授權由集團公司董事會決定6）采購合同遞交相關部門備案（如：工程部、預算部、辦公室、財務部等）7）用印需要的文件應該在合同聯辦單簽字前備齊注釋注釋1）簽訂合同前，采購工程師與供應商協商，討論，達成一致2）所有合同簽訂需要律

34、師審批3）根據授權額度，50萬元以上須報集團公司審批，50萬以下在總經理授權范圍內，集團公司統一采購不在此范圍內4）合同副本送交相關部門備查010205與供應商談判辦公室蓋章會審04預算部經理審核財務經理審核總經理審核主管副總審核簽訂正式合同律師審核03集團公司總工/產品中心總監審核集團預算經理/總經濟師審核集團公司財務經理審核授權外授權內BACK四、付款及入賬的控制四、付款及入賬的控制付款節點采購工程師填付款申請單經理審核財務部經理審核出納開出支票注銷債務會計入賬管理目標管理目標1）付款符合公司的規章制度規定2）付款依照合同規定的節點、金額和付款方式進行3）保證入賬的準確性關鍵控制點關鍵控制

35、點1）付款申請需經審批后才能付款2）不準簽發空白支票3）支票及時送交收款人4）已經支付的發票應及時標注付款時間等記號，防止重復付款5）付款憑證、付款申請等表單需事先連續編號6）入賬前要由獨立人復核正確，復核后簽章注釋注釋1）經辦人填寫付款申請單2）財務部經理復核是否在付款信用期內3）批準的付款單交由出納開具支票，同時應付賬款會計作相應的入賬010203BACK付款申請單總經理審核主管副總審核第八章產品研發與設計BACK一、產品設計流程一、產品設計流程管理目標管理目標1）產品的設計與項目的市場定位相一致2）產品的設計符合國家的設計規范關鍵控制點關鍵控制點1）公司對各相關人員的審批權限進行合理授權

36、2）嚴格產品圖紙的審核，確保圖紙的質量3）關鍵設計的審核要經過公司嚴格的審查與評定4）公司批準的產品定位策略要嚴格貫徹注釋注釋1）工程地質的勘查設計由外部的地質勘探公司進行，并由公司產品中心總監進行審定2）產品設計方案是對項目的整體規劃，方案的設計審查需要公司相關業務部門參與3）根據集團公司對項目公司的授權，最終由集團總經理審批。4）施工圖審查包括公司內部相關業務部門的審查和政府藍圖審查中心的審查。5）設計文件包括紙質文件和電子文件，要及時歸檔，6）施工過程中出現的變更按公司設計變更辦法執行 01完善04工程地質勘查報告集團總經理審批產品方案的設計施工圖的設計產品中心總監審批項目產品定位策略產

37、品中心總監審核施工實施的監控工程變更的審核或備案05施工圖文件的存檔、輸出公司內部方案審查02完善施工圖審查0306圖紙會審工程招標答疑BACK產品中心總監審批集團產品中心組織評審二、簽訂設計合同的控制二、簽訂設計合同的控制產品中心起草合同相關部門備案/備查管理目標管理目標1）所有經濟行為有合同規范和保護2）合同符合國家法律和法規3）合同內容足夠詳細，保護公司的利益關鍵控制點關鍵控制點1）公司建立一套規范的訂立合同機制，并以書面形式確定2）合同必須根據公司訂立的機制來訂立3）合同內容經過公司法律顧問的復核，才可以正式簽訂合同4）只有具有授權的人員才能簽訂合同5）簽訂合同的授權由董事會決定6）合

38、同遞交相關部門備案注釋注釋1）根據國家相關法律法規，行業規范及合同范本起草合同及補充協議2）所有合同簽訂需要律師審批010205與設計人談判辦公室蓋章會審04產品中心總監審核項目公司總經理審核集團總經濟師審核簽訂正式合同律師審核03集團總經理 審核BACK授權外授權內三、設計費付款流程三、設計費付款流程管理目標管理目標：1）保證圖紙質量達到合同的要求2）付款符合公司的規章制度3） 保證付款的及時性與準確性4）保證付款的安全性，避免竄改記錄給公司造成損失關鍵控制點關鍵控制點：1） 付款前由項目負責人、主管副總對付款進行審查，項目負責人、主管副總、財務經理、集團產品總監、總經理/簽字認可后方可以付

39、款2）對預付款的辦理要及時索要發票。注釋注釋：1）付款由設計單位根據設計合同要求及圖紙交付情況提出申請。2）對市政相關設計院根據實際情況可先以付款申請單的形式申請付款，索要發票后再簽字沖賬。設計單位申請付款項目負責人審查合格0102財務經理復核財務部付款合格設計費付款節點設計單位開具發票BACK合格總經理審批主管副總審核集團產品中心總監審批第九章BACK工程招標與預算一、工程招標與預算編制流程一、工程招標與預算編制流程管理目標管理目標：1）招標過程符合國家相關政策2）工程項目的成本控制在預算之內3）工程項目的質量符合國家要求和公司質量管理控制要求關鍵控制點：關鍵控制點：1）招標時選擇符合招標條

40、件的單位來投標，在每個標段上選擇不低于3家單位投標2）妥善保管與招標/投標相關文件3）嚴格按照招標流程選擇合格的承包單位4）建立保密制度，確保標書在開標之前的保密性注釋：注釋：1）和配套相關的工程如自來水，供電，熱力等國家規定的限制不采取招標的形式2）按照國家規定，委托具有相應資質的招標公司代理招標3）招標權限按集團招標委員會管理制度執行4）招標委員會負責招標文件的編制工作，初稿由分項目公司招標委員擬定報集團公司招標委員最終確定；招標文件需委托公司法律顧問進行審核5）合同聯辦，簽訂正式合同委托招標代理公司初步的資格預審編制招標文件簽訂施工合同項目設立招標委員會審核選定入選單位/發標相符0102

41、03約定日期開標/評標發布招標公告承包商檔案資料編制投標預算和標底0405招標答疑復核標底BACK二、工程變更結算與財務決算流程二、工程變更結算與財務決算流程管理目標管理目標：1） 保障工程付款的合理性2） 保證工程變更在以往審核范圍內3） 控制工程總成本在預算范圍內關鍵控制點：關鍵控制點：1） 財務決算報告的編制要按照國家有關規定進行，變更結算部分由預算部門進行控制2） 財務決算是嚴格按照簽訂的合同中工程條款的要求進行，變更部分根據雙方的協定價格進行結算注釋：注釋：1）變更的申請可以由不同的部門提出，不同的部門可以提供不同的單據2）工程結算按照合同約定進行，發生變更時，施工單位按照甲方要求申

42、報工程簽證單，監理公司、工程配套部、工程預算部進行計算審核，達成一致后四方保存工程簽證單，作為工程結算的依據3）變更減少且施工單位未申報的內容，由監理公司計算申報，經甲方審核后以監理備忘錄的形式告知施工單位，直接計入工程結算；工程交付后，匯總達成一致的工程簽證單及變更減少內容進行工程結算4）財務部對工程進行決算。項目公司總經理審查監理公司審核/計算不合格010203承包單位申報工程簽證單承包單位提出變更工程部提出變更設計部提出變更工程部實施財務決算決算報告04BACK預算部審核/計算專業工程師主任工程師審核主管副總審核責令重新申報合格合格不通過不合格變更減少未申報的內容結算報告竣工結算集團成本

43、中心審核第十章工程建設管理BACK一、設備、材料驗收流程一、設備、材料驗收流程材料到場編制入庫單現場復核材料設備進場驗收表各部門歸檔管理目標管理目標1）保證公司設備、材料入庫符合公司制度2）保證公司項目材料設備的質量關鍵控制點關鍵控制點1）材料到場需現場監理審核2）原始單據需包括正規的送貨單、出廠證明、質量證明、產品品牌說明書等，工程師同時審查是否與相關合同相符3）保證每批材料都有相對應的入庫單據4）入庫單據要事先編號，連號使用注釋注釋 1）由現場工程師檢測材料設備質量，并簽字 2）由工程師復核來料的相關單據，簽字復核，其中相關工程師包括監理工程師，采購工程師，專業工程師，主任工程師 3）購買

44、的材料直接交與施工單位，現場人員對來料進行登記，編制入庫出庫單據 4）及時把單據送各單位歸檔備查0102主任工程師審核原始單證/入庫單0304通過編制出庫單不通過BACK二、施工質量控制二、施工質量控制監理公司審查質量監理周/月報及附件工程師檢查管理目標管理目標1）保證公司項目按質量目標進行2）保證公司項目執行的質量3）保證公司管理層對項目的管理和控制關鍵控制點關鍵控制點1）公司專業工程師檢查各工程質量2）外部監理工程師不定期抽查工程質量3）政府質量監督部門的質量檢查和公司的專項檢查相結合4）定期核對匯總質量狀況，并向上級匯報注釋注釋1）各項目的工程師和主任工程師在外部監理公司審查后，對項目質

45、量進行審查2）外部監理公司對項目質量狀況進行專項檢查3）主任工程師核對工程項目質量，提交項目質量報告4）集團產品中心根據上報資料，提出解決方案或質量評估意見5）監理公司出具的周/月報附件是指工程獎懲單，獎懲單一式四份，交與工程項目部轉發至相關部門，獎罰單可采用監理工程師通知單或工程部工作聯系單形式。01020304項目質量報告解決方案工程部經理質量評估意見財務部做付/扣款05辦公室歸檔備查主任工程師審查施工單位質量整改質量整改通知單工程獎懲單工程部工作聯系單施工進行BACK三、工程驗收流程三、工程驗收流程工程完工主任工程師/五大責任主體初步驗收管理目標管理目標 保證工程完工驗收流程符合法律法規

46、關鍵控制點關鍵控制點1 ）各環節的驗收審查2）專業工程師和主任工程師驗收后對不合格地方作出修補處理或返工處理意見3）驗收后出具驗收報告，簽字蓋章4）所有工程資料從開工到竣工，都必須歸檔備查5）整理資料以備政府驗收審查注釋注釋1）監理公司首先對工程進行驗收2）在政府監督驗收之前，由主任工程師組織五大責任主體單位進行一次集中核查，出現質量問題及時做相應修改處理3）工程部經理組織在政府部門監督下的最后驗收，向政府部門提交驗收報告，并報公司管理層4）整理相關材料在政府部門備案5）工程竣工后，移交給業主。6）非政府強制監督工程，驗收不按此流程執行0102修補處理/返工處理交付政府備案/產權證辦理驗收報告

47、0304工程部經理/政府部門監督下的驗收監理公司驗收0605BACK四、進度款付款流程四、進度款付款流程管理目標管理目標：1）保證工程質量符合國家標準2）保證工程質量達到合同的要求3）付款符合公司的規章制度4） 保證入賬的及時性與準確性5）保證入賬的安全性，避免人為的變更記錄給公司造成損失關鍵控制點關鍵控制點：1） 付款前由外部監理公司、項目經理、主管副總、預算部經理、財務部經理、總經理在付款憑證上簽字，對付款進行審查2）預算部審核付款金額與合同中規定的金額相一致3）按授權規定在發票上簽字注釋注釋：1）付款由施工單位在達到付款條件時提出申請或者在工程竣工后做結算付款2）根據結算報告填寫付款申請

48、3）非主體工程合同付款由總經理決策，主體工程付款須報集團公司決策4）施工單位出現暫時資金困難時經公司總經理批準可以給予支持，參考工程管理手冊有關規定執行入賬施工單位申請工程師/主任工程師審查財務部經理復核不合格合格0104監理公司審查工程部經理審查預算部審核開具支票工程付款節點施工單位開具發票工程修復合格不合格不合格合格核算書工程部經理審核付款申請單主管副總審核總經理審核0203BACK五、工程結算付款流程五、工程結算付款流程施工單位結算資料工程師/主任工程師審查監理公司審查項目經理資料審查預算部經理審核工程竣工結算報告工程結算資料財務部經理結算審核主管副總審核總經理審核集團公司總工/產品中心

49、總監審核授權外01集團預算經理/總經濟師審核集團總經理審核管理目標管理目標：1）規范公司付款業務，防范公司付款過程中的潛在風險2）保證工程質量符合國家標準，工程質量達到合同的要求3） 保證入賬的及時性與準確性4）保證入賬的安全性，避免人為的變更記錄給公司造成損失關鍵控制點關鍵控制點：1） 工程必須經過正式的竣工驗收，竣工驗收資料齊備的情況下，才能進行結算2） 結算資料必須由專業工程師、主任工程師、項目經理和預算部審查合格后，方可進行結算工作3）付款申請單一經批準后不得作任何修改，如有修改必須按照原來的審批程序報有關授權審批人員補充簽字批準4）按授權規定在發票上簽字注釋注釋：1）工程竣工后，施工

50、單位在備齊合格結算資料后方可進行結算工作2）主體工程結算須經集團公司審批，其他工程結算由項目公司總經理審批3）預算部出具的結算報告必須經總經理，方可進行財務結算02入賬財務部復核/對賬付款BACK授權內六、質保期維護流程六、質保期維護流程管理目標管理目標1）確保生產權利，維護產品質量關鍵控制點關鍵控制點1）開發商委托物業管理公司進行產品售后維保2）物業公司按維保文件確認維修范圍，建立維保維保費用發生真實記錄，并得到施工方認可3）財務審查票據合理合法性，程序和理性4）工程部認定維保范圍正確性注釋注釋1）房屋建筑工程質量保修協議書2）維保期間發生的維保問題統一歸口物業公司協調解決3）維保期間內發生

51、的非施工質量的問題，或是存在施工質量卻非原施工方進行維修的情況下，由物業公司組織人力物力進行維修4）由施工質量引起的非施工方進行維修而發生的維保費用從施工方預留的5%質保金中扣除，財務將其劃入應收款質保期內維保文件維修費用會審簽單物業公司工程部財務部財務結算支付維修費用施工方預留5%質保金總經理審批工程竣工交付0102030404BACK七、質保金支付流程七、質保金支付流程管理目標管理目標1）履行合同，完善管理2）有效管理工程質保金關鍵控制點關鍵控制點1）財務對賬，確定質保期發生維保費用金額，余下質保金數額2）物業公司確認該工程質量完好，可退付質保金3）質量維修協議履行完畢，財務關系已清注釋注

52、釋1）工程質量保證金支付申請表2）扣除質保前內發生的應由施工方承擔的維保費用財務結算付款總經理審批質保期滿施工方申請報告財務部審核數額物業公司審核維修情況財務部經理審批工程部經理審核0102BACK八、工程合同訂立流程八、工程合同訂立流程預算部起草合同相關部門備案/備查管理目標管理目標1）所有工程都必須訂立合同2）合同的訂立符合國家法律和法規3）合同內容應該詳盡，能夠保護公司的利益關鍵控制點關鍵控制點1）建立一套規范的訂立合同機制，并以書面形式確定2）合同標的超過規定數目必須經過公司法律顧問的復核后，才可以正式簽訂合同3）只有具有授權的人員才能簽訂合同4）簽訂合同的授權由董事會決定5）合同遞交

53、相關部門備案（如：工程部、預算部、辦公室、財務部及集團公司綜合中心等）7）用印需要的文件應該在合同聯辦單簽字前備齊注釋注釋1）預算部根據招標文件、招標答疑、法律規范、行業規范、投標文件和中標價起草合同2）合同會審部門主要有財務部、工程部、預算部，主體工程合同會審須包括集團公司相關部門：產品中心、成本中心、集團財務部。3）所有合同簽訂需要律師審批4）根據授權額度進行審批5）合同副本送交相關部門備查，報送集團公司方面審批的合同在簽訂后均須將副本留存集團公司行政人力資源中心備案010205BACK與施工方談判辦公室蓋章會審04預算部經理審核財務經理審核總經理審核主管副總審核簽訂正式合同律師審核03集

54、團公司總工/產品中心總監審核集團成預算經理總經濟師審核集團公司財務部經理審核集團 審核授權內授權外第十一章人力資源及行政管理BACK一、出差流程控制一、出差流程控制管理目標管理目標：1） 規范公司出差管理，提高出差管理效率，降低出差管理中的潛在風險2） 個人差旅費在公司管理費用控制限額之內并有利于工作的開展和進行3） 控制公司差旅總額在合理金額之內4） 差旅費的報銷符合會計制度規定和公司管理制度的要求關鍵控制點關鍵控制點：1） 公司制定詳細的出差費用標準2） 各部門負責人負責轄控部門出差費用的總控3） 各部門定期編制差旅費使用情況表4）管理層總結以往經驗制定各部門年度出差費用總控金額5）集團財

55、務部只有在審核授權人員簽字后，方可辦理付款手續注釋注釋：1）出差申請單應有詳細的出差地點，工作任務和出差時間2）財務管理中心財務部經理負責審核出差費用是否在預算范圍之內3）大額備用金應采用支票形式或銀行卡4）各部門的差旅費使用報告交管理層進行審閱領取備用金車票及發票等業務需求部門負責人審批集團財務部復核0102出差申請單綜合中心經理審批集團總經理審批審核報銷入賬差旅費使用報告0304BACK二、印章管理流程二、印章管理流程管理目標管理目標1）保證公司印章管理和使用的安全性2）公司用印的流程符合公司制度3）保證公司合同用印及時與安全關鍵控制點關鍵控制點1）用印要經嚴格審批2）保管印章人員要嚴格按

56、制度使用印章3）用印的審批權限要明確注釋注釋1）一般用印由使用人填寫用印申請單2）申請人持有效的合同聯辦單，即經過授權審批后的合同聯辦單。部門負責人審核用印部門負責人審核合同聯辦單集團總經理審批用印申請單集團總經理審核01用印用印申請單存檔合同存檔02BACK三、檔案管理流程三、檔案管理流程檔案借閱申請表借閱需求部門負責人批準綜合中心經理審批存檔部門負責人審批檔案管理員檢索檔案借閱續借/按期歸檔閱檔催還單歸檔歸檔登記表010203管理目標管理目標1）確保公司歷史沿革資料的完好性 2）充分、合理、高效地使用各種檔案資料 3）全面規范檔案管理關鍵控制點關鍵控制點1）所有檔案借閱須得到綜合中心經理審

57、批 2）借閱檔案須及時歸還，如未及時歸還，機要專員可發放閱檔催還單催還3）公司所有檔案原件的最終所有權為公司，各部門應該按照檔案分級及時將本部門檔案整理歸檔注釋注釋1）經機要專員檢索，存放在各部門的檔案，借閱人需憑檔案借閱申請表至檔案存放部門索借2）檔案借閱時間到期，需繼續使用，可續借，否則必須歸還3）各部門必須按照公司規定，及時提交歸檔資料。檔案歸檔時，機要專員需出具規檔登記表BACK四、培訓管理流程四、培訓管理流程部門提出培訓需求年度培訓計劃綜合中心經理審核培訓資料存檔管理目標管理目標1）實現公司員工觀念的轉變，與公司的發展匹配。2）不斷提高和完善員工的知識結構。3）不斷提高員工各項技能（

58、管理技能、業務技能等）的提高。4）提高員工工作效率，減少公司管理風險關鍵控制點關鍵控制點1）年度培訓計劃要經培訓需求調查，并與各部門充分溝通后形成。2）年/月度培訓計劃要經總經理批準。注釋注釋1）公司對培訓采取靈活的方式進行。包括：入職培訓、部門例會、公司集中培訓、外派培訓等方式。2）各部門負責人要對本部門的業務培訓進行評估，并報綜合中心備案。公司組織的各類培訓，由綜合中心進行評估。3）培訓的評估結果作為下一次培訓的輸入，并存檔。02公司發展戰略培訓需求調查集團總經理審批制訂具體培訓方案綜合中心經理審核集團總經理審批實施培訓0103評估培訓效果BACK五、員工績效考評的控制五、員工績效考評的控

59、制管理目標管理目標1）規范公司考核員工工作績效管理工作，為正確評價員工成績提供依據2）員工考核標準應與部門的考核標準相結合3）提高員工工作積極性關鍵控制點關鍵控制點1）考核標準根據公司的發展相應變動，但在一定時期內保持穩定2）將員工的績效工資和考核標準相掛鉤注釋注釋1）各部門的考核標準要與其崗位性質相對應2）集團總經理對公司整體經營狀況進行考評3）為部門月度考評輸出結果4）各部門領導班子成員的考評結果同部門一致，并根據所屬部門總評對部門非班子成員進行考評5）員工的獎金要與其績效考核結果相掛鉤6）定期對績效考核（每年或者每季度）作出評價，并將評價結果與相應部門負責人進行溝通公司整體經營狀況考評0

60、103020405綜合中心 制定獎金同意對員工考核作出分析報總經辦綜合中心經理/集團總經理審批部門領導班考核所屬部門員工06綜合中心制定員工考核標準集團總經理審批綜合中心經理審核部門月度評分表考核結果存檔并反饋相關部門BACK六、員工轉正、晉升以及離職流程六、員工轉正、晉升以及離職流程管理目標管理目標1）保證公司員工處在公平公正的競爭環境下2）保證公司崗位的輪換以及正常流動3）保證員工的離職不影響公司日常業務操作4）防止公司機密的泄漏5）保證公司流程操作符合相關法律法規6）合理保護員工和公司雙方的利益關鍵控制點關鍵控制點1）保證員工的機會平等2）保證申請單據由所屬總經理簽字確認3）保證離職人員

61、不會泄漏公司秘密或有損公司利益4）員工離職前，應將所有工作交接完畢并退還所有屬于公司的實物資產和各種信息資料5）員工的轉正、晉級及離職工作應本著公正、公平和合法原則處理各項工作注釋注釋1）根據職位不同，審批的終點不同，另外，集團公司財務人員的任免必須經過集團財務中心的審核2）新進員工根據擔任崗位簽署勞動合同，內部員工晉升不再重新簽訂合同3）員工辭職填寫辭職書，公司辭退填寫解雇信，并注明原因4）公司高級管理人員集團總經理的任免必須經過董事會通過辭職書/辭退通知書部門負責人審核轉正/晉升申請單0103BACK簽署勞動合同綜合中心經理/總監審批辦理交接手續集團財務部審核結算02人事部門存檔集團總經理

62、審批董事會審批總監/總經理副總及以下七、薪酬體系制定、調整流程七、薪酬體系制定、調整流程經營績效與戰略評估綜合中心經理/總監審核管理目標管理目標1）保證薪酬體系能夠滿足公司戰略發展的需要。經營績效的一致性關系2）保證薪酬體系的科學性，與行業水平、公司績效相匹配3）充分調動全員的工作積極性，發揮激勵作用關鍵控制點關鍵控制點1）需要對行業薪酬水平進行調查 2）需要對公司發展戰略與經營績效進行評估3）董事會對薪酬體系有最終決策權4）高級管理人員的工資福利標準應當通過適當途徑對外披露注釋注釋1）綜合中心經理負責擬定薪酬體系標準2）人力資源主管負責行業薪酬調查3）綜合中心總監和集團財務部總經理應該展開充分討論，對薪酬體系提出具體的修改意見擬定薪酬體系標準行業薪酬調查董事會審批執行010302內部員工信息收集綜合中心存檔BACK集團財務部經理審核集團總經理審批