1、建筑節能板材項目建議書 目 錄第一章概述-3第二章項目提出的依據-5第三章項目建設的必要性和有利條件-6第四章市場需求預測-8第五章生產規模及建設內容-11第六章工藝技術及流程-17第七章廠區總平面布置及建設有利條件-18第八章環境保護及安全消防-19第九章勞動組織及定員-21第十章項目實施進度計劃-23第十一章投資估算及資金籌措-25第十二章財務評價-27第十三章結論及建議-34附表、附圖第一章 概 述一、項目名稱：建筑節能板材項目二、項目單位：*新型節能建材廠三、項目負責人：*四、項目背景：為加快推進*市結構調整升級、適應全國性的低碳建設大環境，優化資源配置、提高企業經濟效益，*新型節能建

2、材廠先后對*市的資源條件、投資環境進行考察洽談，經多方分析論證，決定在*地區投資建設建筑節能板材項目，主要生產YZJ新型建筑板材系列產品，計劃在二年時間內達產，從而豐富*地區節能板材市場，實現優勢互補雙贏的目的。五、建設單位概況：*新型節能建材廠目前正在申請工商注冊，注冊資金1000萬元，預計占地面積60畝，建筑面積6800平方米，將安置下崗職工150人，主要產品有YZJ輕體保溫屋面板、YZJ輕體保溫外墻板、YZJ輕體隔墻板及各種大棚骨架等。公司達產后年銷售收入1600萬元，年利稅700萬元以上，是集生產銷售服務于一體的民營企業。六、建設項目概況：1、建設用地面積：60畝2、項目總投資：總投資

3、1330.25萬元，其中固定資產1104.19萬元，流動資金158.26萬元。3、項目建設期：從動工之日起12個月可進入試生產。4、生產定員：150人5、年生產規模：年產輕體屋面板5萬平方米，年產輕體隔墻板6萬平方米及外保溫板7萬平方米，年產各類大棚骨架50萬延長米。6、主要財務數據及評價指標如下：主要財務數據及評價指標表序號名 稱單位數量一財務數據1總投資萬元1330.252固定資產投資萬元1104.993項目資本金萬元1001.134營業收入（經營期平均）萬元1470.755營業稅金及附加（經營期平均）萬元17.496總成本費用（經營期平均）萬元827.647利潤總額（經營期平均）萬元45

4、0.758所得稅（經營期平均）萬元112.699稅后利潤（經營期平均）萬元338.06二財務評價指標1銷售利潤率%30.65%2投資利潤率%33.88%3財務內部收益率（所得稅前）%30.65%4財務凈現值（所得稅前）萬元1755.465投資回收期（所得稅前）年4.616資本金收益率%27.45%7資產負債率（經營期第1期）%23.83%8利息備付率（償還期內平均）51.429償債備付率（償還期內平均）4.4710總投資收益率%34.32%11項目資本金凈利潤率%33.77%第二章 項目提出的依據1、隨著十二五規劃的實施，國家將大規模的推廣建筑節能環保工作，包括既有建筑及新建筑，這項工作將有利

5、于建筑節能板材產品的廣泛推廣應用，目前國內既有建筑中95%屬不節能建筑，且房地產業又在高速發展，因此推行建筑節能環保是一個長期巨大的任務，需要建筑節能板材企業的支持與發展。2、提出本項目主要注重兩方面，一是對大量的現有住宅進行改造，二是國家對新建筑嚴格實施節能標準要求。以上兩點將會給建筑節能板材行業帶來增長新機。 3、*地區享有東北老工業基地開發的優惠政策，有豐富的能源及人力資源，有著相當規模的工業基礎，適合建筑節能板材行業的發展壯大。4、該公司具有雄厚的財力資源、先進的技術水平及龐大的銷售市場，二者結合就為該公司發展成為地區性研發生產基地、努力創造地區品牌的頂尖產品創造了條件。第三章 項目建

6、設的必要性和有利條件一、項目建設的必要性目前我國建筑節能保溫板材逐漸蓬勃發展。根據國家建筑節能總目標，到2010年建筑節能達到50的節能標準，YZJ新型建筑板材系列產品由于其優良的保溫隔熱性能，必將取代膨脹珍珠巖等傳統的保溫材料，作為保溫材料的主體應用到建筑節能領域。隨著*的經濟轉型的戰略的進行、國家十二五規劃是實施及科技興國的大計，都要求各地做大做強新型節能建筑板材產業，該項目的建設將促進*地區新技術新材料的研發推廣，加快區域經濟發展、富民強市等方面具有重要意義。該項目屬于朝陽行業，技術日新月異，正趨于成熟，開發空間巨大，盈利能力強，是有財力、有技術、有眼光的投資者首選行業。二、建設有利條件

7、1、隨著社會是發展及法制的健全，新材料新技術的推廣運用及新建建筑節能標準的嚴格實施，從而在政策法規上對新型建筑板材行業提供有利保障。2、本項目的實施符合國家振興東北老工業基地、*市經濟轉型、遼西北重點開發等產業政策，該項目屬新能源新技術領域，將會得到國家、省、市的大力支持發展。3、該公司擁有新型建筑板材經營和加工經驗，因此該項目的經營管理、生產技術適應項目需要。4、產品有廣闊的市場，目前市場產品供不應求。5、*地區不僅培育了大量的技術人才，還擁有大量廉價的剩余勞動力，可為企業提供充足的人力資源。6、近幾年*地區各種工業園區發展迅速，如高新技術產業園區、平西園區、皮革園區、煤化工園區等大小園區不

8、下10個，他們都具有政策優惠、土地充裕等特點，為項目的選址提供了廣闊的空間。第四章 市場需求預測1、優越的性能保障市場前景廣闊。YZJ新型建筑板材系列產品是采用粉煤灰與植物纖維經無機化學反應后冷擠壓成型的，具有不含石棉、低收縮、防水、防火、高強度、抗真菌及白蟻、容易切割、可用捶打等優良特性，可在原有建筑面積不變的情況下，擴大使用面積10%-20%，降低工程綜合造價20%，真正實現工廠生產、現場安裝、干法作業，簡化工序，提高效率2-3倍，是今后建筑板材發展的趨勢。該產品將廣泛應用于現有建筑的保溫改造及新建建筑的建材選擇中，是低碳節能的必備建材。就*地區而言目前已建成的各類建筑達3000多萬平方米

9、，其中95%屬不節能建筑，從2010 年起又進入了*房地產業大發展之年，為改善人居質量、完善城市功能、推動經濟增長、拉動內需創造條件。僅2010 年計劃完成房地產開發320萬平方米，增長18.52%（不含工業地產）；新開發220 萬平方米，增長20.22%；完成總投資32億元，增長18.52%；僅*本地市場就空前巨大。目前國內大中城市已經全面推行節能65的標準，不符合節能標準的施工圖紙已經不能通過設計審查，達不到節能65已經不能開工。同時根據建筑體型系數和窗墻比提出圍護結構傳熱系數的要求，外墻傳熱指數由0.8-1.16下降到0.4-0.6；外窗傳熱系數從3.5下降到2.8。僅從外墻導熱指數來看

10、，必然淘汰在工程中大量使用的膨脹珍珠巖，而使用傳熱系數較低的保溫材料，目前在我國建筑市場上大量使用的礦棉由于其導熱系數較低、施工困難等缺點而呈下降趨勢，礦棉填充的保溫板材只會用于一些阻燃性能要求較高的領域，如木質結構的房子；或者應用在管道保溫、工業高溫爐窯的隔熱保溫等特殊的領域。若要實現65的節能率，在導熱系數較低的常用保溫材料中，YZJ新型建筑板材因其優良的保溫性能和施工方法必然取代其他保溫材料得到廣泛的應用。同時國家制定的建筑物隔熱用硬質聚氨酯泡沫塑料、隔熱用聚苯乙烯泡沫塑料等標準，也規范和促進了YZJ新型建筑板材在建筑節能領域上的推廣應用。 根據國家建筑節能總目標和各種建筑節能保溫材料的

11、性能以及歐洲、日本等發達國家的建筑節能材料現狀，可以預測一下2010年后我國的各種建筑保溫材料的消費量比例，到2011年在絕熱產品中，新型建筑板材的比重將達到75，礦棉和膨脹性珍珠巖的使用明顯減少，其用量分別為15和10。2、建筑節能市場拉動節能板材需求我國建筑能耗約占全社會終端能耗總量的275，建筑能耗總量在能源總消費量中所占比例已經從上世紀70年代末的10上升到近年的2745。我國目前處于建設鼎盛期，每年建成的房屋面積高達16億至20億平方米，超過其他所有發達國家年建成建筑面積的總和，而97以上是高耗能建筑。我國“十一五”期間建筑節能的目標要達到1.01億噸煤，建設節能建筑的總面積累計要超

12、過21.6億平方米，其中新建建筑16億平米，既有建筑改造5.6億平米。新建的建筑全面實行節能50的設計標準，建立4個直轄市和北方地區達到65的國家標準和技術支撐體系，25的現有建筑要進行建筑節能改造。房屋住宅的能量損失大致為墻體約占50；屋面約占10；門窗約占25；地下室和地面約占15。如果達到節能65的國家標準，外墻傳熱指數將由0.81.16下降到0.40.6；外窗傳熱系數從3.5下降到2.8。僅從外墻導熱指數來看，若外墻的導熱指數達到0.40.6，必然淘汰在工程中大量使用的膨脹珍珠巖，而使用傳熱系數較低的保溫材料。在導熱系數較低的常用保溫材料中，YZJ新型建筑板材因其優良的保溫性能和施工方

13、法必然取代其他保溫材料得到廣泛的應用。綜上所述，通過以上國內、國外市場分析來看，新型建筑板材產業的國內、國外市場銷售前景是空前巨大，具有非常大的發展空間。第五章 生產規模及建設內容一、生產規模本項目計劃年產輕體屋面板5萬平方米，年產輕體隔墻板6萬平方米及外保溫板7萬平方米，年產各類大棚骨架50萬延長米。1、YZJ輕體保溫屋面板主要使用在建筑的屋面部分，作為承重、保溫、防水構件，比常規屋面做法可降低成本20%-30%，保溫性能可提高1.5倍，可配合太陽能空氣集熱器作為室內供暖構件。2、YZJ輕體保溫外墻板適合大型廠房和框架結構建筑的外圍護墻，比常規做法節省20%-30%費用，保溫性提高1.5倍，

14、比彩板墻體抗沖擊性好，保溫性好。3、YZJ輕體隔墻板體輕40kg/m2,隔音效果好，防火性能好，比常規做法節省30-40%費用。4、該廠還生產各類大棚骨架，其中有專利產品“空心竹節式受力結構大棚骨架”。5、該廠正在研究的太陽能空氣集熱器（專利）與建筑結合，其中也將大量使用輕體板技術。6、YZJ型保溫承重板技術參數表如下：項目指標板厚T=120板厚T=150板厚T=170面密度，kg/m2404550抗沖擊性能，次10含水率，%12(潮濕地區)，10（中等地區），8（干燥地區）干燥收縮值，mm/m0.6吸水量（24h）,g/m2500覆面材料吸水率15不透水性（浸泡5h）面板內側無水珠滲透抗返鹵

15、性無水珠，無返潮吊掛力,N1000抗凍融性(-30-20凍容50次)表面無裂紋，空鼓，起泡和剝離現象耐火極限，h111空氣聲融聲量,Db353943抗風壓值,kpa1.81.81.8抗軸壓荷載值,KN/m120120120抗彎荷載值,KN/m21.21.21.2保溫板傳熱系數,w.m2.k0.650.470.45放射性核素限量內照指數(IRa)1.0，外照指數(Ir)1.3二、設備采購及土建工程建設內容1、主要設備選擇本項目所生產的YZJ系列板材主要面向現有及新建建筑工程，為了能使所生產的節能板材達到技術標準，本項目對設備要進行嚴格考察，所引進的設備均為國內一流設備，對所生產的產品質量有著保證

16、。根據生產需要及建設規模主要購進以下設備：序號名稱單位數量單價（萬）金額（萬）1保溫板成型機臺21002002漿料攪拌機臺415603整形機、割邊機、檢測機套14204吊裝用廠內吊裝設備、運輸吊裝設備臺12505大型運輸車一臺、中型運輸車三臺臺41406小型鉤機臺115157生產用中小型設備臺60.53合計193883、該項目主要土建工程該項目新建太陽能采暖生產廠房兩棟，長65米，寬15米，建筑面積2000平方米，單層框架結構；新建普通廠房兩棟，長50米，寬10米，建筑面積1000平方米，單層框架結構；新建庫房4棟，總建筑面積1000平方米；新建綜合樓一棟，建筑面積1000平方米，四層鋼筋砼框

17、架結構；新建辦公樓一棟，建筑面積1000平方米，四層鋼筋砼框架結構，新建附屬用房4棟，包括變電所、水泵房、門衛及車庫等。廠區內建筑結構及空間設施充分考慮承重、機械振動、防火消防、生產流程特點等因素。力求空間寬敞，流程順暢，結構安全可靠。建筑物耐火等級為二級。生產類別為丙類。土建工程詳見下表：序號工程名稱單位建筑面積單位造價（元）金額(萬元)備注1太陽能廠房平方米20001200240太陽能采暖2普通廠房平方米1000800803庫房平方米1000600604綜合樓平方米10001000100太陽能采暖5辦公樓平方米10001000100太陽能采暖6附屬用房平方米800800647綠化及硬覆蓋平

18、方米808圍墻及大門50合計6800774四、公用工程1、給水(1)全廠用水量項目用水主要是職工生活用水、清潔用水和消防用水。本項目生活用水以日平均用水人員150人，日人均用水按40升計算，全年用水合計3000立方米。(2)水源項目用水主要是職工生活用水、清潔用水和消防用水。可采用市政供水管線接入，以滿足本項目生產生活的用水需要。(3)供水方式廠內建泵房一座，安裝生產供水水泵兩臺，消防水泵兩臺，微機變頻控制。在廠區建有一座500立方米的蓄水池，供生活和消防用水。2、排水(1)排水量項目排水主要是職工生活用水，生產用廢水排放量極少且污染程度微弱。生產、生活排水量按用水量95%計算。生活污水經管道

19、收集和化糞井簡單物化處理后排入廠區污水排放系統。項目需鋪設DN200水泥砼污水管道。 (2)管材室外給水管采用PE管。室內給水管：生產、生活給水采用PP-R管，消防給水采用焊接鋼管。室外排水管采用鋼筋混凝土管，并采取嚴格的防滲漏措施。室外排水管采用UPVC管。3、供電與通信(1)供電經測算，本期擴建竣工投產后，總用電負荷在150kW左右，按同時用電0.8系數計算，年總用電量為22萬千瓦時。室外鎧裝電纜直埋敷設。低壓線路采用VV220.6/1KV型銅芯交聯聚氯乙烯絕緣鋼帶鎧裝電纜，以地埋方式敷設，鋪設供電線路200延長米。車間內照明以熒光燈做為自然采光的補充，平均照度不低于300Lx，車間照明按

20、工作組分組控制。外部照明采用高桿路燈方式。車間內外照明由照明控制柜統一控制。照明電器均選用節能產品。(2)通信通信系統直接利用城市通信干線，在綜合樓內設置電話交換室作為通信中樞控制室。根據需要選用SX-50型電話交換機，要求性能齊全，穩定可靠，可以與微機聯網，具有電話會議、廣播等功能。對市話局的中繼方式選為全自動直撥中繼方式，經市話局接入用戶交換機話務臺，然后由話務臺轉入分機。互聯網接入城市寬帶網系統，適當增加接口布設數量和密度。4、防雷及接地主廠房按三類防雷建筑設計。在屋脊和屋面四周設避雷帶，組成不大于20米20米的網格。引下線利用鋼柱，按跨度設置，其平均間距不大于25米。采用綜合接地系統，

21、保護接地，防雷接地共用接地裝置，其接地電阻小于1歐姆。為防止高電位引入，進出建筑物的各種金屬管道、電纜金屬外皮等均應與防雷接地裝置可靠焊接。為了防止電氣設備漏電危及人身安全，工藝設備、配電箱、電纜橋架等正常不帶電的金屬設備外殼均應可靠接地。各建筑物內均做總等電位聯結。在進線箱近旁做總等電位聯結端子箱。箱內的接地母排須將下列可導電部分相互連通：PE母線、各種金屬管道(如上下水管、采暖管等)、就近的建筑物金屬結構及防雷接地裝置。5、采暖通風(1) 采暖項目新建建筑中需要采暖的辦公樓及車間等部分全部采用太陽能取暖。(2)通風生產車間以自然通風為主，局部設少量電風扇。車間的窗戶設計為上部開啟式，這樣既

22、可通風又可防止氣流影響生產。第六章 工藝技術及流程一、YZJ新型建筑板材系列產品工藝來源 該項目產品采用機械加工與手工生產相結合的原則生產，生產工藝技術主要來源于黑龍江建工集團及北京亞特無機建材技術研究所，并經該廠技術人員改進形成。二、YZJ新型建筑板材系列產品產工藝流程原材料進廠檢驗入庫原材料再加工模具整理安裝定位原料計量混合攪拌輔助原料上機上脫模劑出漿鋪玻璃纖維布出漿鋪保溫材料灌力肋出漿鋪玻璃纖維布出漿刮平堆放起模修整檢驗堆放運輸第七章 廠區總平面布置及建設有利條件 一、廠區總平面布置本項目所需廠區為220米*160米的長方形，廠區內生產區分兩部分布置，最北面布置大棚骨架生產車間，廠區中部

23、布置普通廠房及太陽能廠房（YZJ板材生產車間）；廠區內庫房根據生產需要分別布置在大棚骨架生產車間與普通廠房之間及太陽能廠房南側；該廠區的辦公區布置在整個廠區南部，分為辦公樓及綜合樓；廠區動力區布置在廠區南側，分別為變電所及泵房；廠區大門布置在廠區南面，為人流、物流的主出入口，兩側設門衛及車庫，在廠區南側設輔出入口。二、建設有利條件1、水源：廠址附進有市政自來水公司管網，水量充足可滿足生產生活用水需要。2、電源：動力線直通各園區內，新購置150KVA變壓器二臺，修一座變電所，可滿足項目用電需要。3、排污及雨水排放：該項目內市政排水管網可供排水需要。4、交通通訊：*地區位于遼寧省西北部，境內有多條

24、高速公路、鐵路及公路交通十分方便，通訊有國際聯網的程控電話及遍及城鄉的移動通訊，也非常方便。6、原料供應：該項目原材料主要來自于海城、錦州及*當地，均為省內，原料采購便利。 第八章 環境保護及安全消防一、環境保護：1、污水、廢物的排放及處理：本項目的主要污染物為生活污水和固體廢料。生活污水無毒無害，因此擬采取合流排水、設集水池，平時可防火，池滿排入地河。對廢料采取人工集中堆放，外賣用于道路、建筑材料。2、粉塵采用吸塵設備除塵。3、綠地建設：由項目單位統一規劃草地、種花、植樹等廠區綠化，投資中已做了安排。二、消防：本項目存在火災隱患的部位很多，如原材料庫房、生產車間、成品庫等都有木材或其制品，因

25、此，消防工作在本項目中位置舉足輕重。因此，從建設開始，就應對消防工作給以足夠的重視，為防止出現火災，在項目建設設計中，采取了有力的安全措施：1、在建設過程中，加強施工隊伍的安全管理，嚴肅施工紀律，加強施工電器設備的檢查養護工作，加強對易燃建筑材料的保管，設置專職消防安全檢查員，制定有效的消防安全規章制度。2、本項目的設計嚴格依據工業建筑設計防火規范及建筑設計防火規范的具體要求進行設計。3、本項目安排以下消防措施：利用項目建設用地，統一規劃安排消防通道。室外消防利用給水管網和區域給水引水管，設消防栓供室外消防，消防水量不低于30升/秒。在原材料庫房和成品庫房設消防栓和備用消防水池，水池積水量不少

26、于150立方米。按照建筑滅火器配置設施規范的要求，布置手提式干粉滅火器，另在車間、配電室、倉庫等設置推車式滅火器。設立合理的防火分區，科學布置疏散通道。建立一支過硬的防火隊伍。對干部職工經常進行防火知識培訓、防火教育，經常檢查防火設施，經常檢查防火措施的落實情況。 第九章 勞動組織及定員一、企業組織的基本原則實行董事會領導下的總經理負責制。廠部、車間、班級三級管理，實行各級經濟責任制，加強現代化科學管理，提高全員的素質。二、企業組織機構的設置本企業的組織系統及定員根據現代企業制度及生產工藝和設備要求來編制。在總經理的統一領導下，以生產副總具體指揮辦公、財務、等六個部室的日常生產經營活動。公司組

27、織機構設置如下：銷售總經理生產總經理總經理運輸隊生產車間門衛銷售車間財務車間辦公室三、工作制度家具加工行業為勞動密集型產業，就業容量較大。員工工作時間依照國家勞動法有關規定執行，每天工作8小時。四、新增定員根據本工程項目生產及管理需要，實行管理人員兼職化，工人實行崗位定員，并參照企業原車間定員的實際情況擬定人員編制如下：工程技術人員100人、管理人員30人，技術人員20人。五、人員培訓培訓對象為管理人員和新招聘的生產工人。生產工人采取定崗專業培訓，經考試合格持證上崗。管理干部及工程技術人員通過短期學習，掌握生產管理和技術管理知識，以適應現代化生產管理需要。企業行政管理干部或技術管理干部要經常參

28、加國內外同行業的產品技術研討會和培訓。學習了解世界同類產品發展動向、管理手段、技術進展動態。如果有條件要走出國門，把世界先進成功經驗學到手，把企業建設成具有現代化國際水平的企業。第十章 項目實施進度計劃一、項目實施進度計劃該項目建設工期為十二個月。擬于2010年10月開始籌備，預計2011年9月工程正式投入使用。其中，前一個半月進行項目前期準備及項目建議書批復工作。于第二個月中旬開始委托編制可行性研究報告，并于第三個月中旬開始進行可研報告的審批工作。于第五個月初期開始工程設計和招投標，并于第六個月初期開始施工準備工作。該項目于第七個月中旬正式開始改擴建工程施工，并于第十一個月的末期竣工，于第十

29、二個月進行工程驗收，同時正式交付使用。項 目 實 施 進 度 表序號實施進度工作名稱建設期1234567891011121項目前期準備及項目建議書批復2委托編制可行性研究報告3可研報告審批4工程設計與招投標5施工準備6工程施工7竣工驗收二、招標方案根據中華人民共和國招標投標法的有關規定，組織進行招標投標活動。工程的招標范圍建議為：勘察設計、施工、監理、設備安裝。招標方式為公開招標。通過公開招標，可以在較廣的范圍內擇優選擇信譽良好、技術過硬、具有專業特長及豐富經驗的設計單位、監理公司、施工企業和生產供應商。以保證工程質量和降低工程造價，提高工程項目的社會效益和影響。招標組織形式：擬采用把招標方案

30、委托具有相應資質的中介機構代理招標。工 程 招 標 方 案 表項 目招標范圍招標組織形式招標方式勘察設計全部招標委托招標公開招標工程監理全部招標委托招標公開招標土建改造工程全部招標委托招標公開招標設備安裝工程部份招標委托招標公開招標 第十一章 投資概算及資金籌措一、投資估算依據1、國家計委、建設部頒布的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）。2、國家有關的法律、法規和政策。3、部分廠商提供的設備報價資料。4、建設單位提供的基礎數據和相關資料。5、土建工程造價按遼寧省2010年實際價格水平估算。二、投資估算 1、土建該項目新建太陽能采暖生產廠房兩棟，普通廠房兩棟，庫房4棟，綜合樓一棟，辦公樓一棟，

31、附屬用房4棟總建筑面積6800平方米，投資674萬元。2、設備根據生產需要購進主要生產設備19臺套，投資388萬元。3、無形資產費用該項目發生工程建設其他費用67萬元。4、預備費為33.87萬元。5、流動資金為158.26萬元。6、該項目發生建設期利息9.12萬元。7、該項目總投資計1330.25萬元。三、資金來源與籌措本項目總投資1330.25 萬元，建設單位自籌1001.13萬元，占總投資的75%，銀行貸款329.12萬元（包括建設期利息9.12萬元），占總投資的25%。第十二章 財務評價一、財務評價依據1、2002年國家發展計劃委員會分布的投資項目可行性指南2、國家發展計劃委員會和建設部

32、發部的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）3、國家現行企業會計制度及相應的稅收法規4、項目建設單位提供的有關基礎資料。二、財務評價基礎數據選取1、主要產品產量、售價產品類別年產量(平方米)單價(萬元)銷售收入(萬元)YZJ輕體保溫屋面板500000.01500YZJ輕體保溫外墻板600000.009540YZJ輕體隔墻板700000.005350各類大棚骨架5000000.0004200合計15902、稅金及附加稅率按增值稅率計算，銷項稅為17%，進項稅按17%取值，城市建設維護稅按增值稅的7%計提，教育費附加按增值稅的3%。，地方教育稅按增值稅1提取，所得稅率為25%3、項目計算期與生產負荷

33、項目計算期為11年，其中建設期為1年，生產經營期為11年，生產期第一年生產負荷為50%，生產期第二年生產負荷為75%，生產期第三年生產負荷為100%。4、折現率（基準收益率）的設定財務基準折現率確定為10%，同時也作為對項目內部收益率指標的判據（基準收益率）。三、財務評價1、年銷售收入、年銷售收入為 1590萬元（含稅價格）。2、稅金及附加估算增值稅額（1）銷項稅：正常經營年份銷售額為1590萬元。均含稅價格，稅率為17%，銷項稅為231.03萬元。（2）進項稅：年進項稅為40.38萬元，（3）增值稅=銷項稅-進項稅=190.65萬元 (詳見附表，產品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算)3、

34、生產成本費用估算（1）外購材料費（包括包裝物）：正常經營年份為260萬元；（2）燃料動力費：正常經營年份為17.91 萬元；（3）工資及福利費用： 工資及福利費用合計為285萬元。（4）修理費：修理費按固定資產原值的3 計提，年修理費為 32.88萬元。（5）固定資產折舊： 年折舊費總額為61.86萬元（見附表10）（6）無形資產及遞延資產攤銷： 本項目形成無形資產年攤銷6.7萬元。（7）其它費用其他費用包括其他制造費用，其他管理費用費用和其他營業費用費用，其中其他營業費用計提比率為1%，其他管理費用計提倍率為0.5，其他制造費用計提比率為1%，其他費用總計為169.36萬元。4、總成本費用：

35、以生產期第一年為例，年總成本費用合計為845.58萬元，其中可變成本為277.91萬元，固定成本為567.67萬元。 (詳見附表：總成本費用估算表)。四、利潤估算（1）、本項目計算期內實現營業收入總額14707.5萬元，發生營業稅金及附加總額174.88萬元，發生增值稅總額1748.76萬元，總成本費用總額為8276.36萬元，利潤總額為4507.51萬元，所得稅按利潤總額的25%計取所得稅總額為1126.88萬元，本項目計算期內實現稅后利潤總額為3380.63萬元，法定盈余公積金按所得稅稅后利潤的10%、計提總額為344.53萬元。 年均利潤總額為450.75萬元 年均銷售收入 1470.7

36、5萬元 年均銷售收入利潤率：30.65%年均增值稅及附加： 192.39萬元 年均所得稅： 112.69 萬元年均稅后利潤 338.06萬元(詳見附表：損益和利潤分配表)五、財務盈利能力分析項目的盈利分析采用動態贏利能力指標和靜態盈利能力指標進行的。1、動態贏利能力指標主要有，財務內部收益率、財務凈現值、動態投資回收期。根據項目現金流量表計算出以下財務評價指標：A、項目投資現金流量(所得稅前)：、財務內部收益率 30.65%，大于基準益率10。、財務凈現值 1755.46萬元（Ic=10%）。、投資回收期 4.61 年（含建設期1年）。B、項目投資現金流量(所得稅后 )：、財務內部收益率 24

37、.61%，大于基準益率10。、財務凈現值 1162.85萬元（Ic=10%）。、投資回收期 5.2年（含建設期1年），2、 靜態盈利能力指標主要有。投資利潤率、資本金利潤率、總投資收益率：、投資利潤率： 33.88%、資本金收益率： 27.45%、總投資收益率： 34.32%六、償債能力分析該項目長期借款290萬元，按五年等額換本付息（還本付息計算見附表），每年換本付息77.5萬元， 最大償還能力償還期為 3.08 （含建設期） 年。根據資產負債表，可以看出項目計算期內各年的資產、負債和所有者權益的情況。進一步分析該項目的財務清償能力如下：1.項目建成投產年份資產負債率為23.83% (達到最

38、高值)，以后逐年下降，說明項目面臨風險不大，償債能力較強。2.項目投產后的流動比率為783%大于2，說明項目流動資產在短期債務到期前可以變為現金，用于償還流動負債的能力強。3.項目投產后的速動比率，每年均在439%以上，說明各年流動資產可以立即用于償付流動負債的能力較強。4.還貸各年的償債備付率均大于100%大于1，說明償債能力可以滿足。七、不確定分析1、盈虧平衡分析以生產期第1期計，BEP（）=年固定成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加-年增值稅）100=51.53%，說明該項目只要生產能力達到51.53%就可保本運行。2、敏感分析敏感分析采用單因素敏感分析，不確定因素為產品產量

39、、產品價格、原材料價格和建設投資。敏感度系數和臨界點分析表(基本方案收益率30.65%)序號不確定因素變化率(%)內部收益率敏感系數臨界點(%)臨界值1產品產量(生產負荷)-5.00%26.87%0.76-26.39%輕體屋面板-10.00%22.98%0.77數量臨界值：-15.00%18.97%0.7836807.442產品價格-5.00%27.00%0.73-27.37%輕體屋面板-10.00%23.26%0.74單價(含稅)臨界值：-15.00%19.39%0.750.013原材料價格5.00%30.01%0.13160.91%氧化鎂10.00%29.37%0.13單價(含稅)臨界值：

40、15.00%28.72%0.132.614建設投資(不含建息)5.00%29.44%0.2493.48%建設投資10.00%28.31%0.23臨界值：15.00%27.24%0.232249.93表中說明，產品產量，產品價格，原材料價格，建設投資中最敏感的是產品產量，其次是產品價格的變化，說明兩者的敏感程度均較大，而建設投資額的變化，對內部收益率的影響不大。當產品產量不能低于 26.39，價格降低不超過 27.37 ，原材料價格上漲不超過160.91，建設投資增加不超過93.48時，項目仍能達到基準收益率30.65%的要求，從不確定性分析結果可以看出，本項目即使按照不利條件實施，也可實現較高

41、的盈利水平，結合較低的盈虧平衡點來看，本項目實施風險較小。八、財務評價結論從以上增量分析角度，項目增量財務內部收益率為30.65%，大于基準收益率10的要求，項目財務凈現值1755.46萬元（ic=10%）大于零，投資回收期（所得稅前）為4.61年，表明項目增量效益顯著，贏利能力強，從敏感性分析，盈虧平衡分析看，項目具有一定抗風險能力，故從財務分析上看此項目可行。 第十三章 結論與建議一、結論*新型節能建材廠新建建筑節能板材項目是*市非煤產業結構調整和振興*經濟的重點工程。項目建設將以科技為先導，采用高新技術手段和現代企業管理制度，形成YZJ新型建筑板材系列產品的研發制造基地，促進*經濟的快速

42、發展。*新型節能建材廠管理力量雄厚，技術力量完備，技術裝備精良，并具有豐富的國內外貿易經驗和良好的貿易伙伴，這對本項目的實施是最堅實的基礎和可靠的保障。經多項指標的估算分析，該項目達產后，經濟效益顯著。項目財務內部收益率為 30.65%，財務凈現值為1755.46萬元，投資回收期為4.61年（含建設期），年均稅后利潤為338.06萬元，該項目盈虧平衡點僅 51.53%，說明該項目具有很強的贏利能力及抗風險能力。該項目所處行業屬于節能環保型行業，項目實施后可提供直接就業機會150多個，間接就業機會200多個，職工總收入280多萬元/年，每年上繳各種利稅合計305.08萬元，社會效益十分顯著。二、建議建議上級有關部門，特別是各園區土地管理部門及金融部門對該項目給予大力支持，以確保項目早日開工建設，早日建成投產，早見效益，為*經濟振興和加快東北老工業基地改造步伐做出實際貢獻。