1、某高速地產(chǎn)集團有限公司 全面預(yù)算管理辦法 第一章第一章 總則總則 第一條 為推行某高速地產(chǎn)集團有限公司（以下簡稱“地 產(chǎn) 集團”）全面預(yù)算管理工作，建立健全全面預(yù)算管理體系，實現(xiàn) 資源優(yōu)化配置，完善內(nèi)部控制機制，提升經(jīng)營管理水平，根據(jù)安 徽省省屬企業(yè)全面預(yù)算管理暫行辦法和安徽省高速公路控股集 團有限公司（以下簡稱“集團公司”）預(yù)算管理辦法相關(guān)規(guī)定，結(jié) 合地產(chǎn)集團實際，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于地產(chǎn)集團及其控股子公司。地產(chǎn)集團 參股公司可參照執(zhí)行（以下統(tǒng)稱“下屬企業(yè)” ） 。 第三條 全面預(yù)算是按照地產(chǎn)集團發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)， 在 對未來經(jīng)營環(huán)境分析預(yù)測的基礎(chǔ)上，以貨幣或其他計量形式反

2、 映 預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、投資管理、資本運營等活動的具體計劃安排。 第四條 全面預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、 調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理活動的總稱。全面預(yù)算管理作為一種全 方位、全過程、全員參與編制與實施的管理模式，是對各種資源 和經(jīng)營行為進(jìn)行全面控制的綜合管理系統(tǒng)。 第五條 全面預(yù)算管理的預(yù)算期主要分為短期和長期，由 此 編制的預(yù)算分為短期預(yù)算和長期預(yù)算。短期預(yù)算也稱年度預(yù) 算， 是指預(yù)算期為每個會計年度月日至月日的預(yù) 算，年 度預(yù)算經(jīng)過層層分解，分為季度預(yù)算和月度預(yù)算。長期預(yù)算也稱 項目整體預(yù)算，是指開發(fā)的房地產(chǎn)項目在整個項目運營周期內(nèi)的 規(guī) 劃性預(yù)算，長期預(yù)算是制訂短期預(yù)算的重要

3、依據(jù)，長期預(yù)算需 要分 解落實到年度預(yù)算，通過年度預(yù)算的執(zhí)行實現(xiàn)項目整體的預(yù) 算目 標(biāo)。 第六條 地產(chǎn)集團實施全面預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則： （一） “現(xiàn)金為王，效益為重”原則； （二）以地產(chǎn)集團發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)營目標(biāo)實施； （三）全面預(yù)算，全員參與，全方位實施，全過程控制； （四）統(tǒng)籌安排，科學(xué)合理，效率效益，綜合平衡； （五）量入為出，量力而行，精打細(xì)算，挖潛增效； （六）細(xì)化考核，有效監(jiān)督，權(quán)責(zé)對等，激勵約束并重。 第七條 各下屬企業(yè)應(yīng)建立健全全面預(yù)算管理工作組織， 制 定符合本企業(yè)特點的全面預(yù)算管理制度，確保對全面預(yù)算各個環(huán) 節(jié) 的有效管理和監(jiān)控。 第八條 地產(chǎn)集團本部及下屬企業(yè)各

4、職能部門應(yīng)當(dāng)加強預(yù) 算 管理各項基礎(chǔ)工作，建立和完善定額、價格、計量等各項基礎(chǔ)資 料 數(shù)據(jù)庫，細(xì)化控制標(biāo)準(zhǔn)和控制程序，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效采 集和 規(guī)范處理。 第九條 地產(chǎn)集團依據(jù)本辦法對下屬企業(yè)全面預(yù)算編制、 報 告及執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)、督促、檢查、考核下屬企業(yè) 全 面預(yù)算管理工作。 第二章第二章 預(yù)算管理組織機構(gòu)預(yù)算管理組織機構(gòu) 第十條 全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括董事會、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo) 小 組、預(yù)算管理辦公室及預(yù)算執(zhí)行單位。 第十一條 地產(chǎn)集團董事會是全面預(yù)算管理的最高決策機 構(gòu)，董事會依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的期望收益、經(jīng)營環(huán) 境、 經(jīng)營計劃等因素審議、批準(zhǔn)房地產(chǎn)項目整體預(yù)算草案、

5、年度 預(yù)算草 案及其調(diào)整草案。 第十二條 地產(chǎn)集團預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組是實施公司全 面 預(yù)算的最高管理機構(gòu)。 預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在董事會領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，決定和處理 全 面預(yù)算管理的重大事宜，主要履行以下職責(zé)： （一）制定頒布地產(chǎn)集團全面預(yù)算管理制度； （二）根據(jù)地產(chǎn)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，研究擬定預(yù) 算 目標(biāo)； （三）審核地產(chǎn)集團全面預(yù)算方案和全面預(yù)算調(diào)整方案； （四）協(xié)調(diào)解決地產(chǎn)集團全面預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題； （五）根據(jù)全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出考核和獎勵意見。 第十三條 地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組 的 執(zhí)行機構(gòu)，預(yù)算管理辦公室設(shè)在地產(chǎn)集團財務(wù)部，成員主要包含 本 部各部門

6、主要負(fù)責(zé)人、下屬企業(yè)各部門主要負(fù)責(zé)人，預(yù)算管理 辦公 室在預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下履行以下職責(zé)： （一）擬定地產(chǎn)集團全面預(yù)算管理制度，并負(fù)責(zé)檢查落實預(yù) 算管理制度執(zhí)行情況； （二）組織地產(chǎn)集團全面預(yù)算的布置、編制、審核、匯總及 報 送工作； （三）負(fù)責(zé)下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算指標(biāo)并組織實施； （四）定期匯總、分析各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn) 措 施和建議，向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告預(yù)算執(zhí)行情況； （五）根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，審核編制地產(chǎn)集團全面預(yù)算調(diào)整 方 案，報預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議； （六）根據(jù)業(yè)績考核領(lǐng)導(dǎo)小組要求，開展相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況 考 評。 第十四條 結(jié)合地產(chǎn)集團實際，集團本部各職能部門既是

7、預(yù) 算具體執(zhí)行單位，需要對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，又是下 屬 企業(yè)相關(guān)預(yù)算指標(biāo)審核和過程監(jiān)控的責(zé)任主體。各職能部門要 積極 配合預(yù)算管理辦公室做好下屬企業(yè)預(yù)算指標(biāo)的綜合平衡、協(xié) 調(diào)、分 析、監(jiān)控等工作，各職能部門負(fù)責(zé)人對預(yù)算管控工作承擔(dān) 相應(yīng)責(zé)任。 各職能部門具體審核及監(jiān)督管理職責(zé)見下述第二十二 條、第二十 五條相關(guān)規(guī)定。 第十五條 預(yù)算具體執(zhí)行單位包括集團本部及下屬企業(yè)，負(fù) 責(zé)具體開展全面預(yù)算執(zhí)行工作。集團本部及下屬企業(yè)各職能部門 要具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析工作。預(yù)算管理涉及 面廣、業(yè)務(wù)交叉點多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、 充分溝通、密切配合。 第三章第三章 預(yù)算

8、管理體系預(yù)算管理體系 第十六條 全面預(yù)算管理體系包括預(yù)算的編制、審核、上報、 審批、分解下達(dá)、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核。地產(chǎn)集團對 預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的預(yù)算管理體制。 第十七條 統(tǒng)一計劃是指地產(chǎn)集團的預(yù)算目標(biāo)實行集中統(tǒng) 一 的計劃管理，由地產(chǎn)集團統(tǒng)一向本部、下屬企業(yè)分解、下達(dá)。 分 級管理是指各項已經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé) 落 實。 第十八條 地產(chǎn)集團本部、下屬企業(yè)要將預(yù)算作為控制日常 經(jīng)營活動和進(jìn)行財務(wù)管理的依據(jù)，通過行之有效的措施保證各項 預(yù) 算指標(biāo)的完成。 地產(chǎn)集團通過周督查、月生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)度會、節(jié)點目標(biāo)考核、 年終業(yè)績考核等形式督促、檢查預(yù)算執(zhí)行和控制情況。 第四

9、章第四章 全面預(yù)算編制全面預(yù)算編制 第十九條 預(yù)算編制是實施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編 制 質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算編制要在預(yù)算領(lǐng)導(dǎo) 小組 制定的編制依據(jù)下進(jìn)行。預(yù)算編制依據(jù)包括： （一）公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃； （二）項目詳細(xì)規(guī)劃及分期開發(fā)時序； 等） 。 （三）開發(fā)經(jīng)營體量與周期標(biāo)準(zhǔn)； （四）項目開發(fā)計劃、項目營銷推廣全案； （五）資本運營計劃、土地儲備計劃； （六）部門費用預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)； （七）以前年度預(yù)算實際執(zhí)行情況； （八）其他原則（利息費用分?jǐn)傇瓌t、集團管理費分?jǐn)傇瓌t 第二十條 預(yù)算編制內(nèi)容 （一）長期預(yù)算編制內(nèi)容 長期預(yù)算是指項目整體性預(yù)算，主 要內(nèi)容為圍繞項目開

10、發(fā)計 劃編制的總體節(jié)點計劃指標(biāo)，分為：銷售計劃、工程投資計劃、 成 本費用計劃、現(xiàn)金流計劃、目標(biāo)利潤計劃。 （二）年度預(yù)算編制內(nèi)容 年度預(yù)算圍繞長期預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行編 制，具體包括業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算、資金預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等。 1、業(yè)務(wù)預(yù)算是反映企業(yè)預(yù) 算期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算。包 括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、費用預(yù)算等。 銷售預(yù)算主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場銷量或服務(wù) 需 求及提供的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及市場價格編制，具體包含：合同簽約 額、 銷售回款額、交房收入、物業(yè)服務(wù)收入、持有物業(yè)營業(yè)收入 等。 生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 的預(yù)算，在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、各

11、項 材料及人工的消耗定額及其物價水平和期末存貨狀況進(jìn)行編制， 具 體包含：土地費用、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、配套設(shè)施費、 建安 工程費預(yù)算、資本化利息、開發(fā)間接費用等。 費用預(yù)算區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費 用 的性質(zhì)，結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)降低成本、費用的要求，由 各預(yù) 算責(zé)任單位進(jìn)行編制，具體包含：人工成本預(yù)算、行政經(jīng)費 預(yù)算、 營銷費用預(yù)算等。 2、資本預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算，包括固 定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算等。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司購建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投 資的預(yù)算，應(yīng)依據(jù)年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。 權(quán)益性資本投資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)新設(shè)立

12、企業(yè)、向權(quán) 屬 企業(yè)追加投資、為獲得其他企業(yè)股權(quán)及收益分配權(quán)而進(jìn)行資本 投資 的預(yù)算，應(yīng)依據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度權(quán)益性資本投資計 劃編 制。 3、資金預(yù)算包括日常資金收支預(yù)算和籌資預(yù)算。 日常資金收支預(yù)算是與業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算相關(guān)聯(lián)的資金 收 入預(yù)算和資金支出預(yù)算，應(yīng)結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和收 付款 政策，與業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算同步編制。 籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、以 及 對原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策 資料、期初借款余額及利率等編制。 4、財務(wù)預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)匯總反映有關(guān)預(yù)計現(xiàn)金收支、 財 務(wù)狀況和經(jīng)營成果的預(yù)算，主要以預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)

13、金流量 表、 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、營業(yè)（銷售）成本預(yù)算、期間費用預(yù)算以 及其 他業(yè)務(wù)和營業(yè)外支出預(yù)算等形式反映。 第二十一條 預(yù)算編制流程 預(yù)算編制按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn) 行， 具體又分為項目整體預(yù)算編制及年度預(yù)算編制流程。 （一）長期預(yù)算編制流程 1、編制原則：項目建設(shè)要加快開 發(fā)進(jìn)度和周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)現(xiàn) 金流平衡和自我循環(huán)。原則上，開發(fā)（建設(shè)）周期為：總建筑面 積 25 萬平方米以下項目 24 個月，25 至 30 萬平方米項目 30 個月， 30 至 35 萬平方米項目 36 個月，35 至 40 萬平方米項目 48 個月， 40 萬平方米以上的項目周期在 48 個月基礎(chǔ)

14、上，根據(jù)項目情況酌 情增加。 2、編制流程： 項目公司在項目拿地后根據(jù)上述開發(fā)周期原則完成總體節(jié) 點計劃指標(biāo)的編制工作，于 15 日提交監(jiān)察審計部審核，監(jiān)察審計 部及時組織相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行集中會審,會審?fù)ㄟ^后上報預(yù)算領(lǐng) 導(dǎo)小組審議，審議通過后下達(dá)新項目公司執(zhí)行。 項目公司在具體規(guī)劃指標(biāo)批復(fù)后，在下達(dá)的總體指標(biāo)基礎(chǔ) 上 進(jìn)行具體指標(biāo)的詳細(xì)推演測算，具體指標(biāo)包含內(nèi)容由預(yù)算管理 辦公室下發(fā)統(tǒng)一格式文本，并于 30 日內(nèi)提交預(yù)算管理辦公室審 核，預(yù)算管理辦公室及時組織相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行集中會審，會審 通過后上報預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議，審議通過后下達(dá)新項目公司執(zhí)行。 項目長期預(yù)算需要每年度根據(jù)開發(fā)節(jié)點情況進(jìn)行動

15、態(tài)修 正，每年 9 月下旬由預(yù)算管理辦公室啟動長期預(yù)算修正工作。 （二）年度預(yù)算編制流程 1、 第一階段：預(yù)算 準(zhǔn)備階段 每年 9 月下旬啟動年度預(yù)算指標(biāo)初步評審工作，各項目公 司要在項目長期預(yù)算基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算年度對市場、資源、風(fēng)險 統(tǒng) 籌分析的基礎(chǔ)上，動態(tài)修正項目長期預(yù)算，提出預(yù)算年度開發(fā) 經(jīng)營 計劃和各項主要經(jīng)營指標(biāo)。 集團本部、營銷和物業(yè)公司進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)（成本）費用、 收 入或費用分?jǐn)倻y算；安高酒店開展酒店經(jīng)營收入與成本費用測 算。 各下屬企業(yè)于 10 月中旬上報相關(guān)材料。 地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公室收集、整理修正的項目長期預(yù)算 并匯總編制地產(chǎn)集團總體預(yù)算，并組織各專業(yè)職能部門進(jìn)行初審，

16、 于 11 月上旬提出初審意見，報請預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，審核、平衡各 項目開發(fā)計劃、推盤節(jié)點、利潤目標(biāo)，并于 11 月中旬部署下屬企 業(yè)預(yù)算目標(biāo)對接工作。根據(jù)實際需要，可由預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組對接確 定各單位的長期預(yù)算及年度預(yù)算目標(biāo)，11 月底完成目標(biāo)對接工 作。 2、第二階段：預(yù)算目標(biāo)下達(dá)階段 根據(jù)預(yù)算目 標(biāo)對接結(jié)果，由地產(chǎn)集團預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司 的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃下達(dá)本部、下屬企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)。 3、 第三階段：預(yù)算草案上報階段 下屬企業(yè)按照下 達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合市場環(huán)境和實際情況， 提出本單位詳細(xì)的預(yù)算草案，經(jīng)本單位經(jīng)營決策層審議，并由負(fù) 責(zé)人簽字后于 1

17、2 月中旬上報預(yù)算管理辦公室。預(yù)算草案中各預(yù)算 指標(biāo)要附詳細(xì)編制說明并制定完成預(yù)算的主要工作措施。 4、第四階段：預(yù)算草案匯總、初審、修 改階段 地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)將下屬企業(yè)的預(yù)算草案進(jìn)行匯 總，形成地產(chǎn)集團的總體預(yù)算草案，組織地產(chǎn)集團預(yù)算辦公室成 員進(jìn)行初審形成地產(chǎn)集團年度預(yù)算草案，經(jīng)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后， 上 報董事會及集團公司審議。 5、第五階段：預(yù)算草案批復(fù)、修正、正 式上報階段 地產(chǎn)集團預(yù)算辦公室依照董事會及集團公司審定的預(yù)算，進(jìn) 行 指標(biāo)的修正和完善，按程序形成正式預(yù)算報告上報集團公司。 6、第六階段：預(yù)算指標(biāo)下達(dá)、分解、存 檔階段 預(yù)算管理辦公室根據(jù)董事會和集團公司正式下達(dá)

18、的年度總預(yù) 算 分解成一系列指標(biāo)體系，以正式文件下發(fā)下屬企業(yè)。地產(chǎn)集團 以簽 訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書的形式與下屬企業(yè)明確預(yù)算目標(biāo)權(quán)責(zé)關(guān) 系。 下屬企業(yè)根據(jù)地產(chǎn)集團下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本單位實際情 況逐級分解，并將預(yù)算分解情況及時上報地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公 室 存檔。 第二十二條 預(yù)算的審核 預(yù)算審核采取召開預(yù)算質(zhì)詢會的方式進(jìn)行集中會審。預(yù)算管 理辦公室會提前 2 周下達(dá)會議議程和材料要求，歸口審核部門提 前準(zhǔn)備好各自部門的審核辦法、審核意見。地產(chǎn)集團各部門預(yù)算 審 核職責(zé)具體分工如下（下述內(nèi)容包含長期預(yù)算及年度預(yù)算）： （一）行政部：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)行政經(jīng)費、固定資產(chǎn)購置 預(yù)算； （二）人力資源部：負(fù)

19、責(zé)審核下屬企業(yè)人工成本預(yù)算； （三）監(jiān)察審計部：負(fù)責(zé)審核開元酒店編制的預(yù)算； （四）財務(wù)部：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)財務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)匯總編制 地 產(chǎn)集團總體預(yù)算，匯總各部門預(yù)算審核意見呈報預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組 審批； （五）投資發(fā)展部：負(fù)責(zé)審核年度投資計劃與地產(chǎn)集團發(fā)展 戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性； （六）設(shè)計部：根據(jù)設(shè)計類相關(guān)管理辦法組織審核項目規(guī)劃 設(shè)計方案；（七）成本部：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)編制的工程招投標(biāo)計 劃、工程成本、配合財務(wù)部審核竣工商品房成本等； （八）工程部：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)編制的項目工程進(jìn)度節(jié)點 計劃； （九）營銷物業(yè)部：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)編制的項目營銷全案、 合同簽約額、回款額、營銷費用、物業(yè)收入、傭金收

20、入、物業(yè)運 營 成本等； （十）商管中心：負(fù)責(zé)審核下屬企業(yè)編制的項目商業(yè)租售全 案、 商業(yè)定位包裝及推廣方案、招商政策、租賃政策，指導(dǎo)子公 司商業(yè) 定位、運營管理及子公司與專業(yè)商管公司的業(yè)務(wù)合作等； 第五章第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算的執(zhí)行與控制 第二十三條 各預(yù)算執(zhí)行單位長期預(yù)算和年度預(yù)算目標(biāo)一 經(jīng) 批準(zhǔn)下達(dá)，即具有嚴(yán)肅性，各執(zhí)行單位必須按照預(yù)算方案的要求， 認(rèn)真組織實施，以確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。 第二十四條 全面預(yù)算執(zhí)行單位包含地產(chǎn)集團本部及各下 屬 單位，各預(yù)算執(zhí)行單位要嚴(yán)格按照預(yù)算目標(biāo)（計劃）開展各 項生 產(chǎn)經(jīng)營活動、組織日常財務(wù)收支。 （一）地產(chǎn)集團本部各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門費用執(zhí)行

21、情 況 負(fù)責(zé)，并根據(jù)預(yù)算目標(biāo)負(fù)責(zé)對下屬單位具體經(jīng)營活動實施過程 監(jiān)控， 每月定期匯報工作執(zhí)行情況，并不定期采取專項檢查等方 式有效監(jiān) 控預(yù)算執(zhí)行情況，及時向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告預(yù)算執(zhí) 行情況并 進(jìn)行風(fēng)險提示，提出解決問題的措施建議。 （二）各下屬單位主要負(fù)責(zé)人為預(yù)算管理工作第一責(zé)任人， 負(fù) 責(zé)將預(yù)算目標(biāo)分解落實到具體生產(chǎn)經(jīng)營活動中，通過有效地組 織生 產(chǎn)經(jīng)營活動、合理安排資金及費用的支出，完成地產(chǎn)集團下 達(dá)的預(yù)算目標(biāo)。 第二十五條 全面預(yù)算監(jiān)控體系 地產(chǎn)集團本部各歸口管控 部門要切實擔(dān)負(fù)起相應(yīng)監(jiān)控職責(zé)， 主要職責(zé)為： （一）行政部：每月對行政經(jīng)費執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析； （二）人力資源部：每月對

22、人工成本執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析； （三）監(jiān)察審計部：每周匯總審核下屬單位上報的周計劃（工 程 計劃、營銷計劃、資金計劃等）、每周對上周計劃執(zhí)行進(jìn)行督察 通報、每月對各項節(jié)點計劃進(jìn)行總體評比、分析、通報； （四）財務(wù)部：每周審核下屬單位上報的資金收支計劃，按 照 資金集中管理辦法按周對下屬單位資金進(jìn)行管理，每月通過各 項管 理業(yè)務(wù)報表提交經(jīng)營預(yù)算分析報告，每季度開展會計稽核對 下屬 企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并進(jìn)行評比、分析； （五）投資發(fā)展部：定期分析市場情況，編制年度投資計劃， 根據(jù)年度計劃提供新項目拓展情報；及時與財務(wù)部對接新項目投 資預(yù)算，確保資金有效使用； （六）設(shè)計部：審核子公司上

23、報的設(shè)計節(jié)點進(jìn)度計劃，對地 產(chǎn) 集團管轄范圍內(nèi)的項目規(guī)劃建筑方案進(jìn)行管理，審定設(shè)計任務(wù) 書， 并及時進(jìn)行預(yù)警、分析； （七）成本部：建立項目產(chǎn)品的目標(biāo)成本，并對各項目動態(tài) 成本進(jìn)行跟蹤、及時預(yù)警； （八）工程部：每周審核子公司上報的工程節(jié)點計劃，每月 對項目工程節(jié)點進(jìn)度、安全質(zhì)量進(jìn)行檢查、評比、通報； （九）營銷物業(yè)部：每周審核子公司上報的銷售節(jié)點計劃， 每月對項目銷售（簽約、大定、回款）、營銷策劃活動進(jìn)行檢查、 評比、通報； （十）商管中心：每周審核子公司上報的商管類節(jié)點計劃， 定 期分析剩余商業(yè)體量，整合各類資源指導(dǎo)項目開展商業(yè)銷售、 招商、 運營工作。 第六章第六章 預(yù)算的分析預(yù)算的分析

24、 第二十六條 預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算執(zhí)行單位要及時檢查、 追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，以全面預(yù)算執(zhí)行分析報告和專題反饋報告 等形式，全面、系統(tǒng)地報告預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和結(jié)果。 第二十七條 在全面預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算管理辦公室及 各 預(yù)算執(zhí)行單位都要對預(yù)算執(zhí)行差異情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題， 找 出原因，并提出改進(jìn)措施，對整個經(jīng)營活動加強控制。 （一）預(yù)算管理辦公室：分析全面預(yù)算執(zhí)行情況，組織預(yù)算 管 理辦公室成員進(jìn)行會審，確認(rèn)導(dǎo)致差異的原因及應(yīng)對差異負(fù)責(zé) 的部 門，提出處理建議，形成總的全面預(yù)算差異分析報告，并上 報預(yù) 算領(lǐng)導(dǎo)小組。 （二）各預(yù)算執(zhí)行單位：記錄本單位全面預(yù)算執(zhí)行情況，分 析 本單位差異產(chǎn)生的原

25、因，找出問題、提出改進(jìn)建議，并出具全 面預(yù) 算執(zhí)差異分析報告，上報預(yù)算管理辦公室。 第二十八條 全面預(yù)算差異分析程序 全面預(yù)算執(zhí)行過程中，地產(chǎn)集團本部及下屬單位要及時檢查、 追 蹤全面預(yù)算的執(zhí)行情況： （一）各下屬單位，每月 5 日前經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批后于將 上月全面預(yù)算分析報告提交預(yù)算管理辦公室。 （二）地產(chǎn)集團本部，每月 3 日前由財務(wù)部將上月預(yù)算執(zhí)行 數(shù)據(jù)反饋給相關(guān)歸口部門，歸口部門于每月 5 日前對預(yù)算執(zhí)行情 況進(jìn)行差異分析，提交給預(yù)算管理辦公室。 （三）預(yù)算管理辦公室根據(jù)集團本部、下屬單位提交的預(yù)算 執(zhí) 行分析報告，綜合分析差異產(chǎn)生的原因、落實責(zé)任部門，并提 出不 利差異的改進(jìn)措施以

26、及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施 建議， 于每月 8 日前，形成上月總的全面預(yù)算分析報告，提交預(yù) 算管 理領(lǐng)導(dǎo)小組審查。 （四）預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審查后意見，組織 相 關(guān)責(zé)任部門落實各項不利差異的改進(jìn)措施，以及有利差異進(jìn)行 鞏固、 推廣的措施。 第二十九條 建立預(yù)算執(zhí)行情況會計稽查和審計制度。地產(chǎn) 集團財務(wù)部和監(jiān)察審計部，通過定期的會計稽查和審計，實施監(jiān) 督檢查，查找預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)可能存在的問題與不足，定期提 交專項檢查分析報告，及時糾正預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的各類偏差。 第三十條 預(yù)算年度終了，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)對年度預(yù)算執(zhí) 行情況及時進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成年度預(yù)算執(zhí)行情況報告；地

27、 產(chǎn)集團各歸口職能部門應(yīng)對各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分 析，形成部門年度監(jiān)控督查總結(jié)。 地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公室根據(jù) 預(yù)算執(zhí)行單位提交的年度預(yù)算 執(zhí)行情況報告和各部門提交的年度監(jiān)控督查總結(jié)，綜合形成地產(chǎn) 集 團年度預(yù)算執(zhí)行情況報告，并向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和董事 會報 告。 第七章第七章 預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整 第三十條 全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，具有嚴(yán)格的約束力，不得 隨 意更改與調(diào)整。集團公司預(yù)算調(diào)整一般每年進(jìn)行一次，各預(yù) 算執(zhí) 行單位必須嚴(yán)格按照集團公司預(yù)算調(diào)整要求及預(yù)算調(diào)整程 序進(jìn)行 預(yù)算調(diào)整申請。 第八章第八章 預(yù)算考核預(yù)算考核 第三十一條 預(yù)算考核是預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，分為預(yù)算 目 標(biāo)考核

28、和預(yù)算管理工作考評兩部分。 預(yù)算目標(biāo)考核主要通過預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比， 確 定差異及分析差異形成的原因，為評價各預(yù)算執(zhí)行單位的工作 業(yè)績 和年度綜合評價提供依據(jù)。考核結(jié)果與各單位績效掛鉤。 預(yù)算管理工作考評是指對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算管理工作質(zhì)量 進(jìn) 行綜合評估，對執(zhí)行責(zé)任單位的預(yù)算編制水平、執(zhí)行效果、預(yù) 算管 理進(jìn)行評價，促進(jìn)全面預(yù)算管理水平的提高。考核結(jié)果作為 預(yù)算管理先進(jìn)評比依據(jù)及各單位業(yè)績考核的參考。 第三十二條 預(yù)算目標(biāo)考核按業(yè)績考核管理部門要求進(jìn)行， 具體考核指標(biāo)、考核方法及考核程序由業(yè)績考核管理部門確定。 第三十三條 預(yù)算管理工作考評包括：（一）預(yù)算管理機構(gòu)的 設(shè)置情況；（二）預(yù)算管理規(guī)章制度的建設(shè)與執(zhí)行情況；（三）收 入、利潤、現(xiàn)金流等主要指標(biāo)的預(yù)算執(zhí)行符合率；（四）日常預(yù)算 執(zhí)行情況分析報告的質(zhì)量；（五）預(yù)算管理辦公室安排的其他有關(guān) 預(yù)算工作執(zhí)行情況。 第九章第九章 附則附則 第三十四條 本辦法由地產(chǎn)集團預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋 和 修訂，自印發(fā)之日起施行。