1、某高速地產(chǎn)集團有限公司 營銷類實物資產(chǎn)管理實施細則 （ 試行 ） 第一章 總則 第一條 為 加強某高速地產(chǎn)集團 有限公司 （ 以下簡稱“高 速 地產(chǎn)集團” ） 營銷類實物資產(chǎn)管理 ，強化集團內(nèi)控制度建設(shè) ，規(guī) 范 會計核算及財務(wù)支付行為 ，根據(jù) 某高速地產(chǎn)集團 有限公 司 固定 資產(chǎn)管理辦法、某高速地產(chǎn)集團財務(wù)支付管 理暫行 辦法 （ 修 訂 ），制訂本實施細則 。 第二條 本實施 細則 所述營銷 類實物資產(chǎn)指 三 類資產(chǎn) ：第一 類為 樣板房 、售樓部實物資產(chǎn) ；第二類為 宣傳物 品；第三 類為 營 銷 物料。 樣板房 、售 樓部實物資產(chǎn)指項目公司 樣板房 、售 樓部臨 時性 建筑、臨時性設(shè)
2、施或 永久性建筑內(nèi)部的 可移 動性資產(chǎn) 。項目公司 為 了樹立公司 品牌形象，有效地宣傳公司產(chǎn) 品，樣板房和售 樓部 內(nèi)可移動性資產(chǎn)的單位價值往往較高 ，很多 資產(chǎn)達到固定資產(chǎn)標 準。 宣傳物 品指項目開盤 、交房等 營銷活動中向 客戶發(fā)放的 物 品， 此類資產(chǎn)單位價值雖 不高 ，但因發(fā)放給特定客戶 ，數(shù)量多 ，內(nèi)部 控制上需 要嚴格管理。 - 2 二 營銷物料指項目公司為 宣傳樓盤所 印刷的樓書 、DM 單頁等各 類 印刷 品及其他物料 ，此類單位價值小且流 動性 非 常大。 第二章 樣板房、售樓部實物資產(chǎn)管理 第三條 資產(chǎn)移交 樣板房 、售 樓部實物資產(chǎn)的 歸 口管理部門是項目公司 營銷物
3、 業(yè)部 。 資產(chǎn)的第一次移交 ：樣板房 、售樓部資產(chǎn)的 第一次移交是指 工程完工后 ，裝飾施工單位向項目公司的移交 。移交由項目公司 營銷物 業(yè)部 牽 頭，參與方包括 ：裝飾公司 ，項目公司 工程部 、行 政人事部 、 營銷物 業(yè)部 。 樣板房 、售 樓部在工程完工 ，由裝飾公司移交給項目公司 時， 移交清單上需詳細載 明家具、 設(shè)備等物 品的品種、規(guī)格、數(shù)量 、 單價 ，并附彩色 照 片 （ 圖片 ） 存檔 。移 交清單上應(yīng) 由移交參與方 簽字確認 ，裝飾公司 由合同約定的項目負 責人簽字并蓋單位公章； 工程部由合同 約定的 業(yè) 主代表簽字 ；營銷 物 業(yè)部由經(jīng)辦人 、部門 負責人簽字 ；行
4、政人事部由資產(chǎn)管 理員 、部門負責人簽字 。 資產(chǎn)的第二次移交 ：樣板房 、 售 樓部資產(chǎn)的 第二次移交是指 將資產(chǎn)從項目公司 營銷物 業(yè)部向 日常看管 部門的移交 。 1、在樣板房由物 業(yè)公司客服人員日 常看管 情況下 ，項目公司 資產(chǎn)管理部門 將上述資產(chǎn)移交給物 業(yè)公司服務(wù)處 。移 交參與 方包 括 ：物 業(yè)公司服務(wù)處 、項目公司 營銷物 業(yè)部 。 2、在樣板房沒有物 業(yè)公司客服人員日 ?？垂?情況下 ，項目公 司資產(chǎn)管理部門將上述資產(chǎn)移交給營銷案場 。移交參與 方包括： 營銷公司 營銷案場 、 項目公司 營銷物業(yè)部 。 3、 售 樓部資產(chǎn)由項目 營銷物 業(yè) 部將上述資產(chǎn) 移交給營銷 案
5、場J移交參與 方包括：營銷公司 營銷案場 、項目公司營銷 物業(yè)部 。 第四條 日常管理 1、樣板房資產(chǎn) ：由物業(yè)服務(wù)處或 營銷案場指派專人 ，每天對 樣板房內(nèi)資產(chǎn)進行檢查并填寫 每日檢查記錄，在樣板房內(nèi)物 品 出現(xiàn)毀損或 丟失時 ，應(yīng)及時通知營銷 物 業(yè)部 ，由營銷物 業(yè)部核實 后填寫 樣板房資產(chǎn)保修報損記錄 按規(guī)定程序 報批 ，如果是人 為 造成毀損或 丟失，由責任人賠償。 營銷物 業(yè)部每月對樣板房內(nèi)資產(chǎn)進行盤 點 ，并填寫 樣板房 資產(chǎn)盤點表，同時給行政人事部備案 。 2、售 樓部資產(chǎn) ：每月營銷 物 業(yè)部和營銷 案場應(yīng)對售樓部資產(chǎn) 進行盤點 ，填寫 售 樓部資產(chǎn) 盤點表，并報行政人事部備
6、案 。 第五條 年度盤點 樣板房 、售 樓部內(nèi)的實物資產(chǎn) ，每年應(yīng) 全面 盤 點一次 ，由行 政人事部組織 ，財務(wù)部 、營銷物業(yè)部共同參與 ，并提交盤 點報告， 大件物 品應(yīng)拍實物 照 片。 第六條 清理處置 為 發(fā)揮集團管 控優(yōu) 勢？ 各項目公司臨時樣板房 、 臨時售樓部 在拆除之前 ，應(yīng)將拆除后資產(chǎn)處置方 案報地產(chǎn)集團 營銷物 業(yè)部和 行政部 ，并經(jīng)地產(chǎn)集團 營銷物業(yè)部和項目公司分管領(lǐng) 導(dǎo)批準后實 施。 第三章 宣傳物品管理 第七條 采購 、發(fā)放管理 項目公司 營銷物業(yè)部根據(jù)批準的 營銷推廣 活動計劃 與 費用預(yù) 算 ，提出 宣傳物 品的采購申請 ，確定宣傳物 品的 品種 ，按地產(chǎn)集 團相
7、關(guān)規(guī)定審批后實施采購 。 為 加強品牌宣傳 ，外購 物 品包裝上要加印企業(yè) LOGO 或項目 LOGO 等宣傳標志 。用于日 常推廣的 宣傳物 品，應(yīng)本著經(jīng)濟實惠 的原則批量采購 ，不宜采購貴重 物 品。 宣傳品采購后 ，行政人事部和營銷 物 業(yè)部要根據(jù)合同 和銷 貨 清單認真清點數(shù)量 ，驗收質(zhì)量 ，并由行政人事部 專人負 責，建立 臺賬管理。 在營銷 活動 實施過程中 ，項目公司按照 活動方 案進行宣傳物 品的發(fā)放 ，逐一及時登記 ，保證賬實相符 。 第八條 稅收管 理 宣傳物 品發(fā)票應(yīng)為 貨物銷售 發(fā)票或增值稅專用發(fā)票 3 發(fā)票 出 具單位應(yīng) 與合同 一致 ，發(fā)票應(yīng) 開具具體的 商品名 稱
8、或“宣傳用品” ， 避免“禮品 ”字樣。開具宣傳用 品的 ，應(yīng)附詳細的商品 清單 。 在抽獎過程中 ，對獲得單位價值較高 獎品的客戶或 準客戶 ， 項目公司應(yīng)按稅法規(guī)定向其代扣代 繳個人所得稅 ，并按稅法 規(guī)定 及時申報 。 第九條 檢查監(jiān)督 地產(chǎn)集團 營銷物 業(yè)部 、監(jiān)察審計部 、財務(wù)部不定期地對項目 公司宣傳物 品管理進行檢查 ，并列入年度考核指標體系 。 第四章 營銷物料管理 第十條 項目公司 營銷物 業(yè)部對營銷 物料類資產(chǎn)需加強驗收 入庫環(huán)節(jié)管 理 ，嚴 格按照 合同 約定標準驗收質(zhì)量 、 清點數(shù)量 ，驗 收記錄作為 財務(wù)付款必要資料 。 第五章 附則 第十 一條 本實施 細則 自頒發(fā)之日 起執(zhí)行 。 第十 二條 本實施細則 由地產(chǎn)集團財務(wù)部負責解釋和修訂 。
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