1、某高速地產(chǎn)集團有限公司 貨幣資金管理辦法 第一章 總則 第一條 本辦法所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其 他貨幣資金。 第二條 各公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)明確貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職 責(zé)、權(quán)限，遵守不相容崗位相互分離的原則。任何情況下， 都不得由人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第三條 貨幣資金支付程序 （一）支付申請：有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向 審批人提交支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付 方式、轉(zhuǎn)賬收款單位及銀行賬號等內(nèi)容，并附合法有效票據(jù)、 經(jīng)濟合同、相關(guān)證明等（詳見財務(wù)支付管理暫行辦法）。各 類業(yè)務(wù)在完成后，須于 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 （二）支付審批： 審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)
2、程序 對支付申請進行審 批。金額在 2 萬元以上的非招標(biāo)采購業(yè)務(wù)經(jīng)費支出由公司總 經(jīng)理辦公會研究確定后，由相關(guān)審批人審批。 對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準。 （詳見財務(wù)支付審批流程） （三）支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對審批后的支付申請進行 復(fù)核，復(fù)核支付申請的審批范圍、權(quán)限、程序是否正確，手 續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支 付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納辦理支付手續(xù)。 （四）支付辦理：出納應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請， 按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第二章 現(xiàn)金管理 第四條 各公司應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫 存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入
3、銀行，如遇特殊情況，需超過規(guī)定 的庫存現(xiàn)金限額，該公司財務(wù)部必須上報原因并獲得地產(chǎn)集 團財務(wù)部批準后方可超過限額。 第五條 各公司根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況按不超過 1 萬元 限額標(biāo)準確定庫存現(xiàn)金限額。特殊情況提高限額標(biāo)準需報地 產(chǎn)集團財務(wù)部批準。 第六條 各公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）不能由銀行代發(fā)，而直接發(fā)放的工資性支出； （二）市內(nèi)交通費； （三）購買零星辦公用品； （四）各種勞保、福利費用； （五）零星材料費用； （六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （七）小額業(yè)務(wù)招待費用； （八）國家規(guī)定的對個人的其他支出及轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點 （1000 元）以下的其他零星支出。 第七條 現(xiàn)金收入應(yīng)于
4、當(dāng)天存入銀行，不得直接用于公 司自身的支出。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)審批程 序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第八條 各公司取得的現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得私 設(shè)“小金庫”、賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。 第九條 出納離開辦公場所時應(yīng)將現(xiàn)金及支票等票證存 入保險柜，并加設(shè)密碼。 第十條 提取或存放現(xiàn)金應(yīng)專人辦理，辦理大額現(xiàn)金（5 萬元及以上）提存時必須兩人同行，并派專車接送。 第十一條 公司至少應(yīng)每月進行一次現(xiàn)金盤點，并編制 現(xiàn)金盤點表，經(jīng)該公司出納、監(jiān)盤人、財務(wù)負責(zé)人簽字，確 保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。如有不符，應(yīng)查明原因、 及時處理。 第十二條 員工個人只能在工作關(guān)系所在公司借款和報
5、 銷費用，不得跨公司借款和報銷費用；員工工作關(guān)系發(fā)生轉(zhuǎn) 移時，必須結(jié)清原公司借款和費用。 第十三條 現(xiàn)金借款（差旅費借款除外）必須于經(jīng)濟業(yè) 務(wù)結(jié)束后 5 個工作日內(nèi)還款，原則上經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)束后 5 個工 作日仍未還款的不得再現(xiàn)金借款。 第三章 賬戶管理 第十四條 各公司開立、注銷賬戶必須報地產(chǎn)集團財務(wù) 部審批，不得擅自開立賬戶。（見地產(chǎn)集團開立、注銷銀行 賬戶審批流程） 第十五條 現(xiàn)有資金賬戶報地產(chǎn)集團財務(wù)部備案；對于 臨時性、長期不用的等不必要賬戶應(yīng)及時清理、注銷；地產(chǎn) 集團財務(wù)部定期對各公司開戶情況進行檢查。 第十六條 不準出租、出借公司賬戶；不準以任何名義 為他人套取現(xiàn)金。 第十七條 各公
6、司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每 月至少核對一次，使企業(yè)賬面余額與根據(jù)銀行對賬單調(diào)節(jié)后 的銀行余額相符。對未達賬項，應(yīng)查明原因，及時處理。 銀行對賬單由出納獲取，銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主辦會 計負責(zé)編制。 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，必須逐筆核對，對于當(dāng)期 未達賬項，應(yīng)逐筆注明原因，并標(biāo)注截止報表時點賬項是否 已達。 財務(wù)負責(zé)人簽批銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，必須關(guān)注每筆 未達賬項，確認屬于正常原因形成，否則必須及時查明處理。 第十八條 銀行賬號等財務(wù)信息資料應(yīng)保密，非因業(yè)務(wù) 需要不準外泄。 第四章 票據(jù)、印鑒管理 第十九條 加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種 票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注
7、銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán) 限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和 被盜。 第二十條 應(yīng)當(dāng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章 及法人代表個人名章應(yīng)分設(shè)專人保管，嚴禁全部由 1 人保管， 財務(wù)專用章原則上由財務(wù)負責(zé)人保管。 第二十一條 發(fā)票專用章由專人保管。 第二十二條 印鑒保管人出差或請假，必須辦理印鑒移 交，并建立移交檔案。 第五章 監(jiān)督檢查 第二十三條 地產(chǎn)集團及子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立對貨幣 資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé) 權(quán)限，定期和不定期地進行現(xiàn)場檢查。對監(jiān)督檢查過程中發(fā) 現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)立即采取措施，加 以糾正和完善。 第六章 附則 第二十四條 本辦法自印發(fā)之日執(zhí)行。 第二十五條 本辦法由地產(chǎn)集團財務(wù)部負責(zé)解釋。
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