1、NC實丿施工具-03實施方案庫-資金標準解決方案模板NC資金標準解決方案模板1關鍵目標木解決方案重點解決提升集團公司財務管理水平，加強資金的計劃控制，整合集團內部全 部資金資源，最人限度提高資金周轉效率和效益，管理資金運營風險。解決如下關鍵問題:（1）如何作到資金管理的高度集約化化、透明化（2）如何優化資產負債結構，減少資金占川（3）如何化解資金集屮后的形成的人量工作（4）如何最大限度地提高資金使用效率（5）企業依賴銀行管理資金如何避免信息不對稱（6）如何避免內部交易不必要的資金流動，（7）如何減少資金結算的在途時間2. 總體思路用計算機軟件系統借助網絡系統實現基于資金集小統一監控、面向集團資
2、金管理的全過 程、全面支持資金計劃、資金支付控制、內部資金調控、動態資金分析報告的規范化管理體 系O資金管理整體層次應用架構分為四層：計劃管理層、業務管理層、業務核算層、報告分析 層；1、計劃管理層應用包括資金計劃表樣定義、資金計劃下發及填報、資金計劃匯總審批、 資金計劃執行統計；2、業務運營層應用包括銀企対接的接口系統、資金帳八管理、結算管理、業務稽核管理、 投資業務管理、融資業務管理；系統內部數據訪問與傳輸安全由內部集成的數字簽名與身份認證平臺保證，系統與商業銀 行間的數據訪問與傳輸安全由各商業銀行安全系統保證；3、業務核算層應用包括資金結算的和業務核算：資金結算指網銀結算、票據結算等，業
3、 務核算指會計處理、計算利息、銀行對帳等。資金業務核算是建立在會計平臺基礎上的；4、報告分析層提供對資金的存雖與流量分析、內外部帳戶對比分析、資金計劃執行情況 分析、內外部融資報告等，為監督和管理資金運行的風險提供基礎工具。3. 應用模式及流程3.1資金結算應用模式資金結算的應用模式可以分為統收統支模式、現金集合庫模式、資金收支計劃驅動撥款模 式、資金集中監控模式。四種基木模式通常混合使用。3.1.1統收統支模式模式說明:1、各成員單位均不單獨在外部銀行設立賬號，僅在集團計算中心開設內部帳號；2、計算中心設置統一集中的外部銀行帳號;3、資金的所有對外收付結算業務全部通過統一帳號進行；4、內部轉
4、帳在結算中心中處理，不通過外部商業銀行。優點：資金高度集中、集團絕対控制；缺點：1、不利于調動下屬公司或機構開源節流的積極性，降低下屬公司或機構的M變能力，降 低集團公司整體經營活動效率和財務的靈活性；2、結算屮心聚集了大量的工作，形成支付瓶頸：3、獨立法人情況下的成員單位無法實施，影響稅務處理；4、資金主帳戶連帶風險較人。總Z,弊多利少，但是在混合模式下，很多業務可以簡化資金結算流程，所以依然冇存在 的必要。32收支兩條線模式收支兩條線模式是基于“現金集合庫模式原理的一種典型應用，廣泛應川于眾多集團企業 資金集中管理工作中。“現金集合庫(Cash Pooling)是由一組形成上下級聯動關系的
5、銀行賬戶和內部結算系統賬 戶及其定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉的記賬規則組成的。現金集合庫模式的基本工作原理是近兒十年來，國際苦名跨國集團公司及其集團公司與國 際銀行聯手開發的集團資金管理主流模式。模式說明：1、各個集團成員單位可以在各合作銀行中保留或開設自己獨立的結算帳戶即 二級帳戶；可以“收、支兩條線”的分開開設帳八，也可收支合一的開設帳八2、集團結算中心在合作銀行中開設資金集合主帳戶；3、內部帳戶根據業務不同可以開設不同性質的帳戶：結算戶、貸款戶、票據戶、保證金戶等；英中結算帳八反映集團成員單位二級帳八與總帳八之間的債權、債務關系，所以與外部帳 戶存在對應關系；內部帳戶開設在對其肓接
6、管轄的結算中心，總部審批后方可啟用；4、在二級帳戶收到資金時，銀行根據集團企業與銀行簽署的合作協議將資金上劃到主帳戶；成員單位需要資金時結算屮心向銀行發出網上付款指令將經過審批的資金從主帳戶撥付 到二級帳八中去；5、收款業務規則：在下屬成員單位從系統外收款時，資金經過二級銀行帳戶上劃到銀行主帳戶；集團結算系統根據通過銀行資金上收的到賬通知增加該二級銀行帳八對應的內部結算帳 戶余額；成員單位根據銀行到帳通知進行會計處理；6、付款業務規則：成員單位通過集團結算系統從網上向結算中心提交付款委托書，結算中心根據a）集團資金管理規定、b）該成員單位內部帳戶余額c）是否有資金收支 計劃預算額度等來判斷是否
7、支付；如果審批通過則發出網銀付款指令將相應資金由銀行總帳戶下撥到二級銀行帳戶，同時集 團結算系統減少該二級銀行帳八對應的內部結算帳戶的余額；7、轉帳業務規則：在二成員單位在集團內部轉帳時，集團結算系統增減涉及交易的兩個內部帳戶余額，而資金始終在外部的銀行總賬戶中未進行任何移動；現金集合庫模式特點：適應集團金業多個法人實體的現實、融合多種資金集中策略、可以 與其他模式共同使用，實現最有效地統一調撥集團全部資金，最大限度地降低集團持有的頭 寸的管理目的。3.1.3資金收支計劃驅動撥款模式資金收支計劃驅動撥款模式的提出解決了預算対結算的控制問題的同時解決根據不同資 金的性質將資金按時、按量口動回撥的
8、問題，從而有效化解了因資金集中結算而形成的集中 的人量工作。資金收支計劃驅動撥款模式如圖所示：模式說明：1、集團的資金管理部門如計劃財務部制定資金收支計劃的形式和具體計劃指標；資金收支計劃的項目全部與資金的實際收支相關；2、集團結算屮心分行業定義的資金收支計劃樣表，即不同行業樣表可以不同；集團結算中心能夠対不同單位、不同收支項目、不同銀行使用資金收支計劃項目指定進行 資金下撥時專門的銀行帳戶；3、資金收支計劃的數據支持由成員單位手工填寫；4、資金收支計劃填寫完畢后根據不同系統參數的不同可以進行上報前的修改；5、資金收支計劃上報到結算中心，在結算中心形成按資金計劃表類型的匯總表;6、對需要下撥的
9、資金收支計劃按日形成批量下撥單；7、對資金收支計劃的杏詢分析取計劃數據與實際執行數據進行對比。此模式適用于冇穩定的現金流、上下游關系較為固定的集團企業。3.2資金結算的應用流程321到帳通知圖注：1、結算中心可預先設置自動下載銀行對帳單或手工下載；2、結算中心按不同銀行類別不同帳戶匯總或逐筆制證，并制作貸記通知書傳遞給結算單 位。3.2.2主動上收圖注：1、資金調撥單能対任意兩個帳八間進行資金劃轉，結算中心可対資金調撥單建立 分級授權審核流程；2、由結算屮心發起，通過銀行主動上收結算單位指定帳戶資金。3.2.3委托付款圖注：1、結算單位發起，填寫完整的付款信息，女口：付款日期、付款內部帳號、付
10、款用 途、收款單位、收款方外部銀行帳號、收款方地址等；2、結算中心經辦及核查付款信息，并判斷是否計劃內付款及付款方內部帳號余額是否足 夠，如果核查通過則選擇具體的付款銀行帳號；3、按支付身份不同乂可分為以集團名義對外支付或以結算單位名義對外支付。3.2.4直接付款圖注：1、系統將判定肓接付款單屮指定收支項目的付款金額是否超過系統預設的限額, 如未超過則直接通過銀行轉帳，如果超過限額則占動轉到結算小心審批；2、結算中心對該筆直接付款單進行二次審批；3、結算單位憑銀行回單入帳，結算中心不用做帳務處理。3.2.5資金下撥圖注：1、結算單位按集團管理要求統一上報不同周期的資金收支計劃，如：年計劃、月
11、計劃、旬計劃等;2、結算屮心預先定義跨纟F1織的分級審核流程，允許結算屮心肓接調整結算單位計劃數；3、弓I入審批通過的計劃表按“計劃表類型+口期+銀行類別”的規則拉式生成批雖下撥單。3.2.6內部轉帳圖注：1、結算單位發起，填寫完整的付款信息，如：付款日期、付款內部帳號、付款用 途、收款單位、收款方內部帳號等；2、結算中心通過憑證處理付款方和收款方兩內部帳號余額，實現“帳動錢不同S3、結算屮心將處理完畢的付款單返回付款方，同時制作貸記通知書傳遞給收款方。3.3資金集中監控應用模式模式說明：1、銀行匯總的集團總帳戶、成員單位分帳戶及獨立帳戶的全部發生額、余額情況滿足集 團實時監控全部資金頭寸的需
12、求；對最大付款金額、收款金額的排序分析有利集團企業對重大資金運行惜況的實吋監控；2、提供內外部帳八的分析報告功能，可以實現資金界常情況的及時報警、降低資金風險;2、提供資金計劃與實際執行情況的對比分析實現了對資金計劃準確度的考核評價，對提 高資金粕細化管理捉供手段；3、內外部融資情況分析及分銀行、分類別的總體信用額度、各分了公司信用額度使用情 況是集團資金管理必不可少的工具。企業采用資金集屮監控模式的原因：一、對受到相關政策限制不能抽調資金的上市公司進行必要的臨督;二、對集團下屬參股、控股企業進行全面的監控；三、全程監控專款專用帳戶的資金流入流岀。企業采川資金集屮監控模式的核心作用是控制資金體
13、外循壞。集屮監控模式可以與各種資金結算模式結合使用，發揮最人效益。3.4資金集中監控應用流程圖注：1、可根據管理要求靈活設置有關監控項目的監控指標體系，如：帳戶限額、收支 項冃限額、授信額度等；2、與外部金融機構交易系統實時對接，建立人集屮、分層次的監控系統；3、全面的報告分析體系，如：資金頭寸分析、資金預測、信貸執行情況分析等。3.5內外部信貸融資應川模式模式說明：1、存款冇息、用款付息是集團資金管理的基本原則；2、一般來說，每一年銀行等外部融資機構都會根據集團企業的財務情況、以往貸款還款 付息情況等為集團企業提供綜合信用額度，常見的冇兩種授信方式：A、對集團公司統一授 信，市集團總部進行內
14、部分配，并負責籌措資金統一還貸；B、對集團公司及卜屬公司分別 授信，集團公司負責監督貸款資金使用，各公司獨立還貸；3、資金集中管理以后，結算小心或集團資金管理部門對成員單位的融資中請能夠根據集 團資金池的資金沉淀悄況判斷，優先從集團內部調劑解決，資金短缺情況下才向外部申請貸 款；4、內部信貸要經過必要的貸前審杏、簽署內部信貸合同示、由結算屮心發放內部貸款；5、外部貸款信用審查比內部要嚴格，并R會扣減集團的信用額度；6、結算中心負責對貸款企業的貸款結算和還本付息，結算系統可以從相關企業的活期存 款戶中自動扣減相應貸款利息。3.6內外部信貸融資及對外擔保應用流程3.6.1內部貸款圖注：1、貸款單位
15、提交貸款屮請書及信川評估資料，如：財務報表、項目方案等;2、批準或拒絕屮請，確定金額、還款計劃、時間等合同要素；3、可手工輸入合同臺帳，也可由結算憑證推式生成臺帳。3.6.2外部貸款圖注：1、信貸悸理部首先判斷內部沉淀資金額度是否滿足，不足則向外部金融機構貸款;2、銀行審查企業基本資料及評估企業還款能力：3、山貸款單位負責及時背記合同臺帳，信貸管理部能隨時查詢。3.6.3對外擔保應用流程圖注：1、雙方協商擔保方式及擔保條件，為保障擔保方利益，有時還會要求被擔保方辦 理反擔保手續；2、擔保方可協助被擔保企業聯系擬貸款銀行辦理貸款審杏手續；3、按擔保方要求被擔保方企業定期提供材料積極配合跟蹤管理，
16、貸款合同終止時擔保介 同隨之終止。4. 產品組合接口關系：一、與總帳接口說明：1、當資金管理系統生成的結算憑證與總帳憑證一一對應時，利用會計平臺實時生成總帳 憑證；2、當資金管理系統生成的結算憑證與總帳憑證多對一對應時，可在關機處理吋，利用會 計平臺生成總帳憑證。二、與應收接口說明：1、直接收款時，在資金管理系統中制作收款結算憑證的同時通知應收系統確認收款單；2、委托收款吋，通過應收系統的應收單生成收款單，再通過應收管理系統生成資金管理 系統的委托收款書，在資金管理系統中制作收款結算憑證的同時通知應收系統確認收款單。三、與應付接口說明：1、委托付款時，通過應付系統的應付單生成付款單，再通過應付
17、管理系統生成資金管理 系統的委托付款書，當付款確認后制作付款結算憑證的同時通知應付系統確認付款單，并且 核減相應的資金收支計劃數據。2、直接付款時，通過應付系統的應付單牛成付款單，再通過應付管理系統生成資金管理 系統的直接付款卩，直接付款書受結算系統的額度控制，當付款確認后制作付款結算憑證的 同時通知應付系統確認付款單，并且核減相應的資金收支計劃數據。四、與網銀接口說明：1、系統采用統一的網銀接口與各銀行網銀進行直連；2、通過到賬通知取得收款金額、收款銀行賬戶、FI期、時間、對方帳戶、操作摘耍；3、付款指令通知銀行網銀系統支付操作，主要信息包括：付款賬戶、金額、收款賬戶、 H期、時I可、操作者
18、的身份，以上信息均通過數字加密傳輸；付款操作的種類包括單筆和批 卓里；4、查詢獲得銀行賬戶的當口交易、歷史交易和余額。5. 產品特性1、支持按不同行業建立自定義周期的資金計劃報表體系，并可根據管理要求靈活設置資金 計劃報表的控制策略；2、實現了M12家銀行的銀企直聯，極大地提高了結算效率，減少資金在途吋間;3、豐富的資金業務報告與分析，全面的資金監控體系;4、提供各種預測模版的設置，預測數據可以來源于不同系統，支持按不同周期進行 資金缺口分析；5、支持對結算單位進行綜合授信，將內外部融資全面納入集中統一管理;6、票據登記時將經過圖象壓縮高保真的電子影像一起上傳，解決了票據分散保管、集屮 登記的問題，實現業務管理的收放自如；7、根據預先定義的條件按資金計劃自動生成批量資金卜撥單，有效減少了資金集中管理 日常工作量；8、支持由收款方發起，經付款方確認后，由結算中心辦理轉帳的委托收款業務，幫助企 業及時清理內部三角債務；9、支持對資金結算單的審批流程及控制策略進行靈活的調整，更適應不同企業彈性的要 求；
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