1、龍湖的龍湖的龍湖的龍湖的“細節式細節式細節式細節式”成本管理成本管理成本管理成本管理龍湖的成本管理與傳統成本管理的區別龍湖的成本管理與傳統成本管理的區別龍湖進行龍湖進行“細節式細節式”成本管理的原因成本管理的原因龍湖進行成本管理的方法龍湖進行成本管理的方法目目目目錄錄錄錄傳統成本管理與龍湖成本管理的區別傳統成本管理與龍湖成本管理的區別1 1、成本管理部門成本管理部門2 2、設計管理部門設計管理部門3 3、工程管理部門工程管理部門4 4、銷售銷售、策劃部門策劃部門5 5、財務部門財務部門1 1、建安成本建安成本2 2、項目前期費用項目前期費用3 3、期間費用期間費用（財務財務、管管理理、營銷費用

2、營銷費用）4 4、合同管理合同管理5 5、招投標管理等招投標管理等龍湖的成本管龍湖的成本管理理-“細節式細節式”成本管理成本管理成本管理部門成本管理部門建安成本建安成本傳統成本管理傳統成本管理參與管理的部門參與管理的部門管理范圍管理范圍與與與與傳傳傳傳統統統統成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的區區區區別別別別與與與與傳傳傳傳統統統統成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的區區區區別別別別龍湖成本管理的特征龍湖成本管理的特征細節化細節化階段性階段性動態性動態性項目制項目制系統性系統性全員參與性全員參與性信息化信息化進進行行細細節節式式成成本本管管理理的的原原因因市場的要求市場的要求傳統成本

3、管理的弊端傳統成本管理的弊端1 1、事后算賬事后算賬2 2、無法預控風險無法預控風險，無法保證利潤的實現無法保證利潤的實現3 3、管理范圍過窄管理范圍過窄開發速度的加快開發速度的加快1 1、拿地周期的縮短拿地周期的縮短，要求必須對項目的成本進行快速要求必須對項目的成本進行快速、準準確的判斷確的判斷；2 2、開發周期的縮短開發周期的縮短，要求我們必須在最短的時間內能夠拿要求我們必須在最短的時間內能夠拿出滿足市場的產品出滿足市場的產品，過去那種大概計算成本的方式已經過去那種大概計算成本的方式已經不能滿足現在的項目開發要求了不能滿足現在的項目開發要求了。進進行行細細節節式式成成本本管管理理的的原原因

4、因合理利用資源的要求合理利用資源的要求人力人力1 1、將成本管理流程化將成本管理流程化，可以有效地控制人力成本可以有效地控制人力成本；2 2、將有些固定的將有些固定的、便于控制的工作交予外委的咨詢公司完成便于控制的工作交予外委的咨詢公司完成物力物力根據各項目的開發進度根據各項目的開發進度，將開發進度類似的各項目統一安排采購將開發進度類似的各項目統一安排采購、招投標招投標，增加甲方的議價能力增加甲方的議價能力，以便有效地節約和控制成本以便有效地節約和控制成本信息信息進行成本的進行成本的“細節式細節式”管理管理，要求做到信息的對稱和共享要求做到信息的對稱和共享財力財力在同時進行多項目開發時在同時進

5、行多項目開發時，“細節式細節式”成本管理可以合理化使用資成本管理可以合理化使用資金金，使資金使用的高峰期和低谷期能夠得到合理的分布使資金使用的高峰期和低谷期能夠得到合理的分布龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本

6、本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責組織架構的變革組織架構的變革組織架構變更前后的區別組織架構變更前后的區別成本管理中各部門的職責成本管理中各部門的職責造價采購部的組織架構造價采購部的組織架構集團對地區公司的成本管理模式集團對地區公司的成本管理模式龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法各地區公司各地區公司總經理總經理工程部工程部經理經理營銷策劃部營銷策劃部經理經理計劃財務部計劃財務部經理經理研發部研發部經理經理造價采購部造價采購部經理經理各專業主管各專業主管預算主管預算主管采購主管采購

7、主管各專業主管各專業主管策劃主管策劃主管銷售主管銷售主管計劃主管計劃主管財務主管財務主管各專業各專業工程師工程師造價工程師造價工程師采購工程師采購工程師各專業各專業工程師工程師策劃師策劃師銷售人員銷售人員計劃管理人員計劃管理人員財務人員財務人員變更前變更前-職能制組織架構職能制組織架構龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變更后變更后-矩陣式組織架構矩陣式組織架構龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法 組織架構變更前后的區別組織架構變更前后的區別項目成本經理項目成本經理職能負責人職能負責人成本管

8、理責成本管理責任人任人項目負責人項目負責人職能負責人職能負責人匯報上級匯報上級3 3級級4 4級級管理層級管理層級1 1、授權和權責下放授權和權責下放，適用適用于同時開發項目數量較多的于同時開發項目數量較多的情況情況；2 2、對成本管理部門職能負對成本管理部門職能負責人的管理能力要求較高責人的管理能力要求較高；3 3、管理模式在各項目容易管理模式在各項目容易復制復制，便于各項目進行對便于各項目進行對比比，員工較易有成就感員工較易有成就感。1 1、集中化程度高集中化程度高，適用于同適用于同時開發的項目數量較少的情時開發的項目數量較少的情況況；2 2、對成本管理部門職能負責對成本管理部門職能負責人

9、的業務能力要求較高人的業務能力要求較高；3 3、管理模式在各項目不易復管理模式在各項目不易復制制，績效和員工的業務能力績效和員工的業務能力有較大的關系有較大的關系，員工不易有員工不易有成就感成就感。優缺點優缺點小小大大管理跨度管理跨度項目團隊和職能部門項目團隊和職能部門職能部門職能部門考核部門考核部門矩陣式組織架構矩陣式組織架構職能制組織架構職能制組織架構組織形式組織形式變更后變更后變更前變更前龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各部門的職責成本管理中各部門的職責銷售費用銷售費用（除營銷設施建造成本之外除營銷設施建造成本之外）的管控

10、的管控營銷部營銷部1 1、財務費用的管控財務費用的管控2 2、公司總體資金計劃的管控公司總體資金計劃的管控3 3、項目財務指標的控制項目財務指標的控制計劃財務部計劃財務部公司管理費用的管控公司管理費用的管控行政人力資源部行政人力資源部1 1、進行工程質量和進度與成本的匹配進行工程質量和進度與成本的匹配；2 2、簽證簽證、變更的現場管控變更的現場管控工程部工程部1 1、開發成本開發成本（含營銷設施建造成本含營銷設施建造成本）的管控的管控2 2、材料設備的采購管理材料設備的采購管理3 3、合同及招投標管理合同及招投標管理4 4、目標成本編制及動態成本跟蹤目標成本編制及動態成本跟蹤造價采購部造價采購

11、部1 1、設計費用的管控設計費用的管控2 2、根據相關部門的建議進行設計優化根據相關部門的建議進行設計優化研發部研發部土地成本的管控土地成本的管控發展部發展部成本管理中的職責成本管理中的職責職能部門職能部門龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法造價采購部造價采購部經理經理采購和招標中心主管采購和招標中心主管結算中心主管結算中心主管各項目各項目成本經理成本經理/成本總監成本總監各專業各專業造價工程師造價工程師各專業現場各專業現場造價工程師造價工程師采購工程師采購工程師文員組文員組造價采購部的組織架構造價采購部的組織架構龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行

12、行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法集團對各地區公司的成本管理模式集團對各地區公司的成本管理模式1 1、開發成本的管控開發成本的管控；2 2、目標成本的編制和報審目標成本的編制和報審；3 3、動態成本動態成本、合同合同、材料設備采購管理材料設備采購管理項目成本管理項目成本管理1 1、開發成本的管控和審核開發成本的管控和審核；2 2、期間費用的管控和審核期間費用的管控和審核。地區公司成本管理地區公司成本管理各部門各部門1 1、制定統一的成本管理辦法制定統一的成本管理辦法；2 2、跟蹤成本管理辦法的執行情況跟蹤成本管理辦法的執行情況，并定并定期進行修正期進行修正；3 3、對

13、地區公司的成本管理結果進行抽對地區公司的成本管理結果進行抽查查，并及時進行糾正并及時進行糾正。集團運營管理中心集團運營管理中心職能職能管理層級管理層級龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的

14、的的的方方方方法法法法成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素管理主線管理主線-目標成本目標成本管理核心管理核心-合同管理合同管理目標成本與實際成本的轉換點目標成本與實際成本的轉換點-招投標招投標龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進

15、行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法目標成本管理目標成本管理成本的構成成本的構成成本管理的階段成本管理的階段成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導成本分攤原則成本分攤原則目標成本的分解目標成本的分解成本責任部門成本責任部門成本調整的方式及審批流程成本調整的方式及審批流程景觀工程和公區裝飾工程的成本管理景觀工程和公區裝飾工程的成本管理目標成本管理中的相關表格目標成本管理中的相關表格龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本的構成成本的構成和工程有關但又不能計入實體建筑建造費用的費和工程有關但又不能計入

16、實體建筑建造費用的費用用，如如：工程造價咨詢工程造價咨詢、工程監理工程監理、定額外檢測定額外檢測、物業前期介入物業前期介入、維修基金等費用維修基金等費用工程相關費用工程相關費用為銷售所發生的費用為銷售所發生的費用（一般為銷售收入的一般為銷售收入的2 2-3%3%），），其中營銷設施建造費用含在開發成本中其中營銷設施建造費用含在開發成本中銷售費用銷售費用期期間間費費用用行政支出行政支出、員工工資員工工資、福利等費用福利等費用管理費用管理費用為了獲取開發資金而發生的成本為了獲取開發資金而發生的成本財務費用財務費用小區及代征地范圍內的景觀工程建造費用小區及代征地范圍內的景觀工程建造費用園林景觀工程費

17、用園林景觀工程費用項目主體建筑的建造費用項目主體建筑的建造費用，包括建筑包括建筑、裝飾裝飾、安裝安裝費用費用主體建安費用主體建安費用建造建造“解決項目使用功能的設施解決項目使用功能的設施”的費用的費用基礎設施費用基礎設施費用項目配套項目配套、可以計算建筑面積但不計入可售面積的可以計算建筑面積但不計入可售面積的建筑物的建造成本建筑物的建造成本，如學校如學校、幼兒園等的建造費用幼兒園等的建造費用配套設施費用配套設施費用設計費設計費、報建費報建費、三通一平等項目前期費用三通一平等項目前期費用前期費用前期費用土地價款土地價款、契稅契稅、青苗補償等和土地有關的費用青苗補償等和土地有關的費用土地成本土地成

18、本開開發發成成本本說明說明成本項目成本項目成本分類成本分類龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理的階段成本管理的階段土土地地投投資資論論證證階階段段項項目目啟啟動動階階段段方方案案設設計計階階段段初初步步設設計計階階段段工工程程實實施施階階段段竣竣工工階階段段項項目目目目標標成成本本（土土地地版版）項項目目目目標標成成本本（啟啟動動版版）項項目目目目標標成成本本（方方案案版版）項項目目目目標標成成本本（執執行行版版）項項目目目目標標成成本本（調調整整版版）項項目目竣竣工工成成本本龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理

19、理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導土地投資論證階段土地投資論證階段發展部發展部提供土地信息提供土地信息地區總經理地區總經理主持主持、確定確定提供周邊配套提供周邊配套研發部研發部項目預案項目預案造價采購部造價采購部項目目標成本項目目標成本（土地版土地版）責任部門責任部門工作成果工作成果審定審定通過通過滿滿足足拿拿地地成成本本要要求求項目定位項目定位存檔存檔未通過未通過總總經經理理重重新新給給定定成成本本限限值值龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的

20、作業指導 項目啟動階段項目啟動階段項項目目團團隊隊研研發發部部造造價價采采購購部部計計劃劃財財務務部部確確定定產產品品定定位位和和銷銷售售價價格格根根據據規規劃劃條條件件和和市市場場定定位位進進行行預預案案的的調調整整或或重重新新考考慮慮方方案案項項目目目目標標成成本本（啟啟動動版版）根根據據售售價價、銷銷售售進進度度、成成本本測測算算進進行行財財務務指指標標計計算算龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導 方案設計階段方案設計階段研研發發部部造造價價采采購購部部計計劃劃財財務務部部提提供供

21、方方案案設設計計圖圖提提供供方方案案技技術術指指標標提提供供產產品品建建造造標標準準目目標標成成本本（方方案案版版）提提出出方方案案優優化化建建議議財財務務指指標標計計算算互動互動龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導 初步設計階段初步設計階段工工程程部部研研發發部部造造價價采采購購部部計計劃劃財財務務部部提提供供施施工工現現場場布布置置方方案案提提供供施施工工用用水水電電以以及及甲甲方方臨臨設設設設置置方方案案提提供供初初步步設設計計圖圖提提供供初初步步技技術術指指標標提提供供產產品品建

22、建造造標標準準編編制制目目標標成成本本（執執行行版版）進進行行成成本本敏敏感感性性分分析析財財務務指指標標計計算算龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導 工程實施階段工程實施階段工工程程部部研研發發部部造造價價采采購購部部計計劃劃財財務務部部現現場場簽簽證證、技技術術核核定定的的現現場場控控制制工工程程質質量量和和進進度度的的管管控控編編制制進進度度計計劃劃提提供供施施工工圖圖設設計計變變更更的的控控制制專專項項工工程程的的優優化化編編制制資資金金計計劃劃成成本本調調整整，形形成成目目標標

23、成成本本（調調整整版版）簽簽證證變變更更的的費費用用審審核核編編制制資資金金計計劃劃進進行行專專項項工工程程的的成成本本分分析析動動態態成成本本的的跟跟蹤蹤和和回回顧顧編編制制合合約約規規劃劃財財務務指指標標的的動動態態跟跟進進資資金金計計劃劃審審核核互動互動龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本管理中各個階段的作業指導成本管理中各個階段的作業指導 竣工階段竣工階段工工程程部部研研發發部部造造價價采采購購部部計計劃劃財財務務部部審審核核確確認認竣竣工工圖圖審審核核工工程程竣竣工工資資料料（含含結結算算資資料料）對對合合同同相相關關條條款款進

24、進行行評評估估對對供供應應商商進進行行相相關關履履約約評評估估設設計計總總結結編編制制竣竣工工成成本本并并與與目目標標成成本本（執執行行版版）比比較較與與供供應應商商進進行行竣竣工工結結算算（含含材材料料結結算算）牽牽頭頭完完成成合合同同評評估估和和履履約約評評價價財財務務決決算算核核算算最最終終的的財財務務指指標標龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本分攤原則成本分攤原則 適用于分期開發的項目適用于分期開發的項目按照各期的可售面積進行分攤按照各期的可售面積進行分攤管理費用管理費用1010按照各期的可售面積進行分攤按照各期的可售面積進行分攤

25、財務費用財務費用9 9按照各期的可售面積進行分攤按照各期的可售面積進行分攤銷售費用銷售費用8 8按照各期的實際成本進行分攤按照各期的實際成本進行分攤工程相關費用工程相關費用7 7按照各期的受益面積進行分攤按照各期的受益面積進行分攤園林景觀工程費用園林景觀工程費用6 6按照各期的實際成本進行分攤按照各期的實際成本進行分攤主體建安成本主體建安成本5 5按照各期的受益面積進行分攤按照各期的受益面積進行分攤基礎設施費用基礎設施費用4 4按照各期的受益面積進行分攤按照各期的受益面積進行分攤配套設施費用配套設施費用3 3按照各期的受益面積進行分攤按照各期的受益面積進行分攤前期費用前期費用2 2按照各期的占

26、地面積進行分攤按照各期的占地面積進行分攤土地成本土地成本1 1分攤方式分攤方式成本項目成本項目序號序號說明說明：1、本分攤方式主要適用于分期開發的項目；2、可售面積不含贈送面積，地下車庫按照建筑面積的50%計算可售面積。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法基礎成本的分攤基礎成本的分攤 適用于單位工程中的不同業態適用于單位工程中的不同業態塔樓塔樓裙房裙房地下室地下室基礎和地基基礎和地基裙房頂標高裙房頂標高地下室頂標高地下室頂標高地下室室內地坪標高地下室室內地坪標高龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法

27、法法法目標成本的分解目標成本的分解管理費用管理費用1 1、在各個費項下面按照合同口徑進行分解在各個費項下面按照合同口徑進行分解，即形成合約規劃即形成合約規劃，在合同管理中進行講述在合同管理中進行講述；2 2、須要預留不需要簽訂合同的金額須要預留不需要簽訂合同的金額（即非合即非合同成本同成本）。）。按照合同口徑進行分類按照合同口徑進行分類2 2財務費用財務費用銷售費用銷售費用工程相關費用工程相關費用園林景觀工程費用園林景觀工程費用主體建安成本主體建安成本基礎設施費用基礎設施費用配套設施費用配套設施費用前期費用前期費用土地成本土地成本按按照照成成本本費費項項進進行行分分類類1 1分解的內容分解的內

28、容分解口徑分解口徑步驟步驟龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本責任部門成本責任部門期間期間費用費用開開發發成成本本一級成一級成本費項本費項造價采購部造價采購部小區弱電小區弱電、總平工程總平工程造價采購部造價采購部營銷設施建造費營銷設施建造費造價采購部造價采購部造價咨詢費造價咨詢費工程部工程部監理費監理費、定額外檢測費定額外檢測費計劃財務部計劃財務部審計費審計費研發部研發部、工程部工程部報建費報建費工程部工程部三通一平費三通一平費員工工資員工工資、福利等福利等貸款利息等貸款利息等其他銷售費用其他銷售費用物業前期介入費物業前期介入費、維修基金

29、維修基金硬景硬景、軟景軟景、水電水電、小品等小品等建筑建筑、安裝安裝、裝飾工程裝飾工程水水、電電、氣配套氣配套學校學校、幼兒園幼兒園、會所等會所等設計費設計費土地價款土地價款、契稅等契稅等三級成三級成本費項本費項行政人力部行政人力部管理費用管理費用1010計劃財務部計劃財務部財務費用財務費用9 9營銷部營銷部銷售費用銷售費用8 8營銷部營銷部工程相關費用工程相關費用7 7造價采購部造價采購部園林景觀工程費用園林景觀工程費用6 6造價采購部造價采購部主體建安成本主體建安成本5 5工程部工程部基礎設施費用基礎設施費用4 4造價采購部造價采購部配套設施費用配套設施費用3 3研發部研發部前期費用前期費

30、用2 2發展部發展部土地成本土地成本1 1責任責任部門部門二級成二級成本費項本費項序序號號龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本調整的方式及審批流程成本調整的方式及審批流程項目成本經理項目成本經理項目負責人項目負責人地區公司地區公司PMOPMO（會議形式會議形式）地地區總經理區總經理動態成本動態成本（除土地成本除土地成本外外）目標成本目標成本（除土除土地成本外地成本外）（1+5%1+5%）其他時間其他時間項目成本經理項目成本經理項目負責人項目負責人PMOPMO負責人負責人其他調整其他調整項目成本經理項目成本經理項目負責人項目負責人地區公司地

31、區公司PMOPMO（會議形式會議形式）地區總經理地區總經理動態成本動態成本（除土地成本除土地成本外外）目標成本目標成本（除土除土地成本外地成本外）（1+2%1+2%）每個季度最后一個月每個季度最后一個月2525日前日前項目成本經理項目成本經理項目負責人項目負責人PMOPMO負責人負責人施工圖預算施工圖預算施工圖完成后施工圖完成后4545天內天內審批流程審批流程調整的依據調整的依據調整的時間調整的時間龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法景觀工程和公區裝飾工程成本管理景觀工程和公區裝飾工程成本管理階段階段1 1、編制施工圖預算編制施工圖預算2 2

32、、進行設計變更進行設計變更、技術核技術核定定、現場簽證的費用核算現場簽證的費用核算3 3、動態成本回顧和跟進動態成本回顧和跟進1 1、提供施工圖提供施工圖（研發部研發部）2 2、管理設計變更管理設計變更（研發部研發部）3 3、管理技術核定和現場簽證管理技術核定和現場簽證（工程部工程部）實施階段實施階段1 1、竣工結算竣工結算2 2、完善成本數據庫完善成本數據庫1 1、提供竣工圖提供竣工圖（工程部工程部）2 2、組織現場收方組織現場收方（工程部工程部）竣工階段竣工階段1 1、編制施工圖預算編制施工圖預算2 2、進行設計變更進行設計變更、技術核技術核定定、現場簽證的費用核算現場簽證的費用核算3 3

33、、動態成本回顧和跟進動態成本回顧和跟進1 1、提供施工圖提供施工圖（研發部研發部）2 2、管理設計變更管理設計變更（研發部研發部）3 3、管理技術核定和現場簽證管理技術核定和現場簽證（工程部工程部）實施階段實施階段公區公區裝飾裝飾工程工程景觀景觀工程工程工程類型工程類型1 1、竣工結算竣工結算2 2、完善成本數據庫完善成本數據庫1 1、提供竣工圖提供竣工圖（工程部工程部）2 2、配合現場數據確認配合現場數據確認（工程部工程部）竣工階段竣工階段1 1、復核設計提供的各項技復核設計提供的各項技術指標術指標、設計項目及工程設計項目及工程量量2 2、景觀工程成本專項分解景觀工程成本專項分解1 1、提供

34、設計圖紙提供設計圖紙2 2、進行方案交底進行方案交底3 3、提供設計的各項技術指標提供設計的各項技術指標、設計項目及工程量設計項目及工程量方案及初步方案及初步設計階段設計階段1 1、復核設計提供的各項技復核設計提供的各項技術指標術指標、設計項目及工程設計項目及工程量量2 2、景觀工程成本專項分解景觀工程成本專項分解1 1、提供設計圖紙提供設計圖紙2 2、進行方案交底進行方案交底3 3、提供設計的各項技術指標提供設計的各項技術指標、設計項目及工程量設計項目及工程量方案及初步方案及初步設計階段設計階段造價采購部責任造價采購部責任研發部研發部/工程部責任工程部責任控制階段控制階段龍龍龍龍湖湖湖湖進進

35、進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法景觀工程和公區裝飾工程成本管理景觀工程和公區裝飾工程成本管理特點特點一一、根據景觀工程和公區裝飾工程的特性根據景觀工程和公區裝飾工程的特性，分階段進行成本管分階段進行成本管理理；二二、在投標時需要提供喬木的照片在投標時需要提供喬木的照片，并和擬中標單位共同確認喬并和擬中標單位共同確認喬木來源木來源（即號苗即號苗），），在乙供喬木不能滿足工程要求時在乙供喬木不能滿足工程要求時，采用采用甲供喬木的方式甲供喬木的方式，乙方保成活和栽植乙方保成活和栽植；三三、預留簽證變更費用預留簽證變更費用，比例一般為比例一般為8-10%；四四、考慮

36、軟景的效果調整費考慮軟景的效果調整費，減少因為移栽等原因造成的簽證變減少因為移栽等原因造成的簽證變更費用更費用；五五、為了保證工程效果和成活率為了保證工程效果和成活率，在絕大多數地區公司都有自己在絕大多數地區公司都有自己的苗圃的苗圃，石材和用量較大的面層材料采用甲供方式石材和用量較大的面層材料采用甲供方式；六六、景觀工程的竣工圖僅作為結算的參考景觀工程的竣工圖僅作為結算的參考，以實際收方的數量作以實際收方的數量作為結算依據為結算依據。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法目標成本管理中的相關表格目標成本管理中的相關表格1 1、目標成本目標成本

37、目標成本編制模板目標成本編制模板.xlsxls2 2、竣工成本竣工成本 竣工成本模板竣工成本模板.xlsxls3 3、成本調整成本調整 目標成本調整目標成本調整.doc.doc龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成

38、本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法招投標管理招投標管理 招標方式及適用范圍招標方式及適用范圍1 1、分項工程造價分項工程造價5050萬元的工程類萬元的工程類招標招標2 2、造價造價2020萬元的材料設備類招標萬元的材料設備類招標3 3、在已經合作過且合作良好的供應在已經合作過且合作良好的供應商中選擇商中選擇比價比價/詢價詢價（即簡易招標即簡易招標）3 31 1、分項工程造價分項工程造價5050萬元的工程類萬元的工程類招標招標2 2、造價造價2020萬元的材料設備類招標萬元的材料設備類招標邀請招標邀請招標2 2因為屬于民營企業因為屬于民營企業，未采用未采用公開招標公開招標1 1適用

39、范圍適用范圍招標方式招標方式序號序號龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法招投標的管理招投標的管理流程及須提供的成果流程及須提供的成果投標澄清函投標澄清函投標澄清投標澄清8 8考察報告考察報告考察考察、確定入圍單位確定入圍單位3 3招標文件招標文件、招標答疑招標答疑及附件及附件編制編制、發放招標文件發放招標文件4 4投標文件投標文件及附件及附件回標回標5 5開標記錄開標記錄開標開標6 6合同合同及附件及附件簽約簽約1010中標通知書中標通知書中標結果通知書中標結果通知書定標定標9 9評標報告評標報告評標評標7 7考察計劃考察計劃針對分項工程編制

40、考察計劃針對分項工程編制考察計劃2 2工程及材設采購招投標計劃工程及材設采購招投標計劃編制招投標計劃編制招投標計劃1 1工作成果工作成果管理流程管理流程序號序號龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法招投標管理中招投標管理中各部門的責任各部門的責任評定經濟標評定經濟標、匯總技術標評定結匯總技術標評定結果果，形成形成評標報告評標報告技術標評定技術標評定工程部工程部工程部工程部匯總工程部意見匯總工程部意見，編制編制考察報告考察報告3 3造價采購部造價采購部匯總工程部匯總工程部、研發部意見研發部意見，編制編制、發放發放招標文招標文件件、招標答疑招標答疑

41、及附件及附件4 4造價采購部造價采購部回標回標，簽收投標文件簽收投標文件5 5造價采購部造價采購部開標開標，形成形成開標記錄開標記錄6 6造價采購部造價采購部簽定簽定合同合同及附件及附件9 9造價采購部造價采購部擬定投標澄清函擬定投標澄清函、定標定標，擬定擬定、發放發放中標通知書中標通知書和和中標結果通知書中標結果通知書8 8造價采購部造價采購部評標評標7 7工程部工程部匯總參加考察人員意見匯總參加考察人員意見，編制編制考察計劃考察計劃2 2造價采購部造價采購部匯總項目團隊意見匯總項目團隊意見，編制編制工程及材設招投標計劃工程及材設招投標計劃1 1責任部門責任部門工作內容工作內容序號序號說明說

42、明：項目團隊的組成：項目負責人、工程經理、研發經理、成本經理、營銷經理、財務經理龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法舉例說明不同工程舉例說明不同工程（或材料或材料）招投標的招投標的管理特征管理特征一一、土方土方、護壁護壁、降水工程降水工程二二、鋁合金門窗工程鋁合金門窗工程三三、總包工程總包工程四四、景觀工程景觀工程五五、外電工程外電工程六六、消防工程消防工程七七、外墻面磚的采購招標外墻面磚的采購招標龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法招投標管理中的相關管理辦法和表格招投標管理中的相關管理辦法

43、和表格1 1、招標管理辦法招標管理辦法 招投標管理辦法招投標管理辦法.doc2 2、招標計劃招標計劃 招標計劃招標計劃.xls3 3、考察計劃及評估考察計劃及評估 考察計劃及評估考察計劃及評估.rar4 4、招標文件及附件招標文件及附件 招標文件及附件招標文件及附件（以總包工程為例以總包工程為例）.doc5 5、評標報告評標報告 評標報告評標報告.rar6 6、投標澄清函投標澄清函 投標澄清函投標澄清函.doc7 7、中標通知書中標通知書 中標通知書中標通知書.doc8 8、中標結果通知書中標結果通知書 中標結果通知書中標結果通知書.doc龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管

44、管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法合同管理合同管理 合同類型及責任部門合同類型及責任部門造價采購部造價采購部材料設備采購合同材料設備采購合同3 3造價采購部造價采購部造價咨詢合同造價咨詢合同4 4工程部工程部監理合同

45、監理合同5 5工程部工程部定額外檢測合同定額外檢測合同6 6計劃財務部計劃財務部貸款合同貸款合同9 9營銷部營銷部銷售合同銷售合同8 8研發部研發部設計優化合同設計優化合同7 7造價采購部造價采購部工程合同工程合同2 2研發部研發部設計合同設計合同1 1責任部門責任部門合同類型合同類型序號序號龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法合同管理流程合同管理流程編編制制合合約約規規劃劃簽簽訂訂合合同同編編制制合合同同付付款款計計劃劃合合同同評評估估責責任任人人：成成本本經經理理責責任任人人：根根據據合合同同類類型型確確定定的的責責任任人人責責任任人人：

46、合合同同簽簽訂訂經經辦辦人人責責任任人人：責責任任部部門門牽牽頭頭，各各相相關關部部門門提提供供意意見見各各相相關關業業務務部部門門合合同同執執行行龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法合同管理中需要注意的事項合同管理中需要注意的事項1 1、合約規劃由項目成本經理編制合約規劃由項目成本經理編制，編制的范圍為開發成本和銷售費用編制的范圍為開發成本和銷售費用；2 2、實際簽訂合同時實際簽訂合同時，合同經辦人須要與合約規劃進行對應合同經辦人須要與合約規劃進行對應，成本經理負責審核成本經理負責審核；3 3、對于工期小于對于工期小于6 6個月個月，總價較

47、低的工程合同宜采用總價包干合同總價較低的工程合同宜采用總價包干合同；但是對于工期但是對于工期大于大于6 6個月或者總價較高的工程合同因為在執行過程中存在較多的可變因素個月或者總價較高的工程合同因為在執行過程中存在較多的可變因素，一一般不采用總價包干合同般不采用總價包干合同。4 4、合同簽訂后合同簽訂后，為了使合同中的相關內容具有較好的執行性為了使合同中的相關內容具有較好的執行性，及時對供應商及時對供應商（含施含施工單位工單位）進行合同交底進行合同交底，并將交底的會議紀要作為合同執行和合同結算的有效依并將交底的會議紀要作為合同執行和合同結算的有效依據據；5 5、合同簽訂生效以后合同簽訂生效以后3

48、 3日內完成合同付款計劃的編制并上傳至成本系統備案日內完成合同付款計劃的編制并上傳至成本系統備案。6 6、合同執行過程中合同執行過程中，須及時對大于須及時對大于5 5萬元的變更簽證簽訂補充協議確定工作內容和萬元的變更簽證簽訂補充協議確定工作內容和金額金額；7 7、合同執行完畢后合同執行完畢后，及時對合同進行評估及時對合同進行評估，評估的內容包括合同內容制定的合理性評估的內容包括合同內容制定的合理性、分析其優勢和不足之處以及對供貨商分析其優勢和不足之處以及對供貨商（含施工單位含施工單位）的評估的評估（包括但不限于其的包括但不限于其的履約能力履約能力、信譽以及是否可以繼續合作等信譽以及是否可以繼續

49、合作等）。）。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法合同管理中的相關表格合同管理中的相關表格1 1、合約規劃合約規劃合約規劃模板合約規劃模板.xlsxls2 2、合同統計臺帳合同統計臺帳合同統計臺帳合同統計臺帳.xlsxls3 3、合同執行評估表合同執行評估表合同執行評估表合同執行評估表.xlsxls龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管

50、理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法材料設備采購管理材料設備采購管理 供應方式及適用范圍供應方式及適用范圍適用于產品質量差異較小適用于產品質量差異較小、價格差價格差異不大的材料異不大的材料，如砂如砂、石石、砌筑用砌筑用磚等磚等乙方自行采購乙方自行采購3 3適用于用量較大適用于用量較大、市場品牌和價格市場品牌和價格差異較大的材料設備差異較大的材料設備，如給排水管如給排水管、外墻勾縫劑外墻勾縫劑、外墻面磚粘貼劑等

51、外墻面磚粘貼劑等甲方限價甲方限價、乙方采購乙方采購2 2適用于通用性較強適用于通用性較強、使用量較大的使用量較大的材料設備材料設備，如商砼如商砼、鋼筋鋼筋、外墻面外墻面磚磚、電梯電梯、電線電纜等電線電纜等。甲方供應甲方供應1 1適用范圍適用范圍供應方式供應方式序號序號材料設備的采購管理由造價采購部牽頭并負責龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法材料設備采購管理流程材料設備采購管理流程編編制制采采購購招招標標計計劃劃按按照照計計劃劃進進行行招招標標、確確定定供供貨貨商商簽簽訂訂供供貨貨合合同同合合同同評評估估責責任任人人：成成本本經經理理責責任任

52、人人：采采購購工工程程師師責責任任人人：采采購購工工程程師師責責任任人人：現現場場工工程程師師和和采采購購工工程程師師提提交交采采購購計計劃劃通通知知供供貨貨，執執行行合合同同責責任任人人：現現場場工工程程師師責責任任人人：采采購購工工程程師師龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法材料設備采購管理材料設備采購管理 甲供材料設備的采購方式及適用范圍甲供材料設備的采購方式及適用范圍適用于項目專用的且確定為甲供適用于項目專用的且確定為甲供的材料設備的材料設備，如如：屋面琉璃瓦屋面琉璃瓦、別墅用車庫門別墅用車庫門、入戶門等入戶門等地區公司零星采地區公司

53、零星采購購3 3適用于本地區公司次年開發項目適用于本地區公司次年開發項目中通用且用量較大但是未進行集中通用且用量較大但是未進行集團采購的材料設備團采購的材料設備，如如：防火門防火門、煙道煙道、電線電纜等電線電纜等地區公司年度集地區公司年度集中采購中采購2 2適用于各地區公司次年開發項目適用于各地區公司次年開發項目中通用的材料設備中通用的材料設備，如如：外墻面外墻面磚磚、入戶門入戶門、石材石材、電梯電梯、發電發電機機、三箱元器件等三箱元器件等集團年度集中采集團年度集中采購購1 1適用范圍適用范圍采購方式采購方式序號序號龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方

54、方法法法法材料設備采購管理材料設備采購管理 甲供材料設備的采購流程甲供材料設備的采購流程組織進行地區公司年度集中采組織進行地區公司年度集中采購及零星采購購及零星采購集團運營中心集團運營中心1 1、確定甲供材設的采購確定甲供材設的采購方式方式2 2、確定集團采購和地區確定集團采購和地區公司采購的材料種類公司采購的材料種類根據各地區公司次年的開發量根據各地區公司次年的開發量各地區公司各地區公司造價采購部造價采購部組織進行集團年度集中采購并組織進行集團年度集中采購并簽訂集中采購框架協議簽訂集中采購框架協議1 1、根據集團集中采購框架協根據集團集中采購框架協議議，簽訂項目供貨合簽訂項目供貨合同同；2

55、2、根據地區公司的采購招標根據地區公司的采購招標情況情況，簽訂項目供貨合簽訂項目供貨合同同。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法甲供材料設備的結算管理甲供材料設備的結算管理報報送送材材料料設設備備供供貨貨結結算算報報送送材材料料設設備備領領用用結結算算供供貨貨結結算算與與領領用用結結算算的的審審核核供供貨貨合合同同評評估估責責任任人人：供供貨貨商商責責任任人人：使使用用甲甲供供材材料料設設備備的的各各單單位位責責任任人人：采采購購工工程程師師責責任任人人：采采購購工工程程師師，匯匯總總材材料料使使用用部部門門的的意意見見工工程程使使用用量量與

56、與領領用用量量的的抵抵扣扣，多多退退少少補補責責任任人人：造造價價工工程程師師龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法材料設備采購管理中的相關表格材料設備采購管理中的相關表格1 1、供貨計劃表供貨計劃表供貨計劃表供貨計劃表.doc.doc2 2、甲供材料采購結算甲供材料采購結算甲供材料采購結算表甲供材料采購結算表.xlsxls3 3、甲供材料領用結算甲供材料領用結算甲供材料領用結算表甲供材料領用結算表.xlsxls龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位

57、職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法簽證變更管理簽證變更管理 簽證變更類型簽證變更類型、辦理條件及責任部門辦理條件及責任部門1 1、設計變更設計變更（或技術核定或技術核定）造成的造成的現場返工現場返工2 2、零星用機械零星用機械3 3、零星用工零星用工4 4、合同外增加的工程合同外增加的工程5 5

58、、確認合同內工作內容的工程量確認合同內工作內容的工程量非設計原因造成的錯誤或失誤非設計原因造成的錯誤或失誤1 1、設計原因所造成錯誤或失誤設計原因所造成錯誤或失誤2 2、甲方要求的功能性改動甲方要求的功能性改動辦理條件辦理條件1 1、工程部牽頭辦理工程部牽頭辦理，返工簽證返工簽證須有造價工程師參與收方須有造價工程師參與收方2 2、造價采購部負責價格的審核造價采購部負責價格的審核現場簽證現場簽證3 31 1、工程部牽頭辦理工程部牽頭辦理2 2、造價采購部負責價格的審核造價采購部負責價格的審核技術核定技術核定2 21 1、研發部牽頭辦理研發部牽頭辦理2 2、造價采購部負責價格的審核造價采購部負責價

59、格的審核設計變更設計變更1 1責任部門責任部門簽證變更簽證變更類型類型序序號號說明說明：單項簽證變更的金額原則上不超過5萬元，超過5萬元的簽證變更須要簽訂補充協議確定價格和相關事項。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法簽證變更管理制度的簡介簽證變更管理制度的簡介1 1、簽證變更管理辦法簽證變更管理辦法 設計變更設計變更、技術核定和現技術核定和現場簽證管理辦法場簽證管理辦法.doc.doc2 2、現場簽證單現場簽證單現場簽證單現場簽證單.doc.doc3 3、設計變更設計變更（或技術核定或技術核定）單單 設計變更設計變更（或技或技術核定術核定）

60、單單.doc.doc4 4、現場收方單現場收方單現場收方單現場收方單.xlsxls龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法資金計劃管理資金計劃管理合同責任部門的經辦合同責任部門的經辦人編制人編制，計劃財務部計劃財務部匯總并審批匯總并審批合同責任部門的經辦合同責任部門的經辦人編制人編制，計劃財務部計劃財務部匯總匯總按照成本管理的責按照成本管理的責任部門各自編制任部門各自編制，計劃財務部匯總計劃財務部匯總責任部門責任部門不低于不低于95%95%不低于不低于90%90%次年要求次年要求85%85%，次次2 2年年要求要求75%75%，次次3 3年要求年

61、要求65%65%準確度要準確度要求求按照項目和職能部門進行按照項目和職能部門進行考核考核，均要求不低于均要求不低于95%95%暫無暫無暫無暫無考核辦法考核辦法1 1、本月資金計劃完成本月資金計劃完成情況回顧情況回顧2 2、次月的資金計劃次月的資金計劃1 1、本季度資金計劃本季度資金計劃完成情況回顧完成情況回顧2 2、下一季度的資金下一季度的資金計劃計劃1 1、中長期資金計劃中長期資金計劃：涵蓋未來涵蓋未來3 3年的資金計年的資金計劃劃（精確到季度精確到季度）；）；2 2、次年的詳細年度計次年的詳細年度計劃劃（精確到月度精確到月度）編制內容編制內容根據實際開發進度結根據實際開發進度結合合同付款計

62、劃調整合合同付款計劃調整根據實際開發進度結根據實際開發進度結合年度資金計劃調整合年度資金計劃調整未來未來3 3年的年度開發年的年度開發項目項目編制依據編制依據每月最后一個工作日每月最后一個工作日前前每個季度最后一個月每個季度最后一個月1515日之前日之前每年的每年的1212月月1515日之日之前前編制時間編制時間月度資金計劃月度資金計劃季度資金計劃季度資金計劃年度資金計劃年度資金計劃龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標

63、管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核動態成本管理動態成本管理-動態成本的組成動態成本的組成動態成本動態成本=已結算合同成本已結算合同成本+未結算合同成本未結算合同成本+非合同性非合同性成本成本+待發生成本待發生成本合同金額合同金額結算調整結算調整（含含簽證變更簽證變更）已已發生成本發生成本合同性成本合同性成本已已結算合同成本結算合同成本未未結算合同成本結算合同成本動態成本動態成本龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法

64、法法未簽約合同估價未簽約合同估價待發生費用待發生費用待發生成本待發生成本非合同性成本非合同性成本合同金額合同金額預估結算調整預估結算調整（含含預估簽證變更預估簽證變更）龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法動態成本的管理流程動態成本的管理流程一一、動態成本跟蹤動態成本跟蹤1 1、合同簽訂人合同簽訂人在簽訂合同時在簽訂合同時，須與合約規劃對應須與合約規劃對應，并對付款計劃進行拆分并對付款計劃進行拆分。項目項目成本經理負責復核成本經理負責復核。2 2、施工圖完成后施工圖完成后4545天內天內，項目成本經理項目成本經理負責組織完成施工圖預算負責組織完

65、成施工圖預算，并對目標成本并對目標成本進行預算調整進行預算調整，項目成本經理項目成本經理負責將預算調整錄入成本系統負責將預算調整錄入成本系統。3 3、每月每月2525日前由日前由采購工程師采購工程師將庫存材料費用進行結轉將庫存材料費用進行結轉，轉入項目成本轉入項目成本。項目成本項目成本經理經理負責審查負責審查。4 4、合同變更合同變更(包括包括：現場簽證現場簽證、設計變更設計變更、技術核定技術核定）所產生的合同金額變化所產生的合同金額變化，按照按照簽證變更管理辦法簽證變更管理辦法的要求進行確認及審核后的要求進行確認及審核后7 7天內天內，由由項目成本經理項目成本經理負責錄入成本系統負責錄入成本

66、系統。二二、季度成本回顧季度成本回顧1 1、每季度最后一個月每季度最后一個月2525日前日前，合同責任人合同責任人對未發生合同進行清理對未發生合同進行清理、預估預估，對已發對已發生合同金額的調整進行確認生合同金額的調整進行確認，并匯總提交給項目成本經理審核并匯總提交給項目成本經理審核。2 2、項目成本經理項目成本經理在每季度最后一個工作日前形成在每季度最后一個工作日前形成項目成本回顧報告項目成本回顧報告（季度季度）報公司和集團進行審核報公司和集團進行審核。龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法動態成本的管理制度動態成本的管理制度1 1、動態成本

67、管理辦法動態成本管理辦法 動態成本管理辦法動態成本管理辦法.doc.doc2 2、動態成本管理表格動態成本管理表格 動態成本管理表格動態成本管理表格.rarrar龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管

68、管理理理理的的的的方方方方法法法法結算管理結算管理-結算流程及時間要求結算流程及時間要求此項工作由造價采購部負責完此項工作由造價采購部負責完成成對外竣工結算完對外竣工結算完成后成后3030天天成本數據庫的建成本數據庫的建立和維護立和維護4 41 1、統計口徑統計口徑：合同和成本費合同和成本費項項2 2、須包括和目標成本的對比須包括和目標成本的對比情況情況竣工驗收后竣工驗收后1 1月內月內預結成本預結成本2 21 1、此結算包括工程結算此結算包括工程結算、材材料結算和財務結算料結算和財務結算2 2、結算對象為各施工單位結算對象為各施工單位原則上在竣工驗原則上在竣工驗收后收后6 6個月內完成個月內

69、完成對外的竣工結算對外的竣工結算3 3項目財務決算項目財務決算結算工作計劃結算工作計劃工作成果工作成果5 51 1序號序號其他要求其他要求完成時間完成時間和工程部等相關部門溝通確認和工程部等相關部門溝通確認竣工驗收后竣工驗收后7 7日內日內1 1、此項工作由計劃財務部負此項工作由計劃財務部負責完成責完成2 2、除了進行成本核算之外除了進行成本核算之外，還要進行財務指標的核算還要進行財務指標的核算對外竣工結算完對外竣工結算完成后成后1515天天龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法結算管理結算管理-結算管理制度結算管理制度1 1、結算管理辦法結算

70、管理辦法 結算管理辦法結算管理辦法.doc.doc2 2、結算審核表格結算審核表格 結算審核表格結算審核表格.rarrar龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法結算管理結算管理-成本數據庫的建立成本數據庫的建立1 1、責任部門責任部門：造價采購部造價采購部2 2、成本數據庫中的表格成本數據庫中的表格成本數據庫成本數據庫.xlsxls龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管

71、理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法成本信息化管理成本信息化管理一一、成本系統的功能簡介成本系統的功能簡介1 1、目標成本的管理目標成本的管理2 2、動態成本的管控和回顧動態成本的管控和回顧3 3、合約規劃的編制合約規劃的編制4 4、超目標成本的預警超目標成本的預警二二、和成本系統相關的信息系統和成本系統相關的信息系統1 1、合同管理系統合同管理系統（簽訂合同和合約規劃的對應簽

72、訂合同和合約規劃的對應）2 2、合同付款合同付款（和資金計劃和資金計劃、費項的對應費項的對應、預警提醒預警提醒）3 3、資金計劃系統資金計劃系統龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法變革組織架構變革組織架構，明確崗位職責明確崗位職責成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素目標成本管理目標成本管理招投標管理招投標管理合同管理合同管理材料設備采購管理材料設備采購管理簽證變更簽證變更、資金計劃管理資金計劃管理動態成本管理動態成本管理結算管理結算管理成本信息化管理成本信息化管理考核考核項目考核指標項目考核指標項目考核指標項目考核指標項目靜態投資回收期（月）

73、%項目自投入資金利潤率%項目動態銷售凈利潤率%項目動態IRR項目動態收益水平低于%月度資金計劃偏差率資金計劃準確性項目當年銷售回款（萬元）現金流財務財務維度維度目標值目標值關鍵績效指標關鍵績效指標關鍵績效關鍵績效領域領域維度維度龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法目標值目標值關鍵績效指標關鍵績效指標關鍵績效領域關鍵績效領域維度維度不定具體指標，按實際值考察知識貢獻度知識貢獻度學習學習發展發展季度%動態成本與目標的偏差率（分主動優化、漏項、預估不準）項目成本%項目公司一級節點達成率%項目集團階段性成果達成率%項目集團關鍵節點達成率項目進度內部內部流程流程龍龍龍龍湖湖湖湖進進進進行行行行成成成成本本本本管管管管理理理理的的的的方方方方法法法法謝謝 謝謝實戰派地產顧問有限公司實戰派地產顧問有限公司