1、草案流程描述公司萬科企業股份有限公司 深圳市萬科房地產有限公司流程人力資源與人工成本管理子流程薪資與福利支付子流程參考號#SZSTD-HR-C修正日期 制作人審批人21DD/09MM/07YY李敏1. 流程總述本子流程包括薪資支付、獎金支付和福利支付三部分。薪資支付是指對于員工薪資的支付，薪資包括公司支付給員工的月度工資和績效工資。福利支付是指對于員工各項福利的支付，本流程中的福利包括國家法定要求的各項社會保險以及公司為員工購買的各種商業保險。1.1 業務及相關系統介紹 本流程涉及的系統包括SAP人事信息系統、商業保險系統、K2流程審批系統。 1.2 組織結構及主要職責、分工流程操作員 擁有S
2、AP修改權限，對經審核批準的更改申請在SAP中進行操作薪資福利專員：發起任免、調動流程、進行獎金、薪資相關操作保險專員：負責處理商業保險和社會保險事務。招聘專員：負責招聘事務。以下涉及的各個部門或崗位名稱為提煉的通用名稱，請根據一線公司情況，明確一線公司具體的部門或崗位名稱。以下涉及的記錄和文檔名稱請根據分公司情況明確具體名稱。以下涉及的定期請根據一線公司情況明確周期（如每天、每周、每月、每季、每年等）。以下文檔中的 中的部分是標準的控制活動作為參考之用，而 之前的粗體部分是實際的控制活動。在制作時，要根據分公司的實際具體情況填寫。 2. 流程描述2.1 薪資的支付2.2 獎金的支付2.3 福
3、利的支付2.1. 薪資的支付（主要適合于集團）每月工資發放日前，集團人力資源薪資福利專員根據SAP系統產生的員工工資結果 （包括月度工資及績效工資，具體項目包括應發工資、代扣的各項福利、代扣的個人所得稅、實發工資等各項目）生成工資表文本文件。集團人力資源系統管理員將工資表文本文檔放入銀行工資盤后并加密保證經審核過的薪資數據無法被修改。銀行工資盤進行加密保護以確保經審核的薪資數據無法被修改 （控制活動編號HR-C-1）。集團人力資源薪資福利專員從SAP系統中生成公司統計表、公司總清單，并準備銀行批控表，連同工資盤交給資金中心。資金中心將工資盤和批控盤轉交給銀行。人力資源同時導出管理工資表和管理工
4、資表（補扣款明細）公司統計表、公司總清單和管理工資表需得到人力資源部運營經理，財務部稅務經理以及人力資源總監的簽字方能生效。管理層在支付前復核并批準薪金福利的付款申請)（控制活動編號HR-C-2）。 集團財務部根據工資總金額填寫付款申請。只有經人力資源部運營經理、財務部稅務經理和人力資源總監將付款申請上的金額與管理工資表的金額審核確認后資金中心才能履行支付程序。管理層在支付前復核并批準薪金福利的支付信息（控制活動編號HR-C-2）。 根據簽字確認的公司統計表的金額，資金中心從各一線公司賬戶上轉款到集團財務部，將資金中心扣款回單和公司總清單交集團和一線公司財務部，同時集團人力資源部將簽字確認后的
5、管理工資表交一線公司人力資源部進行復核，確認無誤后交集團財務管理部進行帳務處理。銀行在指定的時間內完成代發工資業務，并將代發工資業務明細返回給資金中心。集團資金中心將此明細交與集團人力資源部以備查詢。薪資支付后，經批準的工資表的員工工資數據自動導入至薪資查詢系統。員工登錄薪資查詢網站核對工資信息（如工資總額、代扣的社會保險、代扣的住房公積金、代扣的個人所得稅、實發工資）的合理性并核對實發工資額與實際收到的金額是否一致。如果員工發現本人實發工資金額或到帳時間出現問題，可向人力資源部門薪資計算人員提出質疑，確認有誤即在次月的工資支付時及時解決。企業應當根據有關法律法規、國家統一會計制度的規定，準確
6、確認、計量并發放員工薪酬，并對薪酬發放的真實性、合規性和準確性進行嚴格的審核，以防虛報冒領等行為。在發放薪酬的同時，企業應當向員工提供薪酬清單，供員工核對確認 （控制活動編號HR-B-1）。對于短期員工（實習生），每月用人部門準備費用付款單，只有經用人部門負責人審批后，才能提交財務部出納履行支付程序管理層在支付前復核并批準薪金福利的支付信息)（控制活動編號HR-C-2）。 2.2. 獎金的支付獎金的支付可以分為兩種：一、錄入SAP，跟工資一起支付（如集團）。操作跟薪資的支付一致。 二、 深圳一線公司根據集團下達的獎金通知額度做好獎金測算表并履行審批流程后，交給財務部發放。總金額自行進行支付。一
7、線公司財務部填寫付款申請，經人力資源負責人總監、財務負責人、總經理總監審批后交出納進行支付管理層在支付前復核并批準薪金福利的支付信息)（控制活動編號HR-C-2）。 財務根據銀行回單、付款申請單和經審批簽字的獎金清單進行帳務處理。 2.3. 福利的支付（主要適用于集團）2.32.1社會保險 每月，保險專員在社保局網站導出公司本月社保繳交信息與薪酬專員導出的SAP中保險數據進行核對，保險專員在社保局網站上下載社保局月報表或收到社會保險繳納通知書，填寫付款申請。經人力資源部負責人和財務負責人審批確認后，方能進行付款 管理層在支付前復核并批準薪金福利的支付信息)（控制活動編號HR-C-2）。 財務部
8、帳務人員收到銀行回單或社會保險費征收專用收據后，與社保局月報表或社會保險繳納通知保險專員提供每月繳交明細確認無誤后，進行帳務處理。2.3.1商業保險對于商業保險，每年度商業保險方案到期后，集團人力資源部保險專員根據商業保險系統 中的信息準備員工保險匯總表，交由一線集團公司人力資源部復核后，在審批系統中集團人力資源保險專員填寫員工保險付款申請，保險付款申請經人力資源總監以及財務總監對付款事由、付款總金額與經批準的工資表中應支付的工資金額的一致性，簽字確認，隨后由分管人力資源的集團副總以及分管財務的集團副總審批簽字審核確認管理層在支付前復核并批準薪金福利的支付信息)（控制活動編號HR-C-2）。
9、保險專員將付款申請打印本提交財務部出納，財務部出納對付款申請審核后，提交資金中心，資金中心按照付款申請單據列示的實際付款金額通過網上銀行系統支付。銀行在指定的時間內完成代發工資業務，并將員工保險扣款單返回給財務部。財務部帳務人員對扣款單與付款申請進行復核,若發現錯誤，立即與人力資源部門薪資計算人員聯系。財務部帳務人員取得銀行扣款后進行帳務處理。（此部分是集團程序）資金中心支付后，將扣款回單交深圳公司。深圳人力資源對金額確認無誤后由財務人員進行帳務處理。銀行對賬工作需每月進行，財務部非出納人員制作銀行余額調節表并由獨立第三人根據銀行回單和銀行明細帳對銀行余額調節表進行復核。定期制定銀行余額調節表，確保薪資福利的支付及時入賬 （控制活動編號HR-C-3）。 Page 4萬科企業股份有限公司
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