1、項目成本管理項目成本管理流程流程 編制編制 日期日期 審核審核 日期日期 批準批準 日期日期 一、一、 流程目的流程目的 規范成本控制流程，提高成本控制效率和質量。 二、二、 適用范圍適用范圍 適用于公司各部門進行的所有與工程成本相關的工作。 三、三、 定義定義 3.13.1 成本管理：成本管理：房地產經營過程中各項成本核算、成本分析、成本決策和成本控制等一系列科學 管理行為的總稱，房地產成本管理工作的質量與各業務部門的協作密不可分。 3.23.2 目標成本：目標成本：是公司基于市場狀況、項目定位規劃，結合公司經營計劃，根據預期售價和目標 利潤率進行、結合市場價格行情以及對未來風險的預估預先確
2、定的，經過努力所要實現的成 本指標，以管理后續設計、采購、項目管理、銷售等各作業過程成本支出。 3.33.3 動態成本：動態成本：指當前項目實施中即時產生的成本，用公式表述為“動態成本=待發生成本+已發 生成本” 。 四、四、 職責職責 4.14.1 成本監控中心成本監控中心 4.1.1 成本監控中心是區域成本管理的專業管控部門； 4.1.2 組織開展成本標準化體系的建設與研究，制定相關成本管理標準； 4.1.3 審核地區公司核算部編制的目標成本； 4.1.4 提出重大項目設計階段成本優化建議； 4.1.5 參與重大項目總體合約規劃工作； 4.1.6 參與權限范圍內的項目招標、采購工作； 4.
3、1.7 負責權限范圍內的工程款支付審核工作； 4.1.8 參與重大采招項目的商務標評審； 4.1.9 按責權手冊審核項目重大成本事項； 4.1.10 監控動態成本控制，備案月度的動態成本報告； 4.1.11 審核權限范圍內的結算工作； 4.1.12 負責成本數據庫的建立和維護工作。 4.24.2 地區地區核算部核算部 4.2.1 核算部是地區公司項目成本管理的執行部門； 4.2.2 編制地區公司的年度、月度資金計劃； 4.2.3 負責編制地區公司的項目目標成本； 4.2.4 負責地區公司項目各階段的成本測算（含裝標測算） ； 4.2.5 負責地區公司項目的設計優化工作； 4.2.6 負責編制地
4、區公司項目的招標清單標底； 4.2.7 負責地區公司的合約規劃，參與招標、采購、合同評審工作； 4.2.8 負責地區公司項目的動態成本控制、編制月度的動態成本報告； 4.2.9 負責地區公司項目的工程款支付審核工作。 4.2.10 負責地區公司的工程結算審核工作。 4.34.3 設計管理部設計管理部/ /總工室總工室 4.3.1 推行標準化設計工作，會同銷售策劃部、工程部、成本監控中心、核算部等部門確定各類 型項目的建造標準； 4.3.2 負責圍繞項目成本預控目標、成本控制建議展開設計以及施工階段的設計管理及優化； 4.3.3 提供設計各階段成果（包括電子版）給地區核算部以進行成本測算。 4.
5、44.4 工程部工程部 4.4.1 明確工程招標的范圍和邊界，協助地區公司核算部做好合約規劃工作； 4.4.2 開展施工管理，全面負責施工質量、進度、安全； 4.4.3 負責提供工作指令、設計變更等的現場基礎資料； 4.4.4 負責審查施工單位上報的結算資料，并提交給核算部門； 4.4.5 參與結算爭議的解決。 4.54.5 開發開發/ /市政部、銷售策劃部、市政部、銷售策劃部、招標中招標中心心/ /招標專職機構、招標專職機構、供應部供應部 4.5.1 開發/市政部向核算部門提供與報批報建相關的收費文件及預算（包括土地費用、開發前 期費用、開發間接費用等） ； 4.5.2 銷售策劃部向核算部門
6、提供與營銷費相關的費用及預算，并負責銷售費用的使用控制； 4.5.3 招標中心/招標專職機構、供應部組織招標、采購及相應的商務談判，協助完成承建商、 供應商詢價、咨詢等工作，并參與合約規劃工作。 4.64.6 財務財務部部 4.6.1 提供成本測算所需數據、資料； 4.6.2 負責財務預算費用的使用控制； 4.6.3 負責監控預警管理、營銷、財務費用。 五、五、 流程圖流程圖 項目成本管理流程項目成本管理流程 設計管理部設計管理部/ /總工室總工室審核審核/ /審批者審批者相關部門相關部門核算部核算部銷售策劃部銷售策劃部成本監控中心成本監控中心 工程竣工后工程竣工后項目前期項目前期項目開工前項
7、目開工前施工過程中施工過程中 概念規劃草案概念規劃草案 編制編制目標成本測目標成本測 算表算表（可研版可研版） 審核審核/ /審批審批 編制編制目標成本測目標成本測 算表算表（規劃方案規劃方案 版版） 工程招標管理流工程招標管理流 程程/ /材料設備采購材料設備采購 管理流程管理流程 工程部工程部：工程開工工程開工 設計變更管理作設計變更管理作 業指引業指引 項目竣工項目竣工 工程結算及復核工程結算及復核 作業指引作業指引 完成規劃完成規劃、方案設方案設 計計 可研階段初步定位可研階段初步定位參與參與 項目啟動階段正式項目啟動階段正式 定位定位 獲取土地 審核審核/ /審批審批 擴初設計準備擴
8、初設計準備 編制擴初限額設計編制擴初限額設計 成本控制建議成本控制建議 完成擴初設計完成擴初設計 編制施工圖階段建編制施工圖階段建 安成本控制建議安成本控制建議 施工圖設計準備施工圖設計準備 完成施工圖設計完成施工圖設計 對施工圖進行詳細測算對施工圖進行詳細測算（含含 鋼筋含量及單價鋼筋含量及單價、砼含量及砼含量及 單價單價、窗地比等窗地比等），），并據此并據此 編制編制目標成本測算表目標成本測算表 （施工圖版施工圖版） 審核審核/ /審批審批 經濟標文件編制和經濟標文件編制和 經濟標評審經濟標評審 設計調整設計調整成本評審成本評審 工程指令管理作工程指令管理作 業指引業指引 項目實施項目實施
9、 是否需要調 整目標成本 審核審核/ /審批審批Y 項目成本后評估項目成本后評估 動態成本管理作動態成本管理作 業指引業指引 安排施工安排施工 維持原目標成本維持原目標成本 N 簽發調整后目標成簽發調整后目標成 本本 審核審核 審核審核 審核審核 按責權手冊 權限 按責權手冊 權限 按責權手冊 權限 按責權手冊 權限 六、六、 關鍵活動描述關鍵活動描述 6.16.1 項目前項目前期期 6.1.1 對公司有意向參與拍賣或合作開發的地塊， 核算部門根據概念規劃設計草案和當地建安 成本標準及數據，依據成本測算表進行項目成本測算，提交可研小組。具體操作要 求及程序見目標成本管理作業指引 。 6.1.2
10、 可研小組形成項目可行性研究報告 ，報審批準后，作為土地競得的控制性依據，項 目目標成本（可研版）自動成為項目成本預控目標。 6.1.3 進入項目啟動會階段，設計管理部/總工室提供產品方案（概念設計） 、產品配置初步標 準、詳細的經濟技術參數等資料。 6.1.4 核算部門根據以上資料，依據成本測算表 ，編制項目目標成本（規劃方案版） ，報成 本監控中心審核后，根據責權手冊進行審核/審批。 6.26.2 項目開工前項目開工前 6.2.1 進入項目啟動會階段，核算部門依據設計管理部/總工室提供的規劃、方案設計成果， 依據成本測算表 ，在 7-10 個工作日內完成編制項目目標成本測算，作為啟動會成果
11、 文件一并提交評審。正式啟動會評審通過后，生成項目目標成本（規劃方案版） ，具體 操作要求及程序見項目啟動會管理辦法 。 6.2.2 地區公司核算部根據項目目標成本 （規劃方案版） 編制項目初步設計階段建安成本控制 建議，作為初步設計階段的成本控制依據，由設計管理部/總工室具體落實、實施，具 體操作要求及程序見設計階段成本優化作業指引 。 6.2.3 初步設計完成后， 地區公司核算部編制項目施工圖設計階段建安成本控制建議， 作為施 工圖設計階段的成本控制依據，由設計管理部/總工室具體落實、實施。 6.2.4 施工圖設計完成后，核算部門對施工圖進行詳細測算，并根據測算出的數據編制目標 成本測算表
12、 （施工圖版） ，報成本監控中心審核后，根據責權手冊進行審核/審批， 并以此為成本控制目標。 6.36.3 施工過程中施工過程中 6.3.1 工程開工前，招標中心/供應部組織招標、采購，核算部門協助確定評標方法和評選標 準,協助補充完善招標文件中的經濟標部分，提供經濟標評審意見, 對投標報價分析投 標單價及投標總價的合理性，并參與招標中心/供應部組織的商務談判，具體操作要求 及程序見工程招標管理流程 、 材料設備采購管理流程 。 6.3.2 在工程施工過程中出現設計變更、工作指令，核算部門負責變更的經濟估算，具體操作 要求及程序見設計變更管理作業指引 、 工作指令管理作業指引 。 6.3.3
13、工程施工中，核算部根據造價變化情況，每月反饋工程動態成本信息報告，具體操作要 求及程序見動態成本管理作業指引 。 6.46.4 工程竣工后工程竣工后 6.4.1 工程竣工后，核算部負責工程竣工結算， ，成本監控中心復核權限范圍內的工程結算，具體 操作要求及程序見工程結算及復核作業指引 。 6.4.2 結算完成后，核算部組織招標部門、供應部、總工室、工程部等相關部門進行項目總結、評 估并歸檔保存，具體操作要求及程序見項目后評估管理作業指引 。 七、七、 支持性文件支持性文件 7.17.1 流程及作業指引流程及作業指引 7.1.1 目標成本管理作業指引 7.1.2 設計階段成本優化作業指引 7.1.3 動態成本管理作業指引 7.1.4 工程結算及復核作業指引 7.1.5 項目后評估管理作業指引 7.1.6 工程招標管理流程 7.1.7 材料設備采購管理流程
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