1、發 票 管 理 辦 法發 票 管 理 辦 法 1 1 目的目的 為規范公司發票的管理、貫徹執行中華人民共和國發票管理辦法 及實施細則 ，特制定本辦法。 2 2 適用范圍適用范圍 適用于公司發票的購領、使用、保管等環節的管理。 3 3 職責職責 31 財務部負責發票的管理工作： a) 指定專人具體負責發票的購領、保管、發放、使用、檢查及后期 收回保管工作。 b) 指定專人負責開具增值稅發票。 c) 指定專人負責開具服務業、廣告業發票。 d) 稅務主管定期和不定期對公司發票的使用、管理情況進行檢查， 發現問題及時進行處理、解決。 32 總服務臺負責手工開具零售發票： a) 指定專人負責手工零售發票
2、的填開、 打印發票的回收及回收發票 的暫時保管工作。 b) 客服中心主管負責對總服務臺的發票使用、管理情況進行監督、 檢查。 4 4 工作內容工作內容 41 領用 發票的領用采用限量領用的辦法，總服務臺專職人員根據發票的使 用情況限量領用，并及時交回已用發票。并在發票領用登記簿上予 以登記簽收。 42 填寫要求 a) 開具手寫發票必須要憑打印發票換取，并看清打印發票的臺頭 （陽光百貨） ，日期（一年內有效） b) 問清客人要開的戶頭、品名，按照發票金額如實填寫（所開金額 可以少于面額） ，發票填寫字跡清楚、工整，不得涂改。 c) 發票的品名要求與陽光百貨銷售的商品一致， 不可出現如辦公用 品、
3、文具、家用電器等籠統的名稱，可以開具鋼筆、箱包、煙、 起草人：起草人： 審核人：審核人： 批準人：批準人： 酒、 服裝、 禮品、 工藝品、 公文包等 （必須是我公司銷售的商品） 。 d) 填寫好當天日期、填票人、所開發票的發票號（如遇多張發票， 用訂書機裝訂好，在手寫發票上只寫第一張發票號,將其它發票 號碼寫于第一張發票） 。 e) 要求發票內容填寫完整(客戶名稱、日期、品名、單位、數量、 單價、金額、開票人等)。 43 發票日清日結 總服務臺每日下班前將所回收打印發票整理、捆扎登記、保存，并 于次月十日前將上月發票整理后交于財務部，要求上交發票存根聯 與回收打印發票一致。 44 退貨、換貨及發票的作廢 在填寫發票時出現別字或者顧客因退換貨將手寫發票送回，換回機 打發票時，需要把手寫發票作廢，作廢發票必須一式三聯，顧客持 打印發票做退換貨。 45 發票丟失的處理 發票責任人發現發票丟失，應立即將丟失發票的詳細情況以書面形 式報給稅務主管。稅務主管根據發票的丟失情況向稅務機關匯報并 根據稅務機關規定辦理相應手續。 5 5 相關記相關記錄錄 51 陽光百貨發票使用登記簿 52 陽光百貨發票臺帳樣式
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