1、財 務 結 算 管 理 制 度財 務 結 算 管 理 制 度 1.1. 目的目的 為健全公司財務核算管理、規范貨款結算程序，結合公司經營管 理特點制訂本制度。 2.2. 適用范圍適用范圍 本制度適用于公司供貨商貨款結算的管理。 3.3. 職責職責 3.1 財務部負責與供貨商進行財務核對并執行貨款支付。 3.2 采購部經理負責付款申請單的審核。 3.3 信息物流中心負責對網上結算提供技術支持和指導。 4.4. 工作內容工作內容 4.1 基本規定 4.1.2 經營方式：經銷、聯銷、代銷 其中：經銷的結算方式包括預付款、貨到付款、帳期付款。 4.1.3 結算周期及結算條件： 4.1.3.1 經銷方式
2、： a)預付款根據付款申請單 ，提前申領。 b)貨到付款結算業務單據發生時。 c)帳期付款結算業務在約定的帳期時間內， 對核對無誤的結 算業務單據進行結算。 4.1.3.2 聯銷方式：結算付款期為次月 12 至 16 日。只有核對過的結算業 務單據才能進行結算 4.1.3.3 代銷方式：單月或多月。只有核對過的結算業務單據才能進行結 算 4.1.4 結算單據的種類： 收貨單 、 退貨單 、 折扣單 、 進價調整 單 、 殘損商品削價單 、 殘損商品調整單 、 退利單以及其 它相關供貨商對帳單。 4.1.5 結算方式：支票、銀行匯票、電匯、網上銀行、其它。 4.2 帳務核對及結算程序 4.2.1
3、 經銷 起草人：起草人： 審核人：審核人： 批準人：批準人： 4.2.1.1 預付款 a) 帳務核對： 付款后到貨，由信息物流中心打印收貨單后，由對帳處對 隨貨同行的發票、 收貨單進行登記、審核，后傳至結算處。 b)結算依據： 預付貨款訂單在網上審批生效后， 系統自動生成 付款申請單 一式兩份；采購主管、采購部經理、總經理審批簽字后，財務 部經理負責付款執行中的審批，結算處根據已核對無誤、手續 完整的付款申請單支付款項。此類訂貨要盡可能在公司統 一付款日集中辦理。 4.2.1.2 貨到付款 a)帳務核對： 信息物流中心完成收貨后，系統自動生成付款申請單一式 兩份；財務部對帳處對經采購主管、采購
4、部經理、總經理審批 簽字后的付款申請單及信息物流中心傳遞的收貨單 、 隨貨同行的發票進行審核、登記、整理，財務部經理負責執行 過程中的審批。 b)結算依據： 結算中心根據已核對無誤、手續完整的付款申請單及所附 發票、 收貨單 ，支付款項。 4.2.1.3 帳期付款 a)帳務核對： 對帳日， 由系統計算生成結算期內的所有入庫商品貨款及合同 約定的固定扣項、 各相關人員錄入系統的日常業務發生的費用 扣項，經財務部對帳處查詢系統，復核無誤后生成帳單，并提 交到網上。 供貨商網上對帳，核對無誤，提交核對信息，此賬單生成模 擬發票，供貨商打印賬單蓋章確認后，連同發票一并送（或 寄送）財務部對帳處。 供貨
5、商網上對帳，資料不一致，雙方對帳。若原帳單有誤， 重新生成新的帳單。 重復上述對帳程序， 至雙方核對一致后， 供貨商進行網上確認并提交。 對帳處收到寄來發票和蓋章確認的對帳單，核對無誤后， 確 認虛擬發票，進入待付款狀態，同時將此信息提交網上。 對于不能網上結算的供貨商，打印對帳單傳供貨商處，供貨 商核對無誤并開具發票送對帳處。 對帳處對發票審核、 整理， 與經采購主管、采購部經理、總經理審批簽字后的付款申 請單 ，財務部經理簽字后，傳至結算處。 b)結算依據： 結算處根據對帳處已核對無誤的付款申請單及所附發票、 對帳單，支付款項。 4.2.2 聯銷 4.2.2.1 帳務核對 a)每月 5 日
6、前， 由系統計算生成結算期內的所有已售商品貨款及 合同約定的固定扣項、 各相關人員錄入系統的日常業務發生的 費用扣項，經財務部對帳處查詢系統，復核無誤后生成帳單， 并提交到網上。 b)供貨商網上對帳 核對無誤，提交核對信息，此賬單生成模擬發票，供貨商打 印賬單蓋章確認后，連同發票一并送（或寄送）財務部對帳 處。 供貨商網上對帳，資料不一致，雙方對帳，若原帳單有誤， 重新生成新的帳單。 重復上述對帳程序， 至雙方核對一致后， 供貨商進行網上確認并提交。 c)對于不能網上對賬的供貨商，打印對帳單傳至供貨商處。 供貨商核對無誤并開具發票送對帳處。 供貨商核對不一致時，雙方對賬，核對一致后，若需重新生
7、 成對帳單的，打印對帳單傳至供貨商處。執行程序。 d)對帳處收到寄來發票和經對方蓋章確認的對帳單，核對無誤 后，確認虛擬發票，進入待付款狀態，同時將此信息通過網絡 或短信等信息形式通知供貨商，并將發票和對賬單轉結算處。 4.2.2.2 結算付款： a)采用網上支付方式和匯款方式的，由財務部經理在 1216 日 之間根據付款計劃激活付款狀態， 結算處根據激活的付款狀態 給于貨款支付。 b)采取支票結算的， 在 1216 日之間持供貨商結算卡到結算處， 通過刷卡驗證身份并激活給供貨商的付款狀態， 結算人員據以 辦理貨款支付。 4.2.3 代銷 4.2.3.1 帳務核對： 參照聯銷對帳方式。 4.2.3.2 結算： 參照聯銷結算方式。 5.5. 附件附件 5.1 供應商扣款實施要求 6.6. 相關記錄相關記錄 6.1 付款申請單 6.2 收貨單 6.3 退貨單 6.4 促銷折扣單 6.5 進價調整單 6.6 殘損商品削價單 6.7 殘損商品調整單 6.8 退利單
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