1、中建三局股份公司工程總承包公司中建三局股份公司工程總承包公司 管理制度管理制度 分包結算分包結算管理辦法管理辦法 I 文件變更記錄表文件變更記錄表 版本號 日 期 變更摘要 更改人 1.0 II 目目 錄錄 第第 1 章章 總則總則. 1 第第 2 章章 組織機構與職責組織機構與職責 . 1 第第 3 章章 分包結算的原則分包結算的原則 . 2 第第 4 章章 分包合同管理分包合同管理 . 2 第第 5 章章 分包結算辦理流程分包結算辦理流程 . 3 第第 6 章章 工程任務單開具的要求工程任務單開具的要求 . 5 第第 7 章章 計時工管理計時工管理 . 7 第第 8 章章 分包簽證分包簽證

2、管理管理 . 8 第第 9 章章 制度實施管理制度實施管理 . 8 第第 10 章章 附則附則. 8 1 第第1章章 總則總則 1.1. 為加強對分包方的過程控制與管理，及時、準確、有序地辦理分包結 算，減少經濟糾紛，保障雙方的合法權益，提高項目經濟運行質量，更好的控制 制造成本，促進企業經濟效益的提高，特制定本辦法。 1.2. 本制度適用于公司直管項目及分公司屬下項目的勞務分包、專業分包 結算的管理。 1.3. 引用文件。 文件名稱文件名稱引用文件內容概述引用文件內容概述對應本制度內容對應本制度內容 制定依據 中建三局股份公司工程 總承包公司項目分包結算 審核管理辦法 引用制度 第第2章章

3、組織機構與職責組織機構與職責 2.1. 公司商務管理部是公司分包結算歸口管理部門，負責對全公司的分包 結算進行統一、規范管理工作，同時負責對公司直管項目分包完工終結（下同） 結算進行審核。分公司商務管理部是分公司分包結算歸口管理部門，負責對分公 司所屬項目分包結算進行統一、規范管理，并負責對分公司所屬項目分包總結算 進行審核。 2.2. 項目部在分包結算中的職責與權限： 2.2.1. 項目工長負責開具工程任務單； 2.2.2. 項目質檢、安監、物資人員負責會簽工程任務單； 2.2.3. 項目商務經理 （商務負責） 或預算員負責編制分包月度結算與完工終 結（下同）結算。如果分包結算由商務人員負責

4、編制的，必須經過商 務經理（商務負責）審核簽字。 2.2.4. 項目經理負責審核月度分包結算及最終結算。 2 第第3章章 分包結算的原則分包結算的原則 3.1. 辦理分包結算，必須依據雙方簽訂的工程分包合同 、 勞務分包合 同 、 補充協議 、 分包簽證單以及經項目管理人員對已完工程作出評價的合 格的工程任務單 。 3.2. 結算工程量的控制:分包當月完成工程量當月結清，不得預留或超結 工程量；與分包商結算的累計工程量不得大于我方與業主結算的工程量（除非超 過業主結算量部分有其他隊伍承擔責任） ；每月結算后項目商務人員應對主要工 程量登記結算臺帳。 3.3. 結算價格的控制:與分包商結算價格必

5、須依據分包合同約定的價格辦 理結算， 項目人員不得擅自提高價格或擴大結算的范圍； 對于分包合同中沒有的， 在項目權限范圍內的， 經過項目相關人員共同協商會簽后生效， 超過項目權限的， 報請公司（分公司）批準后執行。 3.4. 工程分包、勞務分包最終結算書中分包商的簽字人，必須是分包單位 法定代表人或委托代理人，并加蓋單位公章方能生效。 第第4章章 分包合同管分包合同管理理 4.1. 公司分包合同主管部門：勞務中心負責勞務分包、擴大勞務分包形式 的分包合同管理，商務管理部負責專業分包、總分包形式的分包合同管理。 4.2. 分包合同簽定后三個工作日內，項目商務經理（預算員）及時組織對 項目相關人員

6、進行合同交底，并按附表形成交底記錄。 4.3. 項目應嚴格按照合同約定的價款進行結算，不得任意在合同基礎上降 低或抬高價款。 要注意審核現場實際施工內容、 范圍是否與合同約定是否相一致， 如未達到合同約定的質量等級、 安全或工期等要求的， 按合同約定執行相應處罰。 4.4. 分包合同的變更、補充 4.4.1. 項目應在分包方合同范圍內安排其施工任務，不得隨意增減合同內 容， 超過合同范圍且涉及價款超過項目權限時， 應報公司分包合同主 管部門批準。 4.4.2. 分包合同結算價超過合同價 15%時，項目應書面說明超過原因，報公 司（分公司）分包合同主管部門批準后簽訂補充協議，否則財務部門 3 不

7、得支付超過款項。對出現上一條款所述情況而項目未報公司批準 時， 公司將給予項目經理 100-1000 元的經濟處罰,并酌情給予行政處 分。 4.4.3. 對于沒有單價可參照的部分工作內容， 若單項金額在項目授權范圍內 的（不得肢解工作量與工作內容） ，由項目經理、項目副經理、生產 經理、商務經理（商務人員） 、工長、分包方負責人根據現場實際情 況協商定價，并簽定書面補充協議書，作為結算價格的依據，協議書 報公司相關部門備案。 4.4.4. 在分包合同履行中， 若分包合同工作內容出現重大變更、 現場出現合 同約定風險范圍以外特殊情況的， 項目及時以書面形式報公司 （分公 司）分包合同主管部門解決

8、。 4.4.5. 項目超過權限與勞務或分包隊伍簽訂責任狀， 必須報請公司 （分公司） 原合同簽訂部門， 且責任狀應該規定具體的獎罰條款。 對于責任狀的 獎罰兌現，必須經過嚴格考核方能進行。 第第5章章 分包結算辦理流程分包結算辦理流程 5.1. 項目結算各環節完成時間：每月 21 日至 28 日為結算時間，工程量周 期為上月 21 日至當月 20 日。 分包方負責結算辦理人員必須是分包方法人代表或 其委托人。 5.2. 當月完成工作內容必須當月開工，不得延遲到次月或日后。 5.3. 工程任務驗收單的傳遞，由簽字的相關人員負責，不得由分包隊 伍參與傳遞（內部流轉程序詳見附件） 。 5.3.1.

9、工長負責開出實際完成的形象進度和相應的工程量， 工程任務單一式 三份（復寫） ，工長一份，分包方一份，商務人員一份，用于結算的 工程任務單必須為原件。 5.3.2. 質檢員為分包隊伍當期施工質量情況進行評定， 安全員為分包隊伍當 期施工安全、 文明施工情況進行評定， 材料負責人為分包隊伍當期施 工材料消耗、 材料調撥情況進行評定。 以上三個崗位人員簽字順序不 分先后，根據便利高效原則進行。 5.3.3. 生產經理（或項目經理）綜合審核，并簽署意見是否可以辦理結算。 4 5.3.4. 商務人員對分包隊伍當期施工工程量進行審核、 結算， 在結算過程中 嚴格按分包合同執行，不得預留工程量。勞務費、機

10、械費、材料費均 須在當月結清 （無類似合同單價的合同外增加內容可在補充協議簽訂 后當月結清） ， 不得最后一次性結算。 應該扣除分包隊伍相應款項 （如 代工扣款、代扣代繳、水電費、罰款等）相應扣除。 5.3.5. 當月結算完成后， 商務人員負責與勞務分包方核對單價和工程量， 形 成分包工程進度結算書，分包負責人（法人代表或其委托人）須在結 算書封面上注明“工程量、單價已核對完畢”字樣，同時簽名并加蓋 分包方印章。 5.3.6. 項目經理對工程任務單和結算書綜合審核后簽字。 5.4. 結算書編寫要求： 5.4.1. 分包月度結算中， 項目商務人員應該按照成本屬性對所結算費用進行 成本歸集。 5.

11、4.2. 項目對分包方最后一次結算書要注明： “ （ ）分包方在（ ）項目 工程量已全部結算完畢” 字樣， 要注明該分包方在本項目結算總金額。 分包方法人代表或其委托人簽字并加蓋分包方印章。 5.4.3. 項目應建立專業分包結算臺帳和勞務分包結算臺帳 。 5.5. 結算書在項目經理簽字完畢后由商務人員統一將第一聯報項目財務， 第三聯返給分包方負責人，做好書面簽收記錄；結算書第二聯與工程任務單原件 由商務經理（預算員）存底，并做好結算臺帳。 5.6. 項目應做到在工程竣工時，結算工作全部結束并將所有結算書交項目 財務。工程施工過程中商務人員或其他結算相關人員人事調動，在調動前必須完 成所屬的結算

12、工作內容或做好交接工作。 5.7. 分包結算的相關資料（包括工程任務單、結算書、與分包結算有關的 經濟技術資料）由項目商務人員保管，直至項目終結兌現審計完畢。 5.8. 總分包結算的辦理：按業主結算價收取管理費形式的分包工程，項目 商務經理（預算員）要做好過程審核，要根據形象進度復核其工程量，不得以折 扣的形式辦理，在與業主辦理完結算后方能為其辦理最終結算。 5.9. 關于勞務分包、專業分包最終結算：累計 20 萬以上的勞務分包和專 業分包最終結算必須報公司（分公司）商務管理部審核，直管項目報公司商務部 5 審核， 分公司所屬項目報分公司商務部審核。 超過項目權限而未經公司 （分公司） 審核的

13、分包最終結算，財務不得付款。 第第6章章 工程任務單工程任務單的開具的開具 6.1. 工程任務單（或稱工單）正面填寫說明 6.1.1. “分類代碼”填寫英文字母: R:勞務費、 C:材料費、J:機械費 、 L:臨建費、A:安全施工費、W、文明施工費、F:專業分包 6.1.2. 每一項工作均要求對其工程的“部位”和“工作內容”進行詳細的 描述。 “部位”需注明施工的層數、軸線等， “工作內容”需注明厚度、 砼標號、規格等。 6.1.3. “計量單位”嚴格按照分包合同規定計量單位進行填寫,并依據分 包合同約定的工程量計算規則準確計算工程量， 合計工程量需同時注 明小寫和大寫。 6.1.4. “審核

14、量” 由商務經理(造價員)審核工程量后進行填寫， 并在簽字 欄簽字標注日期。 6.1.5. “備注” 需要對本項工作的實際完成情況進行補充說明， 如變更依 據、簽證辦理情況、代工應扣除隊伍名稱等。 6.2. 工程任務單（或稱工單）背面填寫說明 6.2.1. “工期” 、 “計算式” 、 “累計工程量” 、 “獎罰”內容，由施工員負責填 寫，計算式較長時可附頁。 6.2.2. “質量標準評定”由質量負責人為分包隊伍作當期施工質量情況評 定，提出獎懲意見，并簽字標注日期。 6.2.3. “安全文明施工情況”由安全負責人為分包隊伍作當期施工安全、 文明施工情況評定，提出獎懲意見，并簽字標注日期。 6

15、.2.4. “材料消耗及調撥情況” 由材料負責人根據分包合同為分包隊伍施工 材料消耗指標進行考核并提出獎罰意見， 對材料領用、 調撥情況進行 評定，并簽字標注日期。由于隊伍超耗、施工質量返工、設計變更、 圖紙修改等原因造成的消耗或調拔情況單獨進行列示。 6.2.5. “項目綜合意見”由項目生產經理、項目經理審核后，簽署是否可以 辦理結算的意見，并簽字標注日期。 6 6.3. 工程任務單的開具原則 6.3.1. 工單開具應本著“誰派工、誰開工”的原則，派工直接責任人應具備 工單開具資格。 6.3.2. 工長開工單時必須注明詳細施工部位、 形象進度、 工程量并附詳細工 程量計算式。 6.3.3.

16、工單上所寫分包單位名稱必須規范，應與其分包合同所屬名稱一致。 6.3.4. 項目各崗位管理人員應熟悉并掌握分包合同的承包內容、 材料供應方 式及損耗標準、質量要求、安全、文明施工、工期及結算方式的合同 要求，工作內容屬于合同包干范圍的，不得重復開工。 6.3.5. 圖紙以外的工作內容必須要有兩個或以上不同崗位人員進行核實， 并 形成與隊伍的會簽記錄，作為工單中該工作內容的附件。 6.3.6. 由于分包施工質量原因或未工完場清而發生鑿打、 返工、 清掃垃圾等 一切代工事項， 必須首先通知應負責的分包商完成， 如該分包商未按 要求及時處理或缺乏勞動力而由其他分包商完成的， 用工負責人必須 知會該分

17、包商并從其工程款中扣除所屬的代工內容， 在工單開具時須 注明責任隊伍。 6.3.7. 設計變更、圖紙修改、業主原因的返工、不可抗力、窩工等非我方原 因額外增加的工作， 在工單開具時必須注明原因及變更單、 函件編號， 并全力配合項目商務人員向業主辦理簽證。 6.3.8. 工程任務單必須用黑色水芯筆書寫，字跡工整清晰，不得涂改，當頁 任務書未滿時，在最后工作內容的下一行注明“以下無工作內容”字 樣。 6.3.9. 工程任務驗收單一式三份，施工員一份，分包方一份，商務經理 (造價員)一份，用于結算的工程任務單必須為原件。 6.4. 開工人員資格認定：原則上，一個責任分區只能由一位工長(即該 區域負責

18、的綜合工長)開工。同時，該工長至少應具備以下條件： 6.4.1. 為公司正式管理崗位人員(含聘用)； 6.4.2. 在本公司工作 1 年及以上； 6.4.3. 所有項目開工時， 需向公司(分公司)工程(技術)部報批所有需要開工 的崗位人員名單(過程中可以補報)， 經批準后履行開工管理職責， 并 7 轉公司(項目)商務管理部備案。 6.5. 工程任務驗收單開具的獎懲措施 6.5.1. 工長所開工程量超出實際量的 5%，按超出部分造價的 5%對其予以處 罰（上限為 500 元/次） 。如連續三個月出現類似情況，將調整至其他 崗位。情節嚴重者，公司依據相關規定進行處分與處罰。項目經理對 發現以上情況

19、未作處理的，將予以同樣處罰。 6.5.2. 工單開具不符合本辦法的規定， 項目商務人員不得進行結算， 否則對 商務人員、工單開具責任人、項目經理各予以 200 元/次的處罰。 6.5.3. 對未經公司批準的人員開具工單的情況，公司將對項目經理處以 500 元/人/次的罰款。 6.5.4. 項目商務管理部門須不定期抽查所有開工人員的施工日志， 一旦發現 開工數量高于施工日志數量、 大量用工施工日志無記錄、 施工日志記 載用工嚴重不合理的情況，須直接向公司(分公司)商務管理部報告， 公司將根據造成損失的大小予以相應的處罰。 公司商務管理部將隨機 抽查相關施工人員的日志，發現上述情況按公司規定進行處

20、理。 第第7章章 計時工管理計時工管理 7.1. 計時工逐日派工單填寫說明及開具流程 7.1.1. 計時工逐日派工單 必須在當日用工前由施工員填寫， 經勞務隊負 責人簽字，生產經理審核簽字后實施。 7.1.2. 計時工逐日派工單 “編號” ， 要求同一施工員在當月針對同一勞務 隊伍從“01”號開始連續編號。 7.1.3. 實際用工情況需在當日用工結束時， 由施工員核實填寫， 勞務隊負責 人簽字，生產經理審核簽字，并在次日 9 時前交項目造價員留存。 7.1.4. 計時工逐日派工單一式三聯，第一聯商務人員留存，第二聯施工 員留存，第三聯勞務隊伍留存。 7.2. 計時工工單填寫說明 7.2.1.

21、“日期”需逐日填寫，且有計時工逐日派工單為依據。 7.2.2. “開工依據”需填寫計時工逐日派工單編號。 7.2.3. “用工性質”需根據所用計時工的用途注明為勞務用工、材料用工、 8 機電用工、臨建用工、安全用工、文明用工等。 7.2.4. “代工說明”需注明扣除該項費用的隊伍名稱。 7.3. 計時工控制要求 7.3.1. 凡實行包干單價的工作范圍或工作內容，不得開計時工； 7.3.2. 計時工費用應控制在勞務費總額的 3%以內。 第第8章章 分包簽證管理分包簽證管理 8.1. “分包工程簽證”指按照總分包合同約定，由總分包雙方代表就施工 過程中涉及合同價款之外的責任事件所作的簽認證明文書。

22、 8.2. 分包方提交的簽證單應注明以下內容： 8.2.1. 工程簽證發生事由： 如果由設計變更引起， 應注明變更單的時間及編 號；如果由工作聯系函等引起，應將書面函件等作為附件；如果由總 包單位管理人員口頭指令引起， 應注明指令人員具體姓名； 如果因為 客觀條件變化而導致不適應原合同條件， 應提供客觀條件變化的相關 依據。 8.2.2. 對簽證事實所引發的工作內容做詳盡描述， 對簽證工程量進行準確計 算（附工程量計算式） 。 8.2.3. 如果條件允許， 應對簽證工作內容附圖進行說明， 便于工程量的核實。 8.2.4. 簽證單應填寫涉及增加費用的具體金額， 并提供費用計算的依據和計 算式。

23、8.3. 分包工程簽證的審核 8.3.1. 分包工程簽證在項目上至少經由項目責任工程師、生產經理（副經 理） 、商務部和項目經理四個部門或崗位審核。 8.3.2. 責任工程師及副經理在簽署審查意見時應就簽證單的事由、工作內 容、發生數量逐條審查，并對產生此額外費用的責任方進行確認，簽 署具體意見。 如果簽證發生涉及多個責任部門或崗位人員， 則相關人 員均應簽名予以確認。 8.3.3. 項目商務部應從費用角度對簽證單進行審查， 審查具體內容包括： 工 程量計算的準確與否、 以分包合同為依據是否應該增加費用、 費用計 算的依據及同意增加的具體金額。 9 8.3.4. 項目經理應對現場人員及商務部審

24、核的簽證情況進行全面審核， 簽署 具體意見。 8.3.5. 責任工程師、 副經理、 項目商務部在審核完畢后， 必須簽署具體意見， 不得僅簽署姓名。 8.4. 分包簽證的權限 8.4.1. 單次簽證增加費用在商務授權范圍以內者，由項目審核確認后生效。 8.4.2. 單次簽證增加費用超過項目權限且在 50 萬元以內（含）者，項目審 核后，分別報送公司（分公司）工程部（勞務分包）或商務部（專業 分包）審核，經分公司經理或公司分管領導審核確認后生效。 8.4.3. 單次簽證增加費用超過 50 萬元者，經項目、分公司、公司部門、公 司分管領導審核后報公司總經理審核確認后生效。 8.4.4. 項目應對分包

25、簽證進行初審， 不允許分包單位為了減少審核程序， 將 單次簽證單進行拆分。 8.5. 其它 8.5.1. 分包簽證應以分包合同為依據、現場發生為事實，把握“實事求是、 量入而簽”的原則。 8.5.2. 分包簽證應該按照分包合同約定及時辦理， 逾期未辦理者視同放棄相 應權利。 8.5.3. 分包合同規定有單價的， 簽證內容按照合同單價執行， 分包合同沒有 單價的，由分包單位報價，項目商務部門初審后報項目經理審批。 8.5.4. 對于圖紙無法計算工程量的簽證， 責任工程師應在簽證工作發生期間 知會項目商務人員參加工程量的核實，并于現場與分包單位進行會 簽。 第第9章章 制度實施管理制度實施管理 9.1. 本辦法自頒布之日起實施。 9.2. 公司商務管理部負責該辦法實施的檢查、監督與考核。 9.3. 本辦法由公司商務管理部負責解釋。 10 第第10章章 附則附則 10.1. 引用流程 流程 1： 分包結算編制及審核流程 10.2. 附件 附件 1： 分包合同交底記錄表 附件 2： 分包結算書 附件 3： 分包結算臺帳 附件 4： 工程任務驗收單 附件 5： 計時工工單 附件 6： 計時工逐日派工單 附件 7： 項目分包簽證單 附件 8： 項目簽證審核表 （分公司） 附件 9： 項目簽證審核表 （公司）