1、中建三中建三局集團(tuán)有限局集團(tuán)有限公司工程總承包公司工程總承包 公司管理制度公司管理制度 項目物資盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則項目物資盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則 2014-05-30 發(fā)布 2014-05-30 實(shí)施 制度編號：ZD_GL0805 版本號：1.0 I 文件變更記錄表文件變更記錄表 版本號日 期變更摘要更改人 1.01.0 II 目目錄錄 第第 1 1 章章 總則總則.1 1 第第 2 2 章章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)組織機(jī)構(gòu)和職責(zé).1 1 第第 3 3 章章 盤點(diǎn)時間盤點(diǎn)時間.3 3 第第 4 4 章章 盤點(diǎn)范圍及方法盤點(diǎn)范圍及方法.3 3 第第 5 5 章章 賬務(wù)處理賬務(wù)處理.5 5 第第 6 6 章章 注意事項注

2、意事項.6 6 第第 7 7 章章 責(zé)任劃分和處罰原則責(zé)任劃分和處罰原則.6 6 第第 8 8 章章 制度實(shí)施管理制度實(shí)施管理.6 6 1 第第 1 章章 總則總則 1.1.為真實(shí)反映各項目的資產(chǎn)狀況，進(jìn)一步規(guī)范物資盤點(diǎn)流程，提高盤點(diǎn) 質(zhì)量，加快項目庫存物資調(diào)劑周轉(zhuǎn)和各類廢材的及時處理，特制定本細(xì)則。 1.2.本辦法適用于司屬各項目的物資盤點(diǎn)管理。 1.3.引用文件。 文件名稱文件名稱引用文件內(nèi)容概述引用文件內(nèi)容概述對應(yīng)本制度內(nèi)容對應(yīng)本制度內(nèi)容 制定 依據(jù) 中建三局股份公司工程 總承包公司物資管理手冊 引用 制度 中建三局股份公司工程 總承包公司物資管理手冊 1.4.本細(xì)則中的物資盤點(diǎn)是指司屬

3、各項目定期或臨時對現(xiàn)場所有剩余、結(jié) 存物資的數(shù)量及金額進(jìn)行清查，真實(shí)反映現(xiàn)場物資結(jié)存狀況，并對現(xiàn)場所有物資 的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量進(jìn)行核對、比較、分析、處理等，保證物資消耗成本的準(zhǔn) 確性，以便更有效地促進(jìn)項目物資管理。 第第 2 章章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 2.1.公司物資部是公司項目物資盤點(diǎn)歸口管理部門，負(fù)責(zé)對全公司的項目 物資盤點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)一、 規(guī)范的管理。 各項目經(jīng)理部為物資盤點(diǎn)工作的具體執(zhí)行單位， 負(fù)責(zé)本項目的具體盤點(diǎn)工作。 2.2.公司（分公司）物資部在項目物資盤點(diǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限為： 2.2.1.負(fù)責(zé)根據(jù)項目材料報表期末結(jié)存量對盤點(diǎn)實(shí)物進(jìn)行必要的抽檢復(fù) 核； 2.2.2.負(fù)責(zé)協(xié)

4、調(diào)項目庫存積壓物資的及時調(diào)劑和各類廢材的及時處理； 2.2.3.負(fù)責(zé)各項目物資盤點(diǎn)資料的收集、整理和歸檔，并編制公司（分公 司）物資盤點(diǎn)表。 2.2.4.負(fù)責(zé)制定、修改和完善本細(xì)則，并定期組織檢查、考核細(xì)則的實(shí)效 性。 2 2.3.項目經(jīng)理部各崗位人員在項目物資盤點(diǎn)管理中具有的職責(zé)和權(quán)限為： 2.3.1.項目經(jīng)理： 2.3.1.1. 負(fù)責(zé)審核項目物資部門對項目物資盤點(diǎn)過程的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性及合 理性； 2.3.1.2. 負(fù)責(zé)審核項目物資盤點(diǎn)（盈、虧）情況原因分析； 2.3.1.3. 負(fù)責(zé)項目物資最終盤點(diǎn)結(jié)果的分析說明與處理。 2.3.1.4. 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和敦促項目各部門各崗位及時積極參與物資

5、盤點(diǎn)的 全過程，并承擔(dān)相應(yīng)的物資盤點(diǎn)責(zé)任。 2.3.2.項目生產(chǎn)經(jīng)理（副經(jīng)理） ： 2.3.2.1. 負(fù)責(zé)具體安排和布置、協(xié)調(diào)各部門、各崗位及時參與協(xié)助項目物資 部門做好盤點(diǎn)工作。 2.3.2.2. 負(fù)責(zé)項目各單體工程量的核實(shí)和監(jiān)督責(zé)任工程師關(guān)于材料用量的 盤點(diǎn)工作。 2.3.3.項目專業(yè)工長： 2.3.3.1. 負(fù)責(zé)直接參與自身專業(yè)職責(zé)范圍內(nèi)各類物資的盤點(diǎn)， 當(dāng)其作為第一 責(zé)任人進(jìn)行盤點(diǎn)時，必須負(fù)責(zé)其相應(yīng)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及 合理性；在具體盤點(diǎn)過程中，鋼筋工長為鋼筋半成品盤點(diǎn)的第一責(zé) 任人，木工工長負(fù)責(zé)協(xié)助周轉(zhuǎn)物資的盤點(diǎn)工作，機(jī)電負(fù)責(zé)人為電纜 電線盤點(diǎn)第一責(zé)任人. 2.3.3.2. 負(fù)

6、責(zé)監(jiān)督自身專業(yè)職責(zé)范圍內(nèi)各類物資盤點(diǎn)的賬務(wù)處理。 2.3.3.3. 鋼筋工長負(fù)責(zé)提供截止盤點(diǎn)日的現(xiàn)場消耗鋼筋的預(yù)算量； 2.3.4.項目安全總監(jiān)：負(fù)責(zé)協(xié)助現(xiàn)場安全物資的盤點(diǎn)工作。 2.3.5.項目財務(wù)部門: 2.3.5.1. 負(fù)責(zé)監(jiān)督核實(shí)項目盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性； 2.3.5.2. 負(fù)責(zé)核實(shí)項目物資盤點(diǎn)結(jié)果與實(shí)際賬務(wù)對比情況； 2.3.5.3. 負(fù)責(zé)對經(jīng)項目經(jīng)理（分管領(lǐng)導(dǎo)）審批后的盤點(diǎn)物資（盈、虧）情況 進(jìn)行賬務(wù)處理。 2.3.6.項目物資部門： 2.3.6.1. 負(fù)責(zé)組織并參與項目各類物資的過程盤點(diǎn)工作， 并做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計分 3 析工作； 2.3.6.2. 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合

7、理性； 2.3.6.3. 負(fù)責(zé)分析項目物資盤點(diǎn)（盈、虧）原因，與項目成本員溝通協(xié)調(diào)， 配合做好相關(guān)賬務(wù)處理。 2.3.7.項目技術(shù)部：負(fù)責(zé)提供項目截止盤點(diǎn)日的實(shí)際進(jìn)度。 2.3.8.項目商務(wù)部：根據(jù)項目技術(shù)部提供的實(shí)際進(jìn)度，提供預(yù)算量。 第第 3 章章 盤點(diǎn)時間盤點(diǎn)時間 3.1.周盤點(diǎn)：現(xiàn)場攪拌類物資實(shí)行周盤點(diǎn)制； 3.2.月度盤點(diǎn)：截止時間為每月八日至十日，鋼筋、型鋼、水泥、砌體材 料實(shí)行每月盤點(diǎn)制， 每月十八日以前項目經(jīng)理部須將物資盤點(diǎn)表報送上一級物資 部、財務(wù)部進(jìn)行審核。 3.3.季度、半年和年終盤點(diǎn)：需對現(xiàn)場物資進(jìn)行綜合性盤點(diǎn)，范圍涉及項 目現(xiàn)場所有施工用主材（含周轉(zhuǎn)料具）和輔材，在每

8、季度的最后一個月的十八日 將詳細(xì)的盤點(diǎn)資料報上一級物資部、財務(wù)部審核。 3.4.封存盤點(diǎn)：遇法定節(jié)假日或某些特定原因，項目部在較長時間內(nèi)暫停 施工時，項目部須對現(xiàn)場剩余物資做好盤點(diǎn)，甚至須做好相應(yīng)的封存標(biāo)識，與項 目值班人員進(jìn)行書面交接，避免物資丟失。 3.5.竣工項目物資盤點(diǎn)：竣工項目按規(guī)定在工程交工階段對現(xiàn)場剩余物資 進(jìn)行全面清理盤點(diǎn)，具體時間由項目根據(jù)實(shí)際情況自行確定。 3.6.階段性盤點(diǎn)：可根據(jù)項目實(shí)際需要分部分項或按成本分析要求時間具 體執(zhí)行，如人員調(diào)動交接時的盤點(diǎn)、現(xiàn)場攪拌物資等。 第第 4 章章 盤點(diǎn)范圍及方法盤點(diǎn)范圍及方法 4.1.周轉(zhuǎn)（租賃）料具：鋼管、扣件、碗扣腳手架、可調(diào)

9、支座（托撐） 、 定型鋼模、活動房屋、鋼圍檔、懸挑外架工字鋼、工具式槽鋼、工具式卸料平臺、 拼裝式簡易操作平臺、施工電梯安全門、電梯井安全門等，可采取理論計算法、 丈量檢尺法及點(diǎn)數(shù)法相結(jié)合：對于現(xiàn)場無法點(diǎn)數(shù)部分材料（如滿堂架上的鋼管、 扣件等） ，可采取理論計算法予以估算；對于現(xiàn)場閑置部分，按照各規(guī)格堆碼整 4 齊后采取丈量檢尺法及點(diǎn)數(shù)法進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)， 具體由各專業(yè)工長和安全員負(fù)責(zé)協(xié) 助盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.2.周轉(zhuǎn)攤銷材料：施工用木枋、模板、木跳板、竹跳板、安全網(wǎng)、安全 帽、安全帶等，可采取理論計算法及丈量檢尺法相結(jié)合：對于現(xiàn)場無法點(diǎn)數(shù)部分 材料（如澆注混凝土?xí)r使用的模板、木枋等） ，可采取

10、理論計算法予以估算；對 于現(xiàn)場堆碼部分，按照各規(guī)格堆碼整齊后采取丈量檢尺法進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)。對于折 舊部分物資，必須注明成色、估算合理單價（按公司材料二次調(diào)撥估算單價） ， 具體由專業(yè)工長（木工工長）和安全員負(fù)責(zé)協(xié)助盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.3.鋼材、型鋼類： 4.3.1.鋼材、型鋼原材：盤點(diǎn)采取點(diǎn)數(shù)法及稱重法相結(jié)合，線材采用稱重 法確定盤點(diǎn)數(shù)量，螺紋鋼原材采用點(diǎn)數(shù)法進(jìn)行理論計算盤點(diǎn)數(shù)量， 具體由材料員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量，專業(yè)工長協(xié)助進(jìn)行。在鋼筋原 材盤點(diǎn)的過程中，必須做好原始盤點(diǎn)記錄，同時對反映現(xiàn)場實(shí)際庫 存情況的地點(diǎn)進(jìn)行影像留存或?qū)φ枕椖科矫娌贾脠D將庫存量標(biāo)記 于對應(yīng)的地點(diǎn)形成庫存分布平面圖， 物

11、資負(fù)責(zé)人作為此類材料盤點(diǎn) 的第一責(zé)任人。 4.3.2.鋼筋半成品：指制作成型未使用鋼筋。采用現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)法與理論計算 法相結(jié)合確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)量，鋼筋工長為此類材料盤點(diǎn)的第一責(zé)任人， 負(fù)責(zé)具體盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.4.現(xiàn)場攪拌砼用物資類：指現(xiàn)場攪拌砼用的罐裝水泥、粉煤灰、砂石料、 外加劑等。采用過磅和經(jīng)驗估算進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，具體由各專業(yè)工長負(fù)責(zé)協(xié)助盤點(diǎn) 并確認(rèn)數(shù)量。 4.5.袋裝水泥、砌體材料、地材類：指各種規(guī)格的袋裝水泥、加氣塊、粉 煤灰磚等。采用現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)法與理論計算法相結(jié)合進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，具體由各專業(yè)工 長負(fù)責(zé)協(xié)助盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.6.裝飾材料：室內(nèi)、外裝飾材料。采用點(diǎn)數(shù)法進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，具體由專 業(yè)

12、工長（裝修工長）負(fù)責(zé)協(xié)助盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.7.庫存材料：指封閉于庫房的物資（含折舊物資） ，如：工具、勞動防 護(hù)用品、低值易耗品等，零庫存物資除外。采用現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)法確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)量，對于 折舊部分物資，必須注明成色、估算合理單價。具體由物資部門與動力部門負(fù)責(zé) 協(xié)助并確認(rèn)數(shù)量。 4.8.竣工收尾項目臨建拆除遺留物資，如：門窗、檁條、紅磚、木材等。 采用現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)法確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)量，具體由各專業(yè)工長、經(jīng)警后勤護(hù)衛(wèi)隊員負(fù)責(zé)協(xié)助 盤點(diǎn)并確認(rèn)數(shù)量。 4.9.各類廢舊物資，如：廢舊鋼材、廢舊木枋、廢舊模板（無法作為周轉(zhuǎn) 攤銷材料繼續(xù)使用） 、廢舊安全網(wǎng)等。采用現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)法確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)量，并注明成 色、估算合理單價，具

13、體由各專業(yè)工長、經(jīng)警后勤護(hù)衛(wèi)隊員負(fù)責(zé)協(xié)助盤點(diǎn)并確認(rèn) 數(shù)量。 第第 5 章章 賬務(wù)處理賬務(wù)處理 5.1.盤盈的處理： 5.1.1.真實(shí)反映盤盈結(jié)果，及時在盤點(diǎn)表上記錄； 5.1.2.將盤盈結(jié)果報項目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理； 5.1.3.盤盈材料處理方法： 5.1.3.1. 調(diào)劑到其他項目，沖減項目材料成本； 5.1.3.2. 重新調(diào)整材料成本。 5.2.盤虧結(jié)果的處理： 5.2.1.及時分析查找材料盤虧原因，若累計損耗沒有超過公司允許的范 圍，則須及時進(jìn)行賬務(wù)處理；若累計損耗超過公司允許的范圍， 則 須項目召開專項分析會，分析原因，找出對策，若存在人為原因， 則須追究相關(guān)人員的責(zé)任，并

14、報公司物資部。 5.2.2.項目做好盤虧材料的賬務(wù)處理：若盤虧（或報損報廢）金額大于三 萬元或累計損耗超過公司允許的范圍，則需報分公司（直管項目報 公司）領(lǐng)導(dǎo)審批；若盤虧（或報損報廢）金額大于五萬元，則需報 公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 5.2.3.盤虧材料的處理方法： 5.2.3.1. 屬施工生產(chǎn)原因造成材料的虧損， 注明并分析虧損原因， 經(jīng)項目部、 公司（分公司）領(lǐng)導(dǎo)審批后直接進(jìn)行下賬處理。 5.2.3.2. 屬人為、管理不善造成材料的虧損，必須追究相關(guān)人員的責(zé)任， 經(jīng) 項目部、公司（分公司）領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行下賬處理。 第第 6 章章 注意事項注意事項 6.1.以真實(shí)反映現(xiàn)場物資實(shí)際結(jié)存量（即盤點(diǎn)量）

15、為總原則，禁止對賬盤 點(diǎn)、暫估盤點(diǎn)，必須進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，將物資盤點(diǎn)工作落到實(shí)處。 6.2.項目每次盤點(diǎn)前項目生產(chǎn)經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)部門召開盤點(diǎn)啟動會，針對 具體盤點(diǎn)節(jié)點(diǎn)、范圍及各項盤點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行安排，明確責(zé)任人，保證項目盤點(diǎn)工作 的有效性。 6.3.各項目要以實(shí)事求是的態(tài)度，認(rèn)真、積極、細(xì)致地做好盤點(diǎn)工作。要 求盤點(diǎn)過程多人參與， 項目材料人員和專業(yè)工長等進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)， 財務(wù)現(xiàn)場監(jiān)盤， 參加盤點(diǎn)人員共同對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)。 6.4.材料賬務(wù)資料必須做到日清月結(jié)，已結(jié)算的材料驗收單或發(fā)票及當(dāng)月 物資消耗表、調(diào)撥單等上交財務(wù)部門記賬，以便項目物資部門與財務(wù)部門對物資 余額進(jìn)行賬賬核對。當(dāng)月 18 日前

16、將數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、審核簽字的物資盤點(diǎn)表交項目財 務(wù)部門和上一級物資管理部門。 6.5.認(rèn)真分析實(shí)物盤點(diǎn)與賬面數(shù)的關(guān)系，如實(shí)反映盤點(diǎn)情況（調(diào)撥差價應(yīng) 作成本增減處理，不能反映盤盈盤虧，若項目調(diào)撥存在價差，每月均要隨同報表 做好統(tǒng)計） 。 6.6.項目物資和財務(wù)人員必須密切配合，開展項目物資盤點(diǎn)工作，并做好 盤點(diǎn)結(jié)果賬務(wù)處理；對盤虧盤盈的物資要認(rèn)真總結(jié)、分析，提交詳細(xì)報告；從而 進(jìn)一步提高項目物資管理水平。 第第 7 章章 責(zé)任劃分和處罰原則責(zé)任劃分和處罰原則 7.1.項目物資盤點(diǎn)由項目生產(chǎn)經(jīng)理牽頭負(fù)責(zé)，項目物資部作為主要配合和 組織部門，如在盤點(diǎn)過程中，相關(guān)責(zé)任人員不配合工作，生產(chǎn)經(jīng)理有權(quán)建議項目 經(jīng)理下調(diào)其季度獎 5%至 10%。 7.2.公示物資部定期對項目盤點(diǎn)情況進(jìn)行通報，對于不符合要求項目在季 度考核中予以扣分處理。 第第 8 章章 制度實(shí)施管理制度實(shí)施管理 8.1.本辦法自頒布之日起實(shí)施。 7 8.2.公司物資部負(fù)責(zé)該辦法實(shí)施的檢查、監(jiān)督與考核。 8.3.本辦法由公司物資部負(fù)責(zé)解釋。 8.4.相關(guān)表樣具體見物資資料標(biāo)準(zhǔn)化。