1、中建三局股份公司工程總承包公司中建三局股份公司工程總承包公司 管理制度管理制度 工程結算管理辦法工程結算管理辦法 I 文件變更記錄表文件變更記錄表 版本號 日 期 變更摘要 更改人 1.0 II 目目 錄錄 第第 1 章章 總則總則 . 1 第第 2 章章 組織機構與職責組織機構與職責 . 1 第第 3 章章 工程結算管理過程及要求工程結算管理過程及要求 . 3 第第 4 章章 工程結算獎罰兌現工程結算獎罰兌現 . 6 第第 5 章章 制度實施管理制度實施管理 . 8 第第 6 章章 附則附則 . 8 1 第第1章章 總則總則 1.1. 為加強工程結算與管理，規范結算管理流程，提高工程結算工作
2、質量 和企業經濟效益，根據中建三局工程結算管理辦法 （ 中建三商字201121 號） ，結合公司實際情況，特制定本辦法。 1.2. 本辦法適用于公司、分公司所屬工程。 1.3. 引用文件。 文件名稱文件名稱 引用文件內容概述引用文件內容概述 對應本制度內容對應本制度內容 制定依據 中建三商字201121 號 中建三局工程結算管理 辦法 引用制度 第第2章章 組織機構與職責組織機構與職責 2.1. 公司工程結算管理領導小組（以下簡稱結算領導小組）是公司工程結 算管理的領導機構。公司總經理任結算領導小組組長，總經濟師任副組長，組員 由商務管理部、財務部、物資部、法務室、項目經理部第一負責人組成。
3、2.2. 分公司成立相應的工程結算管理領導小組，分公司工程結算管理領導 小組是分公司工程結算管理的領導機構。 2.3. 商務管理部是公司工程結算的管理機構和主管部門，也是結算領導小 組的辦事機構。按照“業務歸口、分層管理”的原則，建立公司、分公司、項目 部三層管理體系。 2.4. 公司商務管理部在結算管理中的職責和權限 2.4.1. 檢查指導工程造價資料和商務管理工作。 2.4.2. 制定公司季度、年度結算計劃，按期召開結算專題會，指導、推動 工程結算工作，定期檢查通報結算計劃落實情況。 2 2.4.3. 負責直管項目和分公司限額以上項目（基礎設施 3 億元以上、房建 項目 3 億元以上、機電
4、安裝 1 億元以上）的工程結算評審工作。在直管項目完工 前一個月，對該項目的工程造價資料進行評審，督促直管項目在規定時間內完成 工程結算書并上報結算評審， 公司商務管理部在七天內組織相關部門完成工程結 算評審，報領導審批。 2.4.4. 根據結算評審情況，及時制定簽訂結算目標責任書，對于重大風險 項目，根據實際情況與相關人員簽訂風險責任狀。 2.4.5. 指導項目辦理結算，協助項目解決結算辦理過程中的爭議，參與并 牽頭重點項目、風險項目結算審計核對全過程。 2.4.6. 對工程結算的初步審核結果報公司領導進行審批，確定最終結算造 價。 2.4.7. 對結算完畢工程提出的獎勵申請及分配方案進行審
5、核，對未實現結 算目標的工程提出處罰意見，報公司領導審批。 2.4.8. 負責收集結算評審資料、相關分析資料、結算工作小結、結算審核 報告，將結算審核報告及時移交檔案室。 2.5. 分公司商務管理部門在結算管理中的職責和權限 2.5.1. 檢查指導工程造價資料和商務管理工作。 2.5.2. 落實公司下達的結算計劃進行， 制定分公司的季度、 年度結算計劃， 報公司備案。 2.5.3. 督促所屬項目在規定時間內完成工程結算書編制并組織評審，超出 限額的工程結算（基礎設施 3 億元以上、房建項目 3 億元以上、機電安裝 1 億元 以上） ，分公司初步評審后報公司商務管理部組織評審。 2.5.4. 根
6、據結算評審結果，制定結算目標責任書并報公司審批，對于重大 風險項目，根據實際情況與相關人員簽訂風險責任狀，報公司審批后簽訂。 2.5.5. 密切關注工程結算進程，參與重點項目、風險項目結算審計核對全 過程，及時解決結算中存在的問題，如實向公司匯報結算進展。 2.5.6. 對所屬工程結算的初步審核結果報公司審批，確定最終結算造價。 2.5.7. 負責對所屬項目工程結算獎勵申請進行初步審核，對未實現結算目 標的工程提出處罰意見，并上報公司審批。 3 2.5.8. 收集所屬項目的結算評審資料、相關指標分析資料及結算審核報 告，并按規定將結算審核報告原件及時向公司商務管理部移交。 2.6. 項目經理部
7、在結算管理中的職責和權限 2.6.1. 項目經理是工程結算的第一責任人，對工程結算組織工作和的結算 目標實現負有全部責任，商務經理（造價員）是結算工作的主辦人員，項目經理 部其他管理人員根據需要提供配合。 2.6.2. 在項目實施過程中要做好開源節流工作，做好造價資料的整理編 制，確保工程造價資料與工程同步、齊全有效。 2.6.3. 按公司相關管理要求，在規定時間內辦理完各分供方結算、全面盤 點、及時鎖定項目成本。 2.6.4. 制定分段結算編制計劃， 按照結構、 裝修等節點， 分階段編制結算， 并在規定時間內報分公司（分公司）商務管理部門審核。 2.6.5. 按照公司（分公司）評審意見進行修
8、改、完善結算資料。 2.6.6. 負責結算資料的報送、核對工作，負責與業主、審核單位的溝通， 及時向公司匯報結算進程及需要解決的問題，并將結算初步審核結果報公司（分 公司）商務管理部審批。 2.6.7. 工程結算完畢后，如實填寫工程結算分析表，書面總結結算工作， 按規定將結算資料歸檔。 2.6.8. 工程結算完畢后，提出合理的工程結算獎勵申請及分配方案，經公 司（分公司）商務管理部審核，報公司（分公司）領導審批。 第第3章章 工程結算管理過程及要求工程結算管理過程及要求 3.1. 工程結算編制 3.1.1. 全面負責協調各專業結算書編制工作，商務經理和預算員具體負責 結算書編制和匯總工作，相關
9、部門配合。 3.1.2. 項目商務經理（造價員）在日常工作中應及時收集、整理工程造價 資料，詳見附表 1（工程結算資料評審表） ，及時編制相關的變更簽證索賠造價。 項目經理組織相關人員，對過程中手續不全的技術經濟資料進行清理，及時收集 整理并補充完善相關技術經濟資料。 4 3.1.3. 工程完工或節點完工一個月之前，項目經理部對結算資料進行自評， 公司商務管理部、 分公司商務管理部門對項目的結算資料進行審核， 詳見附表 1。 3.1.4. 項目經理部應開展結算策劃工作，在規定時間內整理、編制完結算 資料（包括：完整的造價相關資料、實際結算金額預算及對應項目成本分析、調 整報送預算及結算調整策略
10、說明） 。 3.1.5. 在工程結算編制同時，項目經理部應組織全面盤點項目成本，及時 辦理各分供方結算，并報公司審核確定，及時鎖定項目成本。如因特殊原因鎖定 的成本應說明原因，并預估后期費用具體內容和金額，認真填寫預估費用統計表 （附件 5） 。預估費用統計表經公司（分公司）評審確定后，分別交由公司（分 公司）商務部和財務部備案，如后期發生成本超過評審預估成本范圍（包括超出 費用組成和超過預估金額） ，項目經理部需向公司公司（分公司）說明費用支出 原因，以報告形式向公司（分公司）申請，經公司（分公司）領導審批同意后， 財務部門方可確認成本。否則，各相關部門不得補充結算，財務不得費用支出。 3.
11、1.6. 合同中約定進行分段結算的項目，項目部應按上述要求進行分段結 算資料編制，并報審和核對。合同中未約定但有條件進行分段結算的項目，項目 部仍按以上結算要求進行分段編制，并報公司（分公司）評審，同時應積極與發 包方協商，爭取分段辦理結算。 3.1.7. 工程結構封頂后，大型及以上項目 45 日內、中型及以下項目 30 日 內，編制完工程主體結構結算書。工程完工后 15 日內，編制完整體竣工結算書， 并準備完整結算資料報公司（分公司）評審。 3.2. 工程結算評審 3.2.1工程結算評審采取項目經理部自評和公司（分公司）評審相結合的 形式。 3.2.2.項目評審由項目經理組織， 項目技術、
12、商務、 物資、 財務等相關人員， 對項目結算資料和項目成本分別進行評審， 按照所屬部門及附表要求填寫評審結 論，并對評審結果的正確性負責，項目評審通過后方可報公司（分公司）評審， 評審記錄見附表。 3.2.3.公司（分公司）結算評審由商務管理部牽頭，在收到項目完整結算資 料和項目自評記錄后， 7 日內組織物資部、 財務部和項目經理部召開結算評審會， 5 共同對項目成本和結算情況進行評審，評審人員據實填寫評審意見，并對評審結 果的正確性負責，評審記錄見附表。 3.2.4.項目經理部根據公司（分公司）的評審意見，對結算初稿進行修改， 將調整后的結算書及相應計算底稿、調整內容分析表等資料報送公司（分
13、公司） 商務管理部，審核確認后方可報送業主，同時要求業主辦理簽收記錄。 3.3. 工程結算責任狀 3.3.1. 公司（分公司）商務管理部根據結算資料評審情況，起草項目結 算目標責任狀 ，責任狀應包含結算完成時間和結算金額兩項指標。結算完成時 間要求在工程完工后 6 個月內，結算金額目標確定應參考項目成本情況，在保證 項目責任上繳目標的基礎上，認真分析合同和預算收入，按照適度加壓的原則合 理制定。 3.3.2. 公司直管項目結算責任狀，經公司總經理審批后，由公司主管領導 與項目經理及相關人員簽訂，分公司所屬項目結算責任狀經公司審批后，由分公 司經理與項目經理及相關人員簽訂，并報公司商務管理部備案
14、。 3.3.3. 對于經過結算評審，預期結算金額不能完成項目上繳指標的，項目 經理必須書面報告。說明原因，經公司審計室審計報公司領導批準后，根據實際 情況確定結算責任目標或簽訂風險項目結算責任狀。 3.3.4. 在結算責任狀中，應明確項目經理代表項目結算小組繳納結算風險 抵押金，同時項目經理可以另行與項目結算小組相關人員簽訂責任狀，共擔風險 和責任。 根據項目規模和結算重要性， 風險抵押金按結算基本獎勵30%左右 （10000 元50000 元之間）繳納。 3.3.5. 對于經過結算評審，能確保完成項目管理目標責任狀各項考核 指標的項目，可以由項目申請，公司領導批準后退換項目班子風險抵押金，但
15、必 須保留項目經理結算風險抵押金。 3.4. 工程結算辦理 3.4.1.結算報送后，項目經理部應積極督促工程結算審核工作，加強與相關 方的溝通，在目標責任狀規定的時間內辦理完工程結算。 3.4.2.結算核對過程中，雙方存在爭議的部分應協商解決。必要時，可對雙 方沒有爭議部分先進行審核確認， 對有爭議部分按合同約定的爭議或解決程序辦 6 理。 3.4.3.所有項目應嚴格按合同約定先辦理工程結算再備案。 禁止為滿足發包 人項目備案需要開具虛假“結算證明” ，特殊情況必須報公司審批。 3.4.4.公司 （分公司） 商務管理部應跟蹤結算全過程， 加強結算指導和督促， 建立結算管理臺賬。 3.4.5.項
16、目應及時上報結算核對結果，未經公司（分公司）審批的結算，項 目不得擅自蓋章確認。 3.5.3.5.停工工程結算處理 3.5.1.根據施工合同約定，及時辦理已完部分工程結算。對不具備辦理條件 或不能辦理結算的，項目經理部應準備齊全相關資料，經公司批準后交法務室處 理。 第第4章章 工程結算獎罰工程結算獎罰 4.1. 結算獎勵： 4.1.1 結算獎勵=（結算基本獎+超目標結算額獎）*綜合系數 4.1.2.結算基本獎：結算基本獎分專業執行下表，對于重大結算風險項目需 調整結算基本獎金額另行報告，由公司領導審批后在責任狀中調整。 土建和基礎設施 總額基數 （萬元） 安裝 總額基數 （萬元） 5000
17、萬元以下 5 1000 萬元以下 4 5000 萬元-1 億元 8 1000 萬元-3000 萬元 5 1 億元以上-3 億元 12 3000 萬元以上-6000 萬元 6 3 億元以上-5 億元 15 6000 萬元以上-1 億元 8 5 億元以上-8 億元 20 1 億元以上-1.5 億元 10 8 億元以上 25 1.5 億元以上 12 4.1.3.結算最終審定金額達到結算責任狀確保完成值， 按結算基本獎給予獎 勵。結算最終審定金額超過確保目標值，每超過結算總價的 1%按照基本獎的 30% （安裝 15%） ，計算超目標獎。 4.1.4 對結算不確定因素較多，空間較大的項目，可以在設定結
18、算確保目標 7 金額基礎上另行設立結算爭取目標金額， 并在結算責任狀中另行約定達到爭取目 標的獎勵標準。 4.1.4.公司（分公司）商務部及主管領導根據結算辦理的難易程度、結算完 成時間、項目目標責任完成好壞，明確綜合系數（0.5-1.5）后進行獎勵，對于 結算書不能按公司要求按時編制報送的給予項目經理、 商務負責人各 1 萬元的處 罰。 4.1.5.工程結算目標完成并出具審核報告后，由項目經理部提出獎勵申請， 報公司商務管理部（分公司所屬項目需經分公司審核確認） ，由公司商務管理部 組織財務部共同審核，并提出獎勵意見報公司領導審批。分配原則按照項目人員 對結算的參與程度、作用大小及取得成效情
19、況，其中商務人員的嘉獎按照獎勵總 額的 30%-70%申請。 4.1.6.項目經理按照公司審核的獎勵總額， 根據相關人員結算參與程度和貢 獻大小，制定分配方案報公司審批后進行分配。 4.1.7.未簽訂結算責任狀或未繳納結算風險抵押金的項目， 不得發放結算獎 勵。 4.2. 結算處罰 4.2.1項目經理部未能在工程完工后 15 日內編制完工程結算，準備相應資 料報公司（分公司）評審，或報送評審時項目成本盤點不清、未能鎖定，可根據 實際情況對項目經理部予以 2000-10000 元處罰。 4.2.2.工程結算責任狀約定的時間內未完成結算的項目，從次月起，每月扣 除項目經理結算風險抵押金的 10%，
20、扣完為止。針對項目實際情況，也可以制定 具體結算節點時間安排，并對每個節點完成時間進行考核。 4.2.3.工程結算責任狀確保金額目標未完成，則沒收全部風險抵押金。 4.2.4. 對扣除的結算風險抵押金，項目經理可根據與結算小組相關人員簽 訂的責任狀，要求按照風險共擔的原則共同承擔處罰。 4.3. 工程結算因特殊原因，實際情況與目標有重大偏差，最終結果不能達 到結算目標， 由項目經理部提出書面申請， 報公司審批同意后方可調整結算目標。 4.4. 在工程目標責任審計時，結算獎罰進入或沖減項目成本，并對超過結 算目標部分的結算效益貢獻，酌情調減項目收入。 8 第第5章章 制度實施管理制度實施管理 5.1. 本辦法自頒布之日起實施。 5.2. 公司商務管理負責該辦法實施的檢查、監督與考核。 5.3. 本辦法由公司商務管理部解釋。 第第6章章 附則附則 6.1. 引用流程。 流程 1： 工程結算流程 6.2. 附件。 附件 1：工程結算資料評審表 附件 2：工程結算策略調整表 附件 3：項目工程結算評審記錄 附件 4：公司（分公司）工程結算評審記錄 附件 5：工程結算成本評審記錄表 附件 6：工程主材實際預算與消耗對比表 附件 7：土建工程概況及保底預算分析表 附件 8：預估結算統計表 附件 9：工程結算獎罰審批表
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