1、中建三局工程總承包公司料具站綜合辦公室 2011 年 8 月 2 日印發 - I - 中建三局股份公司工程總承包公司中建三局股份公司工程總承包公司 管理制度管理制度 料具資產盤點實施細則料具資產盤點實施細則 中建三局工程總承包公司管理制度 - II - 文件變更記錄表文件變更記錄表 版本號 發文號 日 期 變更摘要 更改人 1.0 中建三總料 辦字2011 13 號 2011.08. 02 中建三局工程總承包公司管理制度 - III - 中建三局工程總承包公司管理制度 - IV - 目目 錄錄 第第 1 1 章章 總總則則 . 1 第第 2 2 章章 組組織織機機構構與與職職責責 . 1 第第
2、 3 3 章章 制制度度管管理理的的內內容容 . 3 第第 4 4 章章 資資產產盤盤點點定定義義 . 3 第第 5 5 章章 資資產產盤盤點點要要求求 . 3 第第 6 6 章章 賬賬務務處處理理 . 5 第第 7 7 章章 風風險險防防控控 . 5 第第 8 8 章章 制制度度實實施施管管理理 . 5 第第 9 9 章章 附附 則則 . 6 中建三局工程總承包公司管理制度 - 1 - 中中中中建建建建三三三三局局局局股股股股份份份份公公公公司司司司工工工工程程程程總總總總承承承承包包包包公公公公司司司司 料料料料具具具具資資資資產產產產盤盤盤盤點點點點實實實實施施施施細細細細則則則則 第第
3、第第 1 1 章章章章 總總總總則則則則 1.11.1 為真實反映公司料具站固定資產使用情況，加強資產管理，進一步規范 資產盤點流程，提高盤點質量，以真實反應料具資產動態，特制定本辦法。 1.2 1.2 本管理辦法適用公司料具盤點管理活動。 1.3 1.3 引用文件 文件名稱文件名稱 引用文件內容概述引用文件內容概述 對應本制度內容對應本制度內容 制定依據 引用制度 中建三局工程總承包公 司物資盤點管理辦法 第第第第 2 2 章章章章 組組組組織織織織機機機機構構構構與與與與職職職職責責責責 2.1.經營管理部負責對資產盤點業務進行指導，負責對資產盤點資料進行收 集、歸檔、上報。 2.2.2.
4、2.料具站經營管理部在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.2.1.負責資產盤點資料的收集、整理和歸檔，并編制資產盤點表，負責核 對資產盤點數據的準確性。 2.2.2.負責公司資產盤點數據的真實性、準確性及合理性。 2.2.3.負責核實資產盤點結果與實際賬務對比情況。 2.3.2.3.料具站料具收發部在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 中建三局工程總承包公司管理制度 - 2 - 2.3.1 負責支撐體系：鋼管、扣件、碗扣腳手架、可調支座（托撐） 、工具 式槽鋼、馬路槽鋼、鋪路鋼板、圓柱鋼模板等各類物資的過程盤點工 作。 2.3.2 負責提供支撐體系盤點數據并保證數據的真實性、 準確性及合理
5、性。 2.4.2.4.料具站工程技術部在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.4.1 負責安全防護體系：懸挑外架工字鋼、工具式卸料平臺、施工電梯 安全門、電梯井安全門、臨邊防護網、木腳手板；臨建體系：彩鋼 板活動房、菱鎂板活動房、鋼圍擋、加工車間棚等各類物資的過程 盤點工作。 2.4.2 負責提供安全防護體系盤點數據并保證數據的真實性、準確性及合 理性。 2.4.3. 負責監督核實庫存物資盤點數據的真實性、準確性。 2.52.5料具站綜合辦公室（財務）在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.5.1. 負責核實庫存物資盤點結果與實際賬務對比情況。 2.5.2. 負責對站長（分管領導）審批后的
6、盤點物資（盈、虧）情況進行賬 務處理。 2.6. 料具站綜合辦公室 （紀檢監督） 在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.6.1. 負責監督核實庫存物資盤點數據的真實性、準確性。 2.6.2. 負責根據料具月報表期末結存量對盤點實物進行必要的抽檢復核。 2.7.2.7.料具站站長助理（分管領導）在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.7.1 負責全面監督、協調各部門物資盤點的過程控制。 2.7.2 負責審核各部門對站內物資盤點過程的真實性、準確性及合理性。 2.82.8.料具站站長在資產盤點管理中具有的職責和權限為： 2.8.1. 負責全面布置和協調各部門、各崗位參與、監督做好盤點工作。
7、中建三局工程總承包公司管理制度 - 3 - 2.8.2. 負責審核各部門對站內物資盤點過程的真實性、準確性及合理性。 2.8.3. 負責審核站內物資盤點（盈、虧）情況原因分析。 2.8.4. 負責站內物資最終盤點結果的分析說明與處理。 2.9. 司屬各項目、 各直管項目經理部以及二級單位負責料具賬務數量的核實 及確認簽字。 第第第第 3 3 章章章章 制制制制度度度度管管管管理理理理的的的的內內內內容容容容 3.1 料具資產盤點分為資產盤點定義、資產盤點要求、賬務處理、風險防控。 第第第第 4 4 章章章章 資資資資產產產產盤盤盤盤點點點點定定定定義義義義 4.14.1 資產包含范圍為：支撐體
8、系、臨建體系、安全防護體系等料具站進行 租賃業務的物資；盤點是指定期或必要時對庫內所有庫存物資的數量及規格進 行清查，真實反映庫存物資庫存狀況，并對庫內所有物資的實際數量與賬面數 量進行核對、比較、分析、處理等，保證資產準確性，以便更有效地促進料具 資產管理。 第第第第 5 5 章章章章 資資資資產產產產盤盤盤盤點點點點要要要要求求求求 5.1.5.1.下發盤點通知： 5.1.1 每半年要對料具站所有資產進行盤點。數據截止日為盤點月 20 日，經營管理部于盤點月初發布盤點通知，每月 28 日以前將詳細 的物資盤點資料報送上一級物資部、財務部進行審核。 5.2.5.2.料具資產盤點細則： 5.2
9、.1 以真實反映物資實際盤點數為總原則，并與賬面數進行對比分析， 出現差異要如實反映，并查明原因，作為盤點表附表上報，嚴禁對 賬盤點。 中建三局工程總承包公司管理制度 - 4 - 5.2.2. 各部門按分管物資進行盤點。 5.2.2.1收發部針對支撐體系：鋼管盤點以米為單位進行分類堆碼，按鋼 管長度分別進行記數；碗扣腳手架以米為單位進行分類堆碼， 按碗扣根數分別進行記數；鋪路鋼板、圓柱鋼模板盤點分規格 按片作為計量單位進行計數；扣件、可調支座（托撐）按套進行 記數；工具式槽鋼、馬路槽鋼按米進行記數； 5.2.2.2工程技術部針對安全防護體系：懸挑外架工字鋼按型號、長度進 行分類堆碼，以米為計量
10、單位進行計數；工具式卸料平臺按規 格進行分類堆碼，以套數為計量單位進行計數；施工電梯安全 門、電梯井安全門、臨邊防護網按規格以片數為計量單位進行計 數；木腳手板按立方米為計量單位進行計數；彩鋼板活動 房、菱鎂板活動房、加工車間棚按平方米為計量單位進行計數； 鋼圍擋按米為計量單位進行計數。 5.2.2.3現場盤點結束后，收發部、工程技術部內業資料員根據盤點原始記 錄編制原始盤點表，形成原始盤點表。經收發部、工程技術部部門 負責人審核簽字遞交至經營管理部結算員。 5.2.2.4 經營管理部結算員根據各部門提供的原始記錄表，分類填制形 成料具資產盤點表。其中：固定資產根據 原始記錄表 數據按 固 定
11、資產盤點表進行分類填制，形成資產盤點表。 5.2.2.5資產盤點表由經營管理部結算員經部門領導審核后，交至站長 助理（分管領導）、料具租賃站站長簽字審批，并轉交至財務進行 賬務處理。 5.2.2.6 最終確定的資產盤點表上報公司物資部備案，并按照公司檔案 管理辦法進行資料歸檔。 中建三局工程總承包公司管理制度 - 5 - 5.2.3.對于站外的倉庫必須明確盤點責任人，嚴格按規定盤點統計。 5.2.4. 督促完工項目進行料具盤點與清理，項目必須建立盤點記錄及收發 臺賬并及時辦理項目尾帳處理。 5.2.5. 盤點工作要落到實處，不允許“對賬盤點”，料具站將組織檢查復 核小組對各部門的盤點情況進行抽
12、查，若發現虛報、瞞報、盤點不 真實的情況，將對責任人予以通報批評并追究相關責任。 第第第第 6 6 6 6 章章章章 賬賬賬賬務務務務處處處處理理理理 6.16.1 盤盈的處理： 6.1.1 盤點表上必須真實反映盤盈結果，及時分析查找資產盤盈原因。 6.1.2將盤盈結果及時上報公司，由公司領導及相關部門對盤盈結果進行相 應處理。 6.2 6.2 盤虧的處理： 6.2.1盤點表上必須真實反映盤虧結果，及時分析查找資產盤虧原因，盤點 表中詳細分析說明盤虧原因，對盤虧超過 3 萬元須上報公司進行審核 并追究相關人員責任。 6.2.2.將盤虧結果上報公司，配合公司相關部門做好盤虧資產的賬務處 理。 第
13、第第第 7 7 7 7 章章章章 風風風風險險險險防防防防控控控控 料具站站長、站長助理（分管領導） 、各部門負責人、相關責任人發生人事 變動時，需對各項工作做好書面交接工作并簽字確認，防止由于交接工作不到位 導致料具站資產的流失。 第第第第 8 8 8 8 章章章章 制制制制度度度度實實實實施施施施管管管管理理理理 8.1. 8.1. 本實施細則自頒布之日起實施。 8.2. 8.2. 本實施細則由料具站經營管理部負責解釋。 中建三局工程總承包公司管理制度 - 6 - 8.3.8.3. 本細則由經營管理部負責向相關部門及相關崗位培訓交底。 第第第第 9 9 9 9 章章章章 附附附附 則則則則
14、 9.1 9.1 引用流程 流程 1： 資產盤點管理流程 9.29.2 附件 附件 1：資產盤點表封面 附件 2：資產盤點情況分析說明 附件 3： 固定資產盤點表 附件 4： 原始記錄表 中建三局工程總承包公司管理制度 - 7 - 流程 1： 資產盤點管理流程 資產盤點管理流程資產盤點管理流程 分管領導站長綜合辦公室相關業務部門經營管理部 開始 部門負責人 01發布盤點通知 各部門負責人 02安排盤點人員 盤點原始記錄表 各材料員、庫管員 03現場盤點 盤點表 各內業資料員 04根據現場盤點數據編 制盤點表 05各部門負責人 審核盤點表 通過 A 不通過 材料員、庫管員對 所管轄范圍內資產 進
15、行現場盤點并填 寫盤點原始記錄表 審核盤點數據的 真實性、準確性 及合理性 中建三局工程總承包公司管理制度 - 8 - 資產盤點管理流程 站長綜合辦公室分管領導經營管理部相關業務部門 A 料具盤點表 統計員 06結合項目料具結算單 及盤點數據編制盤點表 08審核 統計員 11存檔并報公司物資部 備案 結束 07部門負責人 審核 是 否 否 09審批是 否 財務 10賬務處理 是 中建三局工程總承包公司管理制度 - 9 - 附件 1：資產盤點表封面 文件編號：XX 中建三局建設工程股份有限公司工程總承包公司中建三局建設工程股份有限公司工程總承包公司 年年 月月 日日 料具資產盤點表料具資產盤點表
16、 單位主管： 分管領導： 部門負責: 制表: 日期： 中建三局工程總承包公司管理制度 - 10 - 附件 2：資產盤點情況分析說明 文件編號：XX 資產盤點分析資產盤點分析 盤點情況概述： 差異情況分析： 中建三局工程總承包公司管理制度 - 11 - 附件 3： 固定資產盤點表 文件編號：XX 固定資產盤點表固定資產盤點表 類別： 支撐體系物資 年 月 日 編號編號 物資名物資名 稱稱 規格型號規格型號 實物盤點數實物盤點數 未辦理進未辦理進 場（噸）場（噸） 未辦理退未辦理退 場（噸）場（噸） 實際庫存實際庫存 量（噸）量（噸） 賬面數賬面數 （噸）（噸） 盤贏（）盤贏（） 虧（）虧（） 備注備注 根數 噸位 1 2 3 4 5 6 7 8 合計 注：1、實際庫存量=實物盤點數+未辦理進場-未辦理退場，2、盤贏（）虧（）=實際庫存量-賬面數。 單位主管： 分管領導： 部門負責人： 制表： 附件 4： 原始記錄表 文件編號：XX 原始記錄表原始記錄表 部門名稱： 盤點日期： 編號編號 存放部位存放部位 物資名稱物資名稱 規格型號規格型號 數量數量 備注備注 根數根數 噸位（米）噸位（米） 1 2 3 4 5 6 7 單位主管： 分管領導： 部門負責人： 盤點人：
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