1、武漢市萬科房地產有限公司程序文件 目標成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版號/修改狀態：A/2 生效日期： 第 1 頁 共 4 頁 1 目的目的 加強目標成本管理，動態合理地控制成本，確保項目成本控制在目標之內。 2 適用范圍適用范圍 本程序適用于公司所有房地產項目目標成本的確定與控制。 3 職責職責 3.1 成本管理部負責項目總體目標成本的編制、組織討論及動態控制。 3.2 公司各部門負責人、分管領導及公司總經理參與討論確定目標成本。 3.3 項目發展部負責地價成本控制，設計管理部、工程管理部、項目經理部、成本管理 部共同負責建筑成本的控制，其中設計部重點控制設計費及裝修、園林
2、綠化工程成 本，財務管理部負責營銷費用、財務費用、管理費用、稅費的控制。 4 工作程序工作程序 成本管理部 組織責任部門審核 成本管理部 制定項目目標成本 a) 依據項目成本管理大綱 b) 項目規劃設計完成后、擴初設計 開始前完成第一稿，施工圖完成 后、開工前完成第二稿； c) 成本管理大綱編制指引 ； d) 編制成本管理指導書討論稿 a) 責任部門包括：項目經理部、營 銷策劃部、項目發展部、設計管 理部、工程管理部、成本管理部、 財務管理部 是否通過 否 是 武漢市萬科房地產有限公司程序文件 目標成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版號/修改狀態：A/2 生效日期： 第 2 頁
3、共 4 頁 否 是 財務總監 審批、發布 a) 成本管理指導書 成本管理部/ 財務管理部 向各責任部門及管理 層進行目標成本交底 a) 將目標成本發至各責任部門經理 b) 財務管理部建立營銷費用臺 帳 ， 負責每月匯總通報項目營銷 費用使用情況； c) 成本管理部完成成本信息月 報 ， 并每月向公司管理層和責任 部門經理報告一次 各責任部門 在業務進行過程中判 斷成本是否超出目標 a) 應在業務實施前完成 b) 針對非一級成本進行判斷 超出否 各責任部門 分析原因，會同成本 管理部共同進行優化 a) 目標成本控制審批表 武漢市萬科房地產有限公司程序文件 目標成本控制程序 編號：WHVK/QP-
4、12-02 版號/修改狀態：A/2 生效日期： 第 3 頁 共 4 頁 是 否 否 是 否 是 能否優化到目 標成本范圍內 成本管理部 判斷一級成本預留量 是否會被突破 a) 目標成本控制審批表 b) 一級成本科目包括：土地獲得價 款、開發前期準備費、主體建筑 工程費、主體安裝工程費、社區 管網工程費、園林環境工程費、 配套設施費、開發間接費 突破否 總經理 審批 a) 目標成本控制審批表 b) 若由于跨期項目費用分攤調整， 導致一級成本科目突破目標，則 不需要總經理審批。 同意否 責任部門 調整實施方案 武漢市萬科房地產有限公司程序文件 目標成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版
5、號/修改狀態：A/2 生效日期： 第 4 頁 共 4 頁 5 相關文件相關文件 5.1 成本管理大綱 5.2 成本管理大綱編制指引 6 相關記錄相關記錄 6.1 成本管理指導書 6.2 營銷費用臺帳 6.3 成本信息月報 6.4 目標成本控制審批表 WHVK/QP-12-02-B01 成本管理部 調整目標成本 a) 成本管理指導書 b) 若由于跨期項目費用分攤調整， 導致一級成本科目突破目標，則 不需要調整目標成本。 目標成本控制審批表目標成本控制審批表 編號：編號：WHVK/QP-12-02-B01 版號：版號：A 序號：序號： 責任部門 經辦人 時間 控制項目 成 本 分 析 成本管理指導書編號 目標成本 現預計成本 一級目標成本 預留量 突破目標成 本原因分析 經辦人： 成本管理部 意見 簽字： 總經理意見 簽字：
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