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酒店公寓物業(yè)管理公司收入審核指引（6頁）.docx

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酒店公寓物業(yè)管理公司收入審核指引（6頁）.docx

1、第一條收入審核是項(xiàng)目財(cái)務(wù)職責(zé)的重要組成部分，是項(xiàng)目財(cái)務(wù)績效評核的重要指標(biāo)之一，有必要對項(xiàng)目出納收入審核作一定的要求及指導(dǎo)。參考公寓項(xiàng)目實(shí)際情況，制定本指引。第二條本指引適用于保利酒店管理有限公司（簡稱“酒管公司” ，下同）公寓事業(yè)部及所屬項(xiàng)目公司適用。第三條核查所有業(yè)務(wù)記錄均于 PMS 系統(tǒng)錄入的完整性，是所有審核內(nèi)容中第一步，亦是最重要的環(huán)節(jié)。第四條項(xiàng)目出納應(yīng)對已經(jīng)審核的單據(jù)、業(yè)務(wù)、交易及事項(xiàng)（以下簡稱“單據(jù)” ）的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性作合理保證；對不合規(guī)單據(jù)應(yīng)及時(shí)偵查，退回相關(guān)責(zé)任人員，否則應(yīng)承擔(dān)責(zé) 任。第五條項(xiàng)目財(cái)務(wù)如在審核中發(fā)現(xiàn)如下跡象，除識(shí)別錯(cuò)誤、

2、評估欺詐風(fēng)險(xiǎn)及考慮解決方案外，還應(yīng)對前臺(tái)入賬的完整性進(jìn)行評估： 1. 前臺(tái)投款與業(yè)務(wù)報(bào)表不符的； 2. 前臺(tái)開票與消費(fèi)賬單不符的； 3. 客人對消費(fèi)賬單有異議的； 4. 銀行實(shí)際收款與業(yè)務(wù)報(bào)表不符的，包括 OTA、公司、刷卡、第三方支付等。第五條項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行審核收入，逐單復(fù)查，明細(xì)單據(jù)應(yīng)分別合規(guī)，匯總數(shù)據(jù)能與業(yè)務(wù)報(bào)表勾稽匹配。第六條當(dāng)且僅當(dāng)匯總數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)報(bào)表勾稽匹配，方能表明前臺(tái)移交的單據(jù)、入賬操作符合完整性的要求。第七條收入審核是項(xiàng)目財(cái)務(wù)的職責(zé)，但前臺(tái)職員業(yè)務(wù)操作的過失并不因收入審核而發(fā)生轉(zhuǎn) 移。不論前臺(tái)職員的過失是否被項(xiàng)目財(cái)務(wù)偵查發(fā)現(xiàn)，過失人始終對過失承擔(dān)責(zé)

3、任。第八條項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)盡審核職責(zé)，及時(shí)匯報(bào)不合規(guī)情況。對于項(xiàng)目未按本指引及時(shí)匯報(bào)不合規(guī)情況，應(yīng)作為怠于履行職責(zé)的情況處理。第二章審核依據(jù) 第九條項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)以經(jīng)本級營運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)公布的房價(jià)體系為基礎(chǔ)，對收入進(jìn)行審核。第十條本級營運(yùn)總監(jiān)的書面同意（如電郵）可視為房價(jià)體系的補(bǔ)充文件，項(xiàng)目財(cái)務(wù)可依照書面同意中明確適用的特定交易，審核有關(guān)文件。第十一條如第七條所述書面同意具有廣泛性，項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)報(bào)請本級營運(yùn)部門對原房價(jià) 體系進(jìn)行修訂，并由本級營運(yùn)總監(jiān)及時(shí)公布；在新房價(jià)體系發(fā)布前，項(xiàng)目財(cái)務(wù)可依照第七條繼續(xù)執(zhí)行。第十二條項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)以公寓事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)公布的授權(quán)規(guī)則為基準(zhǔn)，對房價(jià)體系規(guī)范以外的入賬、調(diào)賬、沖賬行為進(jìn)行審核。第三章單據(jù)審核要求第十三條本章審核要求適用所有類型的房租審核，是所有類型房租收入審核的必要的、最基本的要求。第十四條項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行審

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