酒店公寓物業管理公司籌備期財務工作手冊（5頁）.docx
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酒店公寓物業管理公司籌備期財務工作手冊（5頁）.docx
1、籌備期財務工作手冊籌備期財務工作手冊 目錄目錄 前言 . 2 一、籌備期財務管理職責 . 3 二、籌備期預算管理 . 3 三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程 . 3 四、固定資產、無形資產等管理 . 4 五、籌備期審計事務所選擇及審計 . 4 前言前言 為進一步規范保利酒店管理有限公司公寓事業部（以下簡稱“公寓事業部” ）籌備 期財務管理，維護各發起人的合法權益，根據中華人民共和國公司法 、 中華人民共 和國保險法 、 中華人民共和國會計法等有關法律、行政法規及集團制度，制定本工 作手冊。 一、籌備期財務管理職責一、籌備期財務管理職責 1.按照國家相關法規制定籌備期財務制度，組織籌備期會計核
2、算及財務管理工作， 配合外部審計機構完成籌備期審計工作； 2.建立籌備期預算管理體系，嚴格執行預算； 3.負責籌備期資金管理工作，按照流程辦理資金結算，合理調配資金，確保資金 安全； 4.組織協調與各發起人之間的出資工作，配合外部審計機構完成驗資并出具驗資 報告； 5.妥善保管籌備期會計憑證及會計檔案。 二、籌備期預算管理二、籌備期預算管理 1.籌備組負責籌備期預算的編制工作。 2.財務小組為預算管理的歸口部門， 負責籌備期預算的執行、 分析、 控制等工作。 3.籌備組應當強化現金流量的預算管理。財務小組及時組織預算資金的來源，嚴 格控制預算資金的支付。對預算內的支出，按照正常審批流程進行；對
3、預算外支 出，從嚴支付審批程序。對無合同、無憑證、無手續的支出項目，不予支付。 4.資本性支出預算是在籌備期內進行資本性支出活動的預算，主要包括固定資產 預算、無形資產預算等；費用性支出預算是籌備期內各項費用支出預算，主要包 括人力成本預算、業務開展費用預算等。 5.籌備期預算經發起人大會通過后，原則上不得更改。對超出預算范圍的支出， 應事先報發起人會議審議通過。 三、籌備期籌備費用來源三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程、支出審批流程 （一）籌備期籌備費用來源及審批流程 1.籌備費用來源：由籌備組根據實際籌備期預算向主發起人申請臨時借款，每月 初一次。 2.審批流程：各專業小組負責人按照籌備總預算每月 25 日前向財務小組填報下 月支出申請并附相關合同及單據，財務小組復核匯總后報籌備組負責人審批，并 向主發起人申請借款。 籌備費用來源審批流程： （二）籌備期預算內支出審批流程 1.資本性
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