1、庫房及資產(chǎn)管理制度 第一條 目的 為加強資產(chǎn)的實物管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、保管、使用、調用、處置等行為，提高使用效率，確保公司辦公資產(chǎn)不受損失。 第二條 范圍 包括固定資產(chǎn)(賬內/賬外）、低值易耗品(賬內/賬外）、維修工具 （公共/個人）以及原材料等。 所謂帳內，即購買后以資產(chǎn)預算報銷，在財務賬里固定資產(chǎn)/低值易耗品科目統(tǒng)計折舊攤銷。 所謂賬外，即購買時以開辦費、質保金等非資產(chǎn)預算報銷。 第三條 固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 一、概念：指為提供勞務、經(jīng)營管理而持有的非貨幣性的、使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。其中有形資產(chǎn)包括電子設備（電腦、相機、打印機、復印機、照相機等）、交通工具（轎車、電
2、瓶車等）及其他設備；無形資產(chǎn)包括計算機軟件、光纖網(wǎng)絡使用和商標使用權等。無形資產(chǎn)的申請、購置、驗收、登記、盤點、調撥、報廢等程序同有形資產(chǎn)。 二、購置 1、固定資產(chǎn)的購置需要填寫固定資產(chǎn)購置審批單（見附件1），審核過程：辦公室審核是否有閑置資產(chǎn)可調撥、招采部審核申購價格合理性、財務部審核是否符合預算；審批過程：部門經(jīng)理、辦公室主任、招采部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、公司總經(jīng)理。 2、由使用部門對所購置的固定資產(chǎn)進行驗收（必要時須聯(lián)系招采部），憑費用報銷單、發(fā)票、固定資產(chǎn)購置審批單、發(fā)票真?zhèn)尾樵儓箐N，各部門會計進行相應的賬務處理。 三、調撥 1、固定資產(chǎn)在同一公司內調撥的，由調入部門填寫申請，辦公室批準后
3、填制“固定資產(chǎn)調撥單”，經(jīng)調撥雙方庫管人員、兩部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、物業(yè)公司經(jīng)理簽字完畢后實施調撥，將固定資產(chǎn)調撥單交到財務，財務部門將調撥單作為賬務處理的原始憑證。 2、固定資產(chǎn)在集團公司內部不同公司之間的調撥的（如物業(yè)公司與榮信經(jīng)紀、盛坤園林之間），由調入單位填寫一式二份的“固定資產(chǎn)調撥單”，調出調入部門雙方負責人簽字及公司上級領導簽字。 1）、第一份作為調出公司財務部核銷固定資產(chǎn)明細賬、卡片的依據(jù)。 2）、第二份作為調入公司財務部新增固定資產(chǎn)明細賬、卡片的依據(jù)。 四、報廢 1、固定資產(chǎn)報廢條件： 1）、使用時間超過有效使用年限，折舊已提足且喪失使用價值的固定資產(chǎn)； 2）、屬技術性淘汰機型，
4、性能已達不到使用要求，且無法恢復性能或論證后改造價值不高的固定資產(chǎn)； 3）、使用不當造成固定資產(chǎn)喪失其使用價值； 4）、由于其他原因，造成資產(chǎn)毀損等報廢。 2、屬于正常報廢的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)處置審批單”，財務部核查是否滿足報廢條件，滿足條件的，進入審批流程，經(jīng)相關領導批準，進行報廢處理； 3、屬于保管、使用、維修不當，或責任事故造成的固定資產(chǎn)提早報廢的，由責任人賠償部分或全部損失。 4、“固定資產(chǎn)處置審批單”經(jīng)批準后，交財務部進行賬務處理。 五、清查 1、固定資產(chǎn)清查采用實地盤點方法。 2、財務部門于每年5、11月底協(xié)同辦公室對公司范圍內的固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，盤點完畢后出具盤點
5、報告。 3、對資產(chǎn)的盈虧，由辦公室對盈虧資產(chǎn)作專案敘明原因呈核，按規(guī)定程序報批后，對增置或減損的固定資產(chǎn)辦理相關手續(xù)，最終做到財務部門與辦公室卡、賬一致，辦公室與使用單位賬、簿（備查簿）一致，賬實相符。 4、固定資產(chǎn)保管人員調動或離職時必須辦理交接手續(xù)，對所保管的物資進行清查盤點，并填制交接日的“固定資產(chǎn)盤點表”。實物資產(chǎn)管理部門負責兼交，交接不清的不準離職；未辦理交接手續(xù)擅自離職，給公司造成經(jīng)營損失的，將依法追究其相關責任。 六、閑置管理 1、固定資產(chǎn)使用部門將預期閑置在1個月以上的、且有利用價值的固定資產(chǎn)，上報公司負責人，對閑置的固定資產(chǎn)進行相應的處理，如調撥、變賣等。 2、辦公室應將經(jīng)營
6、上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以清理，擬定處理意見后呈報相關領導，經(jīng)審批后處理。 3、固定資產(chǎn)提前報廢、出售，應由固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢、出售報告，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門經(jīng)理同意，逐級上報，最終單據(jù)交財務部做賬務處理。（不建議提前報廢） 4、固定資產(chǎn)變賣收入應交財務部門做賬務處理，任何人不得以任何理由挪作他用或留作小金庫。 第四條 低值易耗品 一、概念：指不符合固定資產(chǎn)確認條件的各種辦公用工具、家具物品及廚房用品（批量的餐具、酒具等）。包括家私用品（辦公桌椅、檔案柜、茶幾、沙發(fā)等）、辦公設備（點鈔機、飲水機、打孔機、電暖器等）、五金用品（燈具、鋁梯等）等。低值易耗品的購置、調撥、報廢、
7、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。 二、低值易耗品的購置、調撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。 第五條、原材料 一、概念： 各服務中心所購的日常消耗用品。 日常辦公耗材：膠棒、筆芯、印油、硒鼓； 綠化耗材：化肥、農(nóng)藥、防寒物資、綠化工具； 保潔用品：手套、洗衣粉、洗潔精、笤帚、簸箕、墩布、塵推、水桶、抹布 ； 維修水暖耗材：彎頭、管箍、三通、PVC管、PVC膠、PPR管等； 維修五金電料：燈泡、開關、聲光控燈口、電線、插座等 安防耗材：路錐、滅火器、消防檢條等 一、原材料采購職責 1、部門主管負責物資的申報工作。 2、庫管員負責物資的匯總、填報工作。 3、部門經(jīng)理負責采購計劃的審批工作。 4、根據(jù)審
8、批權限相關領導審批。程序 每月23日之前，各服務中心、三產(chǎn)部門將次月日常工作所需物資上報招采部、財務部，由招采專員組織招投標、核算會計審核是否符合預算，招采部經(jīng)理、財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批。 采購計劃的填寫 1、采購計劃應按部門進行填寫、匯總。 2、把各要素填寫完整，包括存貨名稱、型號、規(guī)格、庫存量（收付存上期結存）、采購數(shù)量、費用所屬明細、品牌、市場價、供應商聯(lián)系電話等等。管控過程 1、庫管要根據(jù)庫存嚴格控制各部門物品的申購量。（月底做完收付存表，必須實地盤點結存材料，做到賬實一致） 2、配合招采部做好市場詢價，對不同的供應商的價格進行相互比較，做到貨比三家。 3、對于急需而當月采購計劃漏報
9、的，填制應急采購計劃申購。 一、原材料的出入庫管理 1、原材料入庫時由使用部門主管和庫管員共同驗收，不合格品或送貨品牌與采購計劃不符的，庫管員有權不收，責令退換。 2、入庫單根據(jù)實收材料的數(shù)量、金額填寫，無采購計劃的物資，不得辦理入庫。 3、材料明細賬簿要根據(jù)入庫單、出庫單逐筆登記。 4、開具的入庫單，各項物資金額不得超過采購計劃的申購金額。 5、每一份入庫單及出庫單要有部門經(jīng)理的簽字。 6、每一種材料的入庫要寫明供貨商，自行購買的，寫明購買人，出庫都要寫明用途、使用部門。是屬公共維修的，要寫明具體維修地點，如有償服務，要寫明“有償服務”字樣。 7、用料申請單的使用一定要先找主管審批才能領料，
10、并有領用人的簽字。 8、入庫單、出庫單應保留齊全，不允許缺號或重號，序號使用,連號管控。 9、庫管員應強化自身職責意識，有責任對領出的物品進行抽查，發(fā)現(xiàn)已出庫的用料位置沒有使用新材料的，應及時上報情況，查明原因，及時追究相關人員責任。 10、一般耗材能堅持以舊換新的要以舊換新，否則不予出庫。如生料帶、膠布、軟連接、線手套、燈管、燈泡、燈口、開關等。 11、對于水暖管件的領用如不能以舊換新，要有相應的維修任務單，才能領取，如絲堵、外絲、水龍頭、PPR管件、銅球閥等。 12、庫管員要根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，監(jiān)控用料數(shù)量，保證供給并避免浪費。 13、對于長期擱置不用的庫存材料，應及時上報辦公室，由公司根
11、據(jù)各服務中心的實際情況，進行調撥，減少庫存材料的積壓、浪費。 14、招采部、財務部將不定期聯(lián)合進行收貨過程抽查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)收料、以次充好現(xiàn)象的將予以通報處罰處理。 四、原材料結賬 1、庫管員負責登賬及結賬（月度收付存明細表、消耗表）。 2、部門經(jīng)理負責庫存材料收付存和材料消耗表的審批。 3、往月掛賬的，次月報銷日，由各部門庫管統(tǒng)一粘貼請付款單，經(jīng)辦公室主任、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后財務部進行賬務處理后付款。 4、大宗物資由綜合辦公室統(tǒng)一集中批量采購，入庫單、出庫單由各小區(qū)各自分別開具，財務部根據(jù)實購數(shù)量及金額據(jù)實結算，財務部按照各服務中心實際接收與消耗進行賬務處理。 第六條、各部門、崗位職責 一
12、、辦公室職責 辦公室作為辦公資產(chǎn)的管理部門，職責是： 1、擬定、宣貫辦公資產(chǎn)管理的有關規(guī)章制度。 2、負責辦公資產(chǎn)的實物管理，包括購置審核、入庫登記、銘牌粘貼、閑置處理、資產(chǎn)調動及報廢處理等。 3、負責商標注冊、維護及維權管理，未經(jīng)公司同意不得轉讓商標使用權及所有權。 4、組織每年進行兩次清查、盤點，檢查各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用情況，達到賬、卡、物相符。對資產(chǎn)丟失、損壞的要查明原因，劃清責任，并對責任人進行處罰。 二、財務部職責財務部作為資產(chǎn)購置預算審核、采購監(jiān)督及賬務處理部門，職責是： 1、負責對購置資產(chǎn)的預算費用、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)調動、處置報廢等進行審核。 2、聯(lián)合辦公室每年進行兩次
13、資產(chǎn)的清查盤點，負責兼盤。 3、負責各類資產(chǎn)的賬務管理，更新維護資產(chǎn)臺賬。 三、庫管員職責 服務中心庫房管理員的職責 1、匯總每月各部門物資需求及庫存情況，統(tǒng)一上報采購計劃，認真辦理資產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，賬目清楚完整，及時進行賬實核對。 2、堅持執(zhí)行庫房及資產(chǎn)管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握物資的數(shù)量、規(guī)格、性能等情況。庫存物資要適量，做到不積壓浪費，又保證能夠達到使用要求。 3、定期清點庫房存貨，保證賬實相符。 4、按照規(guī)定程序辦理原材料的出入庫。 5、庫房物品存放要分門別類，清潔整齊，要防積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。 6、妥善保管本部門的物資，外借物資
14、要及時催還，以防丟失，損壞，公司物資一律不得挪作私用。（部門之間相互借用應按正常調撥程序做好登記。如：商管中心與前置部門之間，陽光逸墅與豪邸坊之間等） 第七條、獎罰條例 個人對所用資產(chǎn)承擔管理責任，部門負責人對本部門資產(chǎn)和轄區(qū)內共用資產(chǎn)承擔責任，因人為因素造成資產(chǎn)損壞由當事人承擔責任，落實不到人的由部門負責人承擔責任。 每月23日上報采購計劃，計劃要周密，防止漏報。如沒按規(guī)定時間上報的，由各部門主管自行解決，并扣當月工資50元，由于庫管原因而漏報的扣庫管當月工資50元。進料必須要有采購計劃或應急采購單不允許沒有計劃就進貨，發(fā)現(xiàn)一次罰部門經(jīng)理當月工資100元，庫管員50元。 庫管員要對所進的物品
15、嚴格驗收，不合格要及時退換。如因驗收不到位給公司造成損失的，扣庫管員當月工資50元。 維修人員領料先要填制用料請申單，由部門主管簽字，方可領取，如發(fā)現(xiàn)先領料后填用料申請單或沒有用料申請單直接用出庫單，罰庫管員當月工資20元/次。 低值易耗品管理臺賬要登記齊全，登記不全的罰庫管員當月工資20元。 工具丟失或非正常損壞的，由領用人賠償。辦公桌、椅子、柜子等由使用部門主管保管，丟失或不正當損壞扣部門經(jīng)理100元，使用部門主管50元。借出工具如丟失，由借用人負責賠償。 庫管員沒有按規(guī)定時間對低值易耗品和固定資產(chǎn)進行檢查的發(fā)現(xiàn)一次扣當月工資20元。 如發(fā)現(xiàn)無故多領料或領了料沒用到該用的地方，發(fā)現(xiàn)一次扣領料人當月工資20元，并從工資中扣除所領料的雙倍金額，并處罰部門主管50元。 各種單據(jù)填寫不規(guī)范的，發(fā)現(xiàn)一次扣當月工資20元，明細賬登記不規(guī)范的，發(fā)現(xiàn)一次扣當月工資20元。 庫房物品擺放不整齊，衛(wèi)生打掃不干凈，庫房較凌亂，每檢查出一次扣庫管員當月工資20元 資產(chǎn)調撥沒有調撥單的，扣部門經(jīng)理50元，扣庫管員20元。 對于報廢物資應及時做報廢處理，且報廢物資的處置（變賣）應及時與財務會計溝通，必要時須財務部參與變賣。資產(chǎn)變賣收入應交財務部門做賬務處理，任何人不得私自挪作他用或作為小金庫處理。
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