1、目 錄 一、項目實施工作方案 二、項目進度安排及保證措施 三、項目質(zhì)量保證措施 四、項目管理及保密措施 五、項目部班子組成情況 六、服務(wù)承諾計劃 一、項目實施工作方案一、工程概況項目名稱：臨西縣老官寨鎮(zhèn)等五個鄉(xiāng)鎮(zhèn)東老官寨村等五十一個村高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項目決算編制與審計服務(wù)服務(wù)地點：臨西縣境內(nèi) 采購內(nèi)容：臨西縣大劉莊鄉(xiāng)等四個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）大劉莊村等三十八個村高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項目決算編制與審計服務(wù)的相關(guān)工作。項目概況：項目區(qū)位于河北省邢臺市臨西縣中北部，涉及老官寨鎮(zhèn)，河北臨西軸承工業(yè)園區(qū)、大劉莊鄉(xiāng)、呂寨鎮(zhèn)、河西鎮(zhèn)五個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），包括東老官寨、西老官寨、后堤口、衛(wèi)羅庵、鄭樓、常屯等51個行政村。項目區(qū)東

2、起老官寨鎮(zhèn)黑莊，西至呂寨鎮(zhèn)鄭樓；南起河西鎮(zhèn)常屯，北至臨西與清河縣界處，位于東經(jīng)1153139.6至1153914.5，北緯36489.6至365634.1之間。項目區(qū)總規(guī)模5366.8820公頃，耕地面積5195.5583公頃，其中基本農(nóng)田面積5195.5583公頃（77933.37畝）詳見表。項目區(qū)地處臨西縣中部，為沖積平原，地勢整體平坦開闊，適于農(nóng)業(yè)耕作，評價你海拔在27-34米左右，耕地坡度在02之間。二、編制依據(jù)1.設(shè)計資料：主要包括工程施工圖紙； 2.工程承發(fā)包合同或意向協(xié)議書； 3.預(yù)算定額和費用定額：指編制預(yù)算所選用的相應(yīng)專業(yè)預(yù)算定額和與之配套使用的費用定額，地區(qū)單位估價表和材料

3、預(yù)算價格； 4.施工組織設(shè)計或技術(shù)措施方案：主要依據(jù)施工組織設(shè)計或技術(shù)措施方案對與定額內(nèi)容不同或不包括的工程內(nèi)容按規(guī)定允許單獨列項計價的費用進行審查；5.工程采用的設(shè)計、施工、質(zhì)量驗收等技術(shù)規(guī)范和規(guī)程：主要依據(jù)規(guī)范規(guī)程、對規(guī)定必須發(fā)生而定額尚未包括的材料、檢驗、添加劑等需在預(yù)算中列項計算的費用； 6.有關(guān)文件規(guī)定：主要有工程價款結(jié)算文件、材料價格、費用調(diào)整等文件規(guī)定。7.臨西縣及縣國土局有關(guān)本工程的會議資料及文件。三、審計內(nèi)容（一）預(yù)算管理檢查1、是否按照規(guī)定成立預(yù)算管理委員會，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的各項工作；2、是否建立預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、調(diào)整及考核工作；3、檢查預(yù)算管理部門是否為保證預(yù)

4、算的完成制定了相應(yīng)的制度；（二）預(yù)算審批程序檢查1檢查月度、年度及增補預(yù)算是否按照規(guī)定的審批流程進行，預(yù)算是否先經(jīng)同級預(yù)算管理機構(gòu)審核，再提交國土預(yù)算管理委員會審批通過；2檢查相關(guān)資本性預(yù)算是否經(jīng)過國土投資管理委員會審批通過；工資性預(yù)算是否經(jīng)過國土薪酬管理委員會審批通過。（三）預(yù)算執(zhí)行情況檢查1檢查本單位成本預(yù)算執(zhí)行情況：檢查預(yù)算成本是否及時、正確入帳；檢查預(yù)算執(zhí)行是否有偏差并分析偏差存在的原因；檢查是否有人為虛增或虛減成本。2檢查主要費用預(yù)算執(zhí)行情況：檢查是否按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算，嚴(yán)格控制各項費用支出；預(yù)算內(nèi)的支出是否符合相關(guān)的制度規(guī)定；是否存在相互擠占、挪用或改變支出用途；檢查費用核算的及時

5、性；3檢查資本性支出預(yù)算執(zhí)行情況：檢查項目資金支付是否與申請批復(fù)的項目內(nèi)容一致，是否存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移和損失浪費；項目的變更、調(diào)整或終止，能否嚴(yán)格按照規(guī)定的程序報批；項目資金的使用是否達(dá)到預(yù)期效益；4、檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況：檢查資金是否按預(yù)算渠道進行支付，有無擠占、挪用其他渠道資金；檢查資金支付是否按照流程、權(quán)限進行，對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，是否及時查明原因，并提出解決辦法。（四）現(xiàn)場執(zhí)行情況審查1、現(xiàn)場工程量的審核內(nèi)容：道路部分：基層及面層的長度、寬度、厚度及附屬工程；電力部分：變壓器、高低壓線桿、高低壓線的數(shù)量；灌溉部分：首部安裝、水泵、管道、出水口及附屬工程的數(shù)量。詳細(xì)內(nèi)容見下表：

6、表：項目特性表序號名稱單位數(shù)值備注一項目概況（1）建設(shè)地點邢臺市臨西縣（2）建設(shè)規(guī)模公頃（hm）5366.8820（3）總投資萬元5167.9655（4）基本農(nóng)田整治面積公頃（hm）5195.5583（5）建設(shè)期月6（6）項目類型高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項目（7）地貌類型平原二建設(shè)目標(biāo)（1）建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積公頃（hm）5195.5583（2）耕地質(zhì)量等別提高等不低于原等別（3）工程設(shè)計使用年限年15三工程建設(shè)內(nèi)容（一）灌溉與排水工程1機井工程（1）潛水泵安裝臺792渠系建筑物工程（1）涵洞座6鋼筋混凝土管3輸配電工程（1）配電裝置50KVA變壓器安裝調(diào)試臺/套61100KVA變壓器安裝調(diào)試臺/套3

7、0（2）輸電線路10KV高壓輸電線米（m）17306架設(shè)、LGJ-50型YJLV22-3*25型380V低壓電纜米（m）26588地埋敷設(shè)YJLV22-3*35型380V低壓電纜米（m）2202地埋敷設(shè)機井接線箱套318（二）田間道路工程1整修3m寬田間道米（m）119875C30混凝土路面2整修4m寬田間道米（m）2407C30混凝土路面（三）其他工程1項目標(biāo)志牌座5磚混鑲瓷板四設(shè)備購置1變壓器50KVA臺/套61S11-502變壓器100KVA臺/套30S11-1003JP柜（50KVA）面61帶無功補償4JP柜（100KVA）面30帶無功補償5避雷器組91HY5WS-17/506跌落式熔

8、斷器組91HRW11-12/2007隔離開關(guān)組91HGW9-12/6308井用潛水泵5.5KW臺56規(guī)格：200QJ32-399井用潛水泵37KW臺23規(guī)格：200QJ40-182表：審計項目序號費用名稱備注1工程施工費及設(shè)備購置費2前期工作費（1）土地清查費（2）項目勘測費（3）項目設(shè)計及預(yù)算編制費（4）項目招標(biāo)代理費3工程監(jiān)理費4拆遷補償費5竣工驗收費（1）工程復(fù)合費（2）工程驗收費（3）項目決算編制與審計費（4）整理后土地重估與登記費（5）標(biāo)識設(shè)定費6業(yè)主管理費7青苗補償費2、現(xiàn)場工程量的審核方式：2.1 儀器設(shè)備精度不低于6、（5mm+5ppmD）全站儀或測距儀。全站儀、測距儀和鋼尺等

9、必須經(jīng)有資質(zhì)的計量檢測部門檢定合格。2.2輔助工具和材料與全站儀或測距儀相配套的單棱鏡、三棱鏡、對中桿棱鏡、三腳架、水準(zhǔn)尺等。2.3測量人員主測一人，前、后視各一人，記錄一人。所有人員已經(jīng)培訓(xùn)并持證上崗。2.4技術(shù)準(zhǔn)備 熟悉施工圖紙，掌握有關(guān)測量規(guī)范；編寫測量方案；進行現(xiàn)場踏勘及各項審核手續(xù)的報驗。準(zhǔn)確計算道路中線、邊線坐標(biāo)、設(shè)計高程等內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)。2.5操作方法2.5.1道路部分在監(jiān)理單位及國土局代表人員見證下，交接施工單位合同內(nèi)完成工程數(shù)量表，按照每一標(biāo)段提供的平面布置圖及工程量進行一對一核算，用全站儀及測距儀檢測老官寨村等五十一個村的道路長度、寬度，并匯總數(shù)據(jù)與合同內(nèi)工程量相比較。目測路面的

10、伸縮縫質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合道路施工規(guī)范；瀝青灌縫是否飽滿；道路兩側(cè)路肩是否有培土，培土是否密實、平整。2.5.2電力部分在監(jiān)理單位及國土局代表人員見證下，交接施工單位合同內(nèi)完成工程數(shù)量表，按照每一標(biāo)段提供的平面布置圖及工程量進行一對一核算，用全站儀及測距儀檢測老官寨村等五十一個村的變壓器種類型號、數(shù)量多少及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；每一級電線塔桿、拉線、荊具、端子的數(shù)量及電纜線長度。 2.5.3灌溉部分 在監(jiān)理單位及國土局代表人員見證下，交接施工單位合同內(nèi)完成工程數(shù)量表，按照每一標(biāo)段提供的平面布置圖及工程量進行一對一核算，用全站儀及測距儀檢測老官寨村等五十一個村的灌溉水渠管線長度、首部安裝、出水口、水泵及附屬工程

11、等。 2.6應(yīng)注意的質(zhì)量問題2.6.1 在測量過程中，應(yīng)定期對測量儀器設(shè)備進行校核并應(yīng)記錄在冊。2.6.2 應(yīng)及時、準(zhǔn)確掌握工程設(shè)計變更或其他情況的變化，避免因資料或數(shù)據(jù)交接的錯誤而導(dǎo)致測量質(zhì)量事故的發(fā)生。2.6.3 所有內(nèi)業(yè)計算成果應(yīng)建立復(fù)核制度。2.7 安全措施2.7.1 測量人員施測時，應(yīng)設(shè)專人指揮過往車輛、機械。交通繁忙的路口應(yīng)設(shè)置明顯標(biāo)志，并由專人指揮交通。2.7.2 測量人員在通行道路上作業(yè)時，測量人員要穿著反光背心；如在高壓輸電線或其他易燃、易爆品倉庫附近作業(yè)時，應(yīng)保持安全距離，并謹(jǐn)慎使用對講機等帶電設(shè)備。2.7.3 儀器應(yīng)由專人使用、保養(yǎng)和保管，架設(shè)的儀器禁止離人，危險地區(qū)設(shè)專

12、人負(fù)責(zé)安全監(jiān)護。在使用儀器前要仔細(xì)閱讀說明書，了解儀器各部位的性能和使用要求；使用中要采取防撞、防雨和防曬措施；遠(yuǎn)距離或復(fù)雜地區(qū)遷站應(yīng)裝儀器箱內(nèi)搬運。儀器的長途運輸要采取防震措施，存放儀器要采取防盜、防火和防潮措施。（五）財務(wù)決算與工程審計資料收集1、財務(wù)部分 建設(shè)項目概(預(yù))算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料； 建設(shè)項目年度投資計劃及資金籌措（含借款）文件； 建設(shè)項目各種內(nèi)部控制制度； 建設(shè)項目竣工驗收報告； 建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算報告及報表； 建設(shè)項目會計賬簿、憑證； 建設(shè)項目銀行存款對賬單； 建設(shè)項目現(xiàn)金盤點表； 設(shè)項目物資盤點表； 建設(shè)單位月（季）度撥款計劃； 建設(shè)單位撥付工程款及大項采購

13、審批單 ； 建設(shè)單位預(yù)付工程款資料 其他有關(guān)資料2、工程部分 建設(shè)工程總概算書和單項工程綜合概預(yù)算書； 工程承包、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議； 工程施工圖紙(全套)標(biāo)準(zhǔn)圖集（施工圖與竣工圖）； 設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單、圖紙會審記錄； 預(yù)算定額和費用定額； 有關(guān)調(diào)整預(yù)算定額的文件； 施工過程中雙方簽證資料； 地質(zhì)勘探報告及總平面布置圖； 工程預(yù)（結(jié)）算書(加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章)； 工程量計算表； 主要材料分析表； 需找補材料差價的證明材料； 建設(shè)單位采購（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細(xì)表； 工程項目施工竣工結(jié)算； 工程項目批準(zhǔn)建設(shè)、日常監(jiān)理及質(zhì)量驗收文件； 其他有關(guān)資料。

14、（六）工程結(jié)算審核實施 編制建設(shè)工程結(jié)算合理價審核報告，其目的是反映建設(shè)工程項目合理造價。1.工程結(jié)算審核工作的一般原則1.1合理編制并真實體現(xiàn)基本建設(shè)工程結(jié)算，保證預(yù)算及相關(guān)資料的真實、合法、完整，是被審計單位的責(zé)任；按照工程造價咨詢合同要求的要求出具基本建設(shè)工程結(jié)算合理價審核報告，并保證審計報告的真實性、合法性，是我公司及審計人員的責(zé)任；審計報告的真實性是指審計報告應(yīng)如實反映審計人員的審計范圍、審計依據(jù)、已實施的主要審計程序和應(yīng)發(fā)表的審計意見，審計報告的合法性是指審計報告的編制和出具應(yīng)符合工程造價咨詢管理辦法及有關(guān)規(guī)定；1.2我公司審計人員從事基本建設(shè)工程結(jié)算審計業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國家及有關(guān)部

15、門的條件，并取得相應(yīng)資格；1.3審計人員執(zhí)行基本建設(shè)工程結(jié)算程序，審計應(yīng)當(dāng)在工程項目質(zhì)量驗證合格后進行；1.4審計人員應(yīng)當(dāng)將基本建設(shè)工程結(jié)算審計的過程及其結(jié)果記錄于審計工作底稿，并進行必要復(fù)核。2.審計工作計劃2.1審計人員應(yīng)當(dāng)了解所審計的基本建設(shè)工程項目的以下情況：2.1.1項目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況；2.1.2所需的相關(guān)資料的可獲得性；2.1.3材料的供應(yīng)方式；2.1.4工程款準(zhǔn)備情況；2.1.5項目預(yù)算已審計情況及審計結(jié)果的處理；2.1.6項目現(xiàn)場施工條件；2.1.7期內(nèi)工程結(jié)算定額、預(yù)算單價、取費標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況；2.1.8需要了解的其他情況。2.2基本建設(shè)工程結(jié)算審計的范圍

16、應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定及工程造價咨詢合同的要求確定。2.3審計人員從事基本建設(shè)工程審計業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在充分了解被審計單位有關(guān)情況和獲得審計資料的基礎(chǔ)上，合理制定審計計劃，并根據(jù)審計過程中情況的變化，予以必要的修改或補充。3.審計工作實施3.1審計人員在審計基本建設(shè)工程結(jié)算時，應(yīng)當(dāng)重點審查以下事項：3.1.1單項工程結(jié)算的范圍編制是否真實、準(zhǔn)確；3.1.2工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；3.1.3分項工程單價套用是否合規(guī)定，選用是否恰當(dāng)；3.1.4工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；、3.1.5設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；3.1.6設(shè)備、材料是否按合同約定；3.1.7

17、各種費率的計算是否符合規(guī)定；3.1.8預(yù)算項目是否與圖紙相符；3.1.9多個單項工程構(gòu)成一個工程項目時，審查工程項目是否包含各個單項工程，費用內(nèi)容是否正確；3.1.10工程設(shè)計過程中發(fā)生的設(shè)計變更和調(diào)整；3.1.11工程材料和設(shè)備價格的市場情況；3.1.12未來工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況；3.1.13補充合同的內(nèi)容。3.2審計人員在審計基本建設(shè)工程結(jié)算過程中，必要時，應(yīng)通過委托人會同建設(shè)單位、施工單位，對以下項目進行現(xiàn)場查勘核實：3.2.1分部或分項工程；3.2.2施工用料可能發(fā)生偏離的的工程項目；3.2.3未來可能發(fā)生變更設(shè)計的工程項目；3.2.4必須丈量的工程項目；3.2.5原已

18、交付使用的資產(chǎn)；3.2.6需要查勘的其他事項。3.3審計人員審計基本建設(shè)工程結(jié)算遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)要求提供適當(dāng)?shù)淖C明資料：3.3.1變更工程設(shè)計； 3.3.2建設(shè)單位暫定的材料和設(shè)備； 3.3.3工程材料或設(shè)備的價格與市場價格不符； 3.3.4提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計內(nèi)容； 3.3.5計劃外工程項目； 3.3.6其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況。3.4審計人員審計基本建設(shè)工程結(jié)算遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)要求提供必要的說明：3.4.1預(yù)算編制內(nèi)容與圖紙不符；3.4.2實物工程量與圖紙不符；3.4.3施工用料發(fā)生變化；3.5審計人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注以下事項，以判斷基本建設(shè)工程結(jié)算是否運用了不合理定額和取費標(biāo)準(zhǔn)：3

19、.5.1對未來結(jié)算有重大影響的；3.5.2特別容易受關(guān)鍵因素變動影響的；3.5.3具有高度不確定性的分項工程；3.5.4清單缺項或需要換算的。3.5.5審計人員在審計過程中沒有責(zé)任專門就基本建設(shè)工程項目的定額標(biāo)準(zhǔn)、取費標(biāo)準(zhǔn)發(fā)表意見。3.6審計人員通常應(yīng)當(dāng)就審計后的意見與委托人和被審計單位會審，根據(jù)會審情況形成審計結(jié)論。經(jīng)會審后，如果委托人、被審計單位對審計結(jié)論無異議，審計人員應(yīng)提請委托人確認(rèn)。4.工程結(jié)算合理價審核報告編制4.1審計人員應(yīng)當(dāng)在實施必要的審計程序后，以經(jīng)過核實的證據(jù)為依據(jù)，分析、評價審計結(jié)論，形成審計意見，出具工程結(jié)算合理價審核報告。4.2審核報告的基本內(nèi)容應(yīng)對整個工程的預(yù)算審核

20、情況做全面說明，真實的反映工程實際；會簽單位和負(fù)責(zé)人應(yīng)有效真實；報告作為審計成果應(yīng)有統(tǒng)一編號。5.工程結(jié)算合理價審核報告的校審 5.1預(yù)算合理價審核報告所需依據(jù)的完備性，成果結(jié)論的真實性和科學(xué)性； 5.2項目預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)設(shè)計要求的規(guī)定執(zhí)行，對工程量計算與計價、相關(guān)費用的核定、設(shè)計變更的手續(xù)齊全性進行審核，確保計算無誤、計價正確、深度符合規(guī)定要求、計算和結(jié)論清楚、附表齊全； 5.3 預(yù)算合理價審核報告應(yīng)符合并達(dá)到國家及相關(guān)政府主管部門的現(xiàn)行規(guī)定與要求。審核后的咨詢成果文件由技術(shù)總負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。6.審計資料整理工程結(jié)算審計資料應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1.與委托人簽定的工程造價

21、咨詢合同 2. 預(yù)算合理價審核報告 3.所有工作底稿4.出示最終的決算與審計報告。（七）工程造價專業(yè)人員行為準(zhǔn)則1.工程造價專業(yè)人員在進行工程造價業(yè)務(wù)活動時，恪守“獨立、客觀、公正、依法”的執(zhí)業(yè)原則，對有意縱容、明示、暗示違反執(zhí)業(yè)原則的行為堅決抵制。2.工程造價專業(yè)人員在進行工程造價業(yè)務(wù)活動時，必須嚴(yán)格遵守建設(shè)行政主管部門的有關(guān)規(guī)定，包括：2.1嚴(yán)格執(zhí)行省建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的工程造價計價依據(jù)，不準(zhǔn)擅自變動修改計價程序，不得隨意確定計價補充內(nèi)容；2.2使用建設(shè)行政主管部門認(rèn)可的計價軟件；2.3使用建設(shè)行政主管部門制定的統(tǒng)一格式的工程造價業(yè)務(wù)報表；2.4工程造價專業(yè)人員按各自的職責(zé)分別在所做的業(yè)

22、務(wù)報告上簽字并加蓋執(zhí)業(yè)專用印章；3.工程造價專業(yè)人員對業(yè)務(wù)活動中與自身利益有關(guān)系的，應(yīng)實行回避制度。4.工程造價專業(yè)人員對有要求的技術(shù)和商務(wù)，有保密的義務(wù)。5.工程造價專業(yè)人員之間要相互團結(jié)，不得采取不正當(dāng)手段損害、侵犯對方的權(quán)益。 6.廉潔自律，不得索取、收受工程造價咨詢合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務(wù)之便謀取其他不正當(dāng)利益，一旦發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)格懲處。二 實施進度安排及保證措施（一）進度安排：工作任務(wù)分三個階段實施：1、第一階段：準(zhǔn)備及預(yù)審階段1.1接到招標(biāo)人的審計委托業(yè)務(wù)后，由公司指派項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目特點提出項目組成員方案經(jīng)過批準(zhǔn)后成立項目組。根據(jù)招標(biāo)人提供的資料分析結(jié)果和項目實際情

23、況，項目組工程造價咨詢?nèi)藛T應(yīng)及時提出項目服務(wù)建議，在公司編制項目造價咨詢服務(wù)方案的基礎(chǔ)上，由項目負(fù)責(zé)人編制具體的咨詢項目造價咨詢服務(wù)方案。1.2項目負(fù)責(zé)人將與被審計單位管理層進行初步溝通，了解項目竣工結(jié)算的基本情況，并獲得單位編制的項目竣工決算報表、項目竣工決算書及其他相關(guān)基礎(chǔ)資料。1.3就被審計單位的項目竣工基本情況初步評價審計風(fēng)險，確定針對重大風(fēng)險擬實施的審計程序。1.4根據(jù)被審計單位的具體情況，編制所需資料清單及所需明細(xì)表。2、第二階段：現(xiàn)場審計實施階段 該階段，結(jié)合所了解的情況和評估的風(fēng)險，制訂具體的審計計劃，實施現(xiàn)場審計。同時，以工程結(jié)算審核報告為基礎(chǔ)，要求施工單位按竣工決算報告編制

24、的相關(guān)規(guī)定完成有關(guān)文件編制。2.1項目負(fù)責(zé)人向財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門具體了解內(nèi)控、工程、財務(wù)等各方面的情況。2.2審計人員系統(tǒng)地整理公司提供的相關(guān)資料，包括所有的各類合同、技術(shù)、工程結(jié)算文件、施工圖紙和各種變更與簽證、竣工圖紙、財務(wù)報表及有關(guān)報表等。根據(jù)審核情況編制審計工作底稿。3、第三階段整理資料和出具審計報告3.1對已審的竣工決算報表、竣工決算書進行整體合理性分析復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)情況應(yīng)有原因說明。3.2復(fù)核竣工決算報表內(nèi)各數(shù)據(jù)間的銜接關(guān)系，報表與附注數(shù)據(jù)的對應(yīng)關(guān)系。3.3完成竣工決算財務(wù)及造價方面的重點審核，并完成審計報告的最終編制。3.4與被審計單位進行充分的溝通，征求被審計單位對初步審計結(jié)

25、果的意見。3.5審計結(jié)果經(jīng)被審計單位確認(rèn)后，出具正式審計報告。（二）工期保證措施：1、保證工期進度組織措施 1.1、抽調(diào)富有管理經(jīng)驗且年富力強的干部和有審計經(jīng)驗、戰(zhàn)斗力強的審計隊伍，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，按合同文件附表配備數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計人員和檢測設(shè)備，并在過程中根據(jù)情況予以加強。 項目經(jīng)理造價審計負(fù)責(zé)人財務(wù)審計負(fù)責(zé)人現(xiàn)場審核負(fù)責(zé)人內(nèi)業(yè)審核負(fù)責(zé)人 施工隊伍 1.2、加強現(xiàn)場審計人員的協(xié)調(diào)指揮，做到指揮正確、協(xié)調(diào)得力、效率高、應(yīng)變能力強。當(dāng)實際進度落后于組織設(shè)計要求時，提出加快施工進度措施。1.3 建立服務(wù)項目的責(zé)任體系 我們將在項目準(zhǔn)備階段就充分考慮各種可能的不利因素,認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)法

26、律法規(guī)，項目經(jīng)理建立優(yōu)秀的服務(wù)團隊，以保證項目的順利實施。 2.保證工期進度的管理措施 2.1審計工作前期與招標(biāo)方進行充分的溝通、討論，了解時審計項目的工作量大小，時間要求，質(zhì)量要求及其他特殊性要求。根據(jù)項目具體情況進行人員配置，配備充足的資深注冊造價師及熟練的專業(yè)人員，并取得招標(biāo)方的認(rèn)可，從人員上保證審計工作的按時完成。2.2、高度重視項目準(zhǔn)備工作 項目準(zhǔn)備工作是項目實施的重要組成部分,是對項目目標(biāo)、資源供應(yīng)和實施方案的選擇，及其空間布置和時間排列等諸方面統(tǒng)籌安排,是項目得以順利進行的根本保證。因此，認(rèn)真做好實施前的技術(shù)準(zhǔn)備、物資準(zhǔn)備、組織準(zhǔn)備、人員準(zhǔn)備等工作，是加快項目進度速度，提高項目質(zhì)

27、量的重要前提。 2.3針對性的編制審計項目工作時間計劃，并取得招標(biāo)方的認(rèn)可。落實審計前期，審計實施階段的時間安排，各級復(fù)核人員要督促工作人員遵守時間安排，按時按質(zhì)按量的完成工作任務(wù)。項目負(fù)責(zé)人要保證與招標(biāo)方的時時聯(lián)系，隨時接受有關(guān)通知和變更要求，對工作中遇到的重大問題及時上報，聽取解決方案；工作進展過程中，每一階段性工作完成后及時向招標(biāo)方匯報，聽取指導(dǎo)意見。 2.4安排足夠的時間用于后期溝通。由于工程造價金額巨大，牽涉施工方、建設(shè)方、投資方等多方利益，各方對工程量的認(rèn)定，定額子目的選取，取費標(biāo)準(zhǔn)的確定等等難免存在分歧，審計工作要安排足夠的時間進行后期溝通，取得各方一致意見，保證審計工作安時完成

28、。 2.5保證留有一定的時間用于結(jié)論審查。結(jié)論審查是中介機構(gòu)進行質(zhì)量控制的最后一道關(guān)口，審計結(jié)論的正確性牽涉到各方經(jīng)濟利益及中介機構(gòu)的聲譽，要對造價指標(biāo)等進行仔細(xì)比對，保證審計工作的最終順利完成。3工期進度的技術(shù)措施3.1編制有針對性、可操作性的專項方案，專項方案覆蓋全面，內(nèi)容要詳細(xì)，配以圖表，圖文并茂，作到生動形象，調(diào)動操作層學(xué)習(xí)方案的積極性。從管理層到實施操作層對施工工藝、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)全面貫徹，使審計有條不紊的按期保質(zhì)的完成。 3.2本工程工序繁多，在確保安全、質(zhì)量基礎(chǔ)上，提高插入度、展開平行作業(yè)、同步審計是保證工期的關(guān)鍵。3.3加強技術(shù)管理和工序管理，杜絕因工作失誤造成返工而影響正常的施工進

29、度。 3.4依靠科技進步，縮短工期。4工期進度的合同措施按照項目合同工期要求，編制項目進度計劃 按合同工期完成項目,既是合同要求也是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的需要。因此，加強項目進度控制，確保合同工期履約,是項目經(jīng)理的基本職責(zé)和主要工作內(nèi)容。計劃是控制的前提，沒有計劃，就談不上控制，控制就是將實際值與計劃值進行比較，找出期間的偏差，然后進行反饋調(diào)整。編制醒目進度計劃，就是確定一個控制工期的計劃值，并制定出保證計劃實現(xiàn)的有效措施。 三 質(zhì)量保證措施（一）、質(zhì)量保證的組織措施該項目擬由經(jīng)驗豐富的造價師組成項目工作小組，從人員素質(zhì)上保證工程造價服務(wù)質(zhì)量。組織所有參加該項目的工作人員，進行工作前培訓(xùn)，劃分專業(yè)

30、小組，熟悉了解各項與建設(shè)項目結(jié)算有關(guān)的資料，統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確工作紀(jì)律，實行責(zé)任追究。項目經(jīng)理造價審計負(fù)責(zé)人財務(wù)審計負(fù)責(zé)人現(xiàn)場審核負(fù)責(zé)人內(nèi)業(yè)審核負(fù)責(zé)人施工隊伍（二）質(zhì)量保證的技術(shù)措施1嚴(yán)格貫徹執(zhí)業(yè)三級復(fù)核制度，層層把關(guān)，保證審計質(zhì)量。1.1第一級復(fù)核：由分項負(fù)責(zé)人實施的詳細(xì)復(fù)核，包括：計算的準(zhǔn)確性；范圍的完整性；結(jié)論的可靠性。1.2第二級復(fù)核：由項目組組長實施的總體復(fù)核，包括：一級復(fù)核的內(nèi)容是否完整；一級復(fù)核所述問題是否準(zhǔn)確；審計程序、審計重點領(lǐng)域是否全部實施；對重要問題進行抽樣檢查。1.3第三級復(fù)核：由項目技術(shù)負(fù)責(zé)人實施的最終復(fù)核，包括：審計程序是否按審計計劃實施；確定的問題及調(diào)整意見是否準(zhǔn)

31、確、依據(jù)是否充分；重點審計領(lǐng)域的審計是否完整實施；審計是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，有無可改進項目；審計結(jié)論、評價是否充分、完整、合規(guī)、合法。（三）質(zhì)量保證的管理措施實施全面、詳細(xì)審計。避免抽樣審計可能造成的誤差，保證審計質(zhì)量。以嚴(yán)格的管理制度保證審計質(zhì)量。1.1所有工作人員應(yīng)本著嚴(yán)肅、認(rèn)真、負(fù)責(zé)任的態(tài)度履行本職工作。1.2嚴(yán)格遵守國家和地方的法律法規(guī)和各項方針政策。1.3工作人員應(yīng)以平等、端正的態(tài)度與各施工單位及建設(shè)單位進行合作，做到有理有據(jù)，實事求是。1.4工作人員未經(jīng)項目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得單獨外出會客，要求做到不受禮、不吃請，公正無私。1.5調(diào)用資料須報各專業(yè)負(fù)責(zé)人，由專業(yè)負(fù)責(zé)人報項目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一匯總后

32、提交委托方，從委托方調(diào)出相關(guān)資料后交由各專業(yè)負(fù)責(zé)人簽收和退還。1.6工作人員交換意見須報項目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在委托人指定專業(yè)人員在場的情況下方可交換意見，不得徇私舞弊，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按本所的有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理，觸犯法律的移交司法機關(guān)。1.7.設(shè)計規(guī)范、科學(xué)、合理的審計工作底稿，包括相應(yīng)的審計程序表及審計調(diào)查表，努力做到審計不漏項，保證審計程序的完整性。四、項目管理及保密措施（一）項目管理措施1審計準(zhǔn)備1.1審計準(zhǔn)備主要包括：組建審計項目團隊、開展審前調(diào)查、制定審計方案、評審審計方案、開展審前培訓(xùn)、送達(dá)審計通知書和審計問卷等環(huán)節(jié)。1.2組建審計項目團隊。審計機構(gòu)應(yīng)按照項目管理一體化原則，確定審計項目主辦

33、部門，并根據(jù)項目規(guī)模和難易程度，統(tǒng)籌配置審計資源，組建審計項目工作組和審計組，確定人員分工，明確工作職責(zé)。1.2.1項目工作組。主要負(fù)責(zé)審計項目的組織推動，具體承擔(dān)開展審前調(diào)查、制定審計方案、指導(dǎo)審計實施、提供專業(yè)支持和撰寫審計匯總報告等工作。項目工作組組長由審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由項目主辦部門組成。1.2.2審計組。項目工作組應(yīng)根據(jù)審計項目實際情況組成一個或若干個審計組，并確定審計組組長、主審和審計組成員。審計組主要負(fù)責(zé)審計項目的具體實施，在實施過程中可根據(jù)情況分設(shè)若干審計小組。1.2.3開展審前調(diào)查。項目工作組應(yīng)圍繞審計目標(biāo)，設(shè)計審計調(diào)查問卷，以非現(xiàn)場或適當(dāng)結(jié)合現(xiàn)場方式收集相關(guān)資料和信息

34、，了解被審計單位的經(jīng)營管理環(huán)境、業(yè)務(wù)運行機制、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制狀況等，初步開展風(fēng)險評估與評價。1.2.4制定審計方案。項目工作組應(yīng)結(jié)合審前調(diào)查情況制定審計方案，對審計項目的組織實施、審計內(nèi)容和審計資源等做出安排。審計方案主要包括審計背景及目標(biāo)，審計范圍及重點，主要審計步驟及方法，審計團隊組成及分工和審計依據(jù)等內(nèi)容。1.2.5評審審計方案。審計機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)徲嫹桨高M行評審，并最終確定正式的審計方案。評審的重點是審計方案的適當(dāng)性和可行性，以及預(yù)期審計成果的價值性等。1.2.6開展審前培訓(xùn)。審計項目實施前應(yīng)對審計組成員開展審前培訓(xùn)，主要培訓(xùn)與審計項目有關(guān)的金融法律法規(guī)、審計業(yè)務(wù)知識、審計實

35、施方案和審計注意事項等。審前培訓(xùn)可采取集中培訓(xùn)、專題講座、視頻會議等形式。1.2.7送達(dá)審計通知書。審計組應(yīng)在實施現(xiàn)場審計3個工作日前向被審計單位送達(dá)審計通知書。特殊情況也可直接持審計通知書實施審計。2審計實施2.1審計實施是指審計組按照審計方案對被審計單位實施審計的全過程。審計實施主要包括：召集進場見面、確定審計抽樣、組織審計測試、開展審計訪談、收集審計證據(jù)、編寫審計記錄、編制審計底稿、會審疑難發(fā)現(xiàn)、匯總審計結(jié)果、溝通審計情況等環(huán)節(jié)。2.2召集進場見面。審計組應(yīng)根據(jù)審計項目需要，召集進場見面會，主要與被審計單位溝通審計目的、審計范圍、審計安排和工作要求等，了解與被審計事項相關(guān)的基本情況。2.

36、3確定審計抽樣。審計組應(yīng)按照審計需要，根據(jù)重要性原則和風(fēng)險評估情況，合理選取審計樣本，嚴(yán)格控制樣本誤差，確保審計抽樣具有較高的置信度，降低抽樣風(fēng)險。2.4組織審計測試。審計組應(yīng)按照審計方案要求，運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ê凸ぞ唛_展審計測試，并進行審計取證。審計測試的重點集中于風(fēng)險評估時確定的高風(fēng)險領(lǐng)域、重點審計事項和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)等內(nèi)容。2.5開展審計訪談。審計組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場審計需要，對審計事項所涉及的相關(guān)人員開展訪談，發(fā)現(xiàn)審計線索和取得審計證據(jù)，并對潛在審計發(fā)現(xiàn)進行確認(rèn)。審計訪談可貫穿于審計實施的全過程。2.6收集審計證據(jù)。審計人員在審計實施過程中應(yīng)注重收集和分析各類審計證據(jù)，確保審計證據(jù)充分、相關(guān)、可

37、靠，與審計目標(biāo)相一致，并足以支持審計結(jié)論。2.7編寫審計記錄。審計人員應(yīng)將實施審計的全過程撰寫編寫成審計工作記錄，重點記錄審計實施的步驟和方法、審計查閱的資料和數(shù)量、審計發(fā)現(xiàn)的事項和結(jié)果等。2.8編制審計底稿。審計人員應(yīng)根據(jù)審計工作記錄對審計發(fā)現(xiàn)事項進行整理，編制審計工作底稿，客觀描述審計發(fā)現(xiàn)問題及風(fēng)險情況，并附必要的審計證據(jù)。審計組應(yīng)對審計底稿進行復(fù)核，審計組組長負(fù)最終復(fù)核責(zé)任。經(jīng)復(fù)核后的審計工作底稿應(yīng)送交被審計單位簽署意見并簽名、蓋章。被審計單位不簽字或有異議但理由不充足的，不影響底稿的使用。2.9會審疑難發(fā)現(xiàn)。審計組應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的疑難問題及時組織人員進行討論會審，必要時請項目工作組提供

38、專業(yè)支持，確保審計發(fā)現(xiàn)事實清楚，審計問題定性準(zhǔn)確，審計結(jié)論客觀公正。2.10匯總審計結(jié)果。審計組組長應(yīng)全面評估和檢查現(xiàn)場審計情況，審核整理各項審計發(fā)現(xiàn)和取證資料，并在與審計人員溝通后作出初步審計意見，匯總審計結(jié)果。2.11溝通審計情況。審計組在完成主要審計事項后，應(yīng)與被審計單位就審計事實、審計依據(jù)、審計結(jié)論或?qū)徲嫿ㄗh等進行溝通，確保審計事實清楚、審計依據(jù)準(zhǔn)確。2.12被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題或?qū)徲嫿Y(jié)論如有異議，應(yīng)向?qū)徲嫿M提供相關(guān)證據(jù)資料，審計組根據(jù)提供資料及審計實際情況決定是否進行進一步的審計測試。對重要異議的處理應(yīng)及時報審計組組長和主審研究確定。3 審計報告3.1審計報告是指在對審計事項實施

39、必要的審計程序后，以審計證據(jù)和審計底稿為依據(jù)，組織編寫審計項目報告的全過程。審計報告主要包括：分析審計發(fā)現(xiàn)、提出審計建議、編制審計報告、征求被審計單位意見、審議審計報告、匯總審計報告、簽發(fā)審計報告等環(huán)節(jié)。3.2審計項目報告是審計機構(gòu)在對被審計單位實施審計后，就審計結(jié)果和存在問題出具的書面文件。審計項目報告應(yīng)客觀公正、清晰準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、重點突出。3.3分析審計發(fā)現(xiàn)。審計項目報告應(yīng)對審計發(fā)現(xiàn)事項進行分析、總結(jié)和提煉，重點揭示被審計單位在風(fēng)險、管理、效益和發(fā)展等方面存在的問題。3.4提出審計建議。審計項目報告應(yīng)在分析和確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)上，有針對性地提出審計建議。審計建議應(yīng)注重在公司治理、內(nèi)部控制

40、、風(fēng)險管理、機制流程以及提高經(jīng)營效益等方面。3.5編制審計報告。審計組在對所有審計事項實施必要的審計程序后，應(yīng)在匯總審計結(jié)果、分析審計發(fā)現(xiàn)和提出審計建議的基礎(chǔ)上，編制審計項目報告。3.6征求被審計單位意見。審計項目報告應(yīng)征求被審計單位意見，被審計單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)書面反饋意見，未及時反饋意見視同同意審計報告。審計組在對被審計單位意見及證據(jù)進行研究后，提出是否采納的意見；如未采納，應(yīng)將被審計單位的意見、證據(jù)及撰寫的審計項目報告一并報送審計機構(gòu)。3.7審議審計報告。審計機構(gòu)應(yīng)充分考慮被審計單位意見和相關(guān)證據(jù)，按照規(guī)定程序?qū)徲嫿M的審計項目報告進行審議，提出審計機構(gòu)的審計項目報告。審議的重點為：審計

41、目標(biāo)的實現(xiàn)程度、審計發(fā)現(xiàn)的重要性和準(zhǔn)確性、審計建議的價值性和可行性，以及審計報告的規(guī)范性等。3.8匯總審計報告。對由多個審計組實施的審計項目，項目工作組應(yīng)對各審計組的審計項目報告進行分析匯總，形成審計項目匯總報告。審計項目匯總報告也應(yīng)按規(guī)定程序進行審議。3.9簽發(fā)審計報告。經(jīng)審議后的審計項目報告由審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽發(fā)，按規(guī)定程序進行報告，并發(fā)送必要的相關(guān)方。全行性審計報告由審計局上報董事會及其審計委員會；審計分局自行確定審計項目的審計報告報送審計局。3.10編制中期審計報告。實施周期較長的審計項目，應(yīng)根據(jù)工作需要適時編制中期審計報告，對項目開展情況進行階段總結(jié)或反映重大審計發(fā)現(xiàn)。4 審計處理4.

42、1審計處理是指審計機構(gòu)針對審計發(fā)現(xiàn)問題，依據(jù)有關(guān)規(guī)定而采取相關(guān)處理工作的全過程。審計處理主要包括：下達(dá)審計意見、發(fā)布審計提示、提出管理建議、上報審計專報、實施審計移送、進行審計通報、受理審計復(fù)議等環(huán)節(jié)。4.2下達(dá)審計意見。審計機構(gòu)在完成審計報告工作后，應(yīng)根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)事項編制審計意見書，并按規(guī)定程序向被審計單位下達(dá)，督促其進行整改。4.3發(fā)布審計提示。審計機構(gòu)應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)潛在的具有普遍性、傾向性、苗頭性的風(fēng)險問題，或某項業(yè)務(wù)中存在的重大風(fēng)險，及時撰寫審計提示，并在一定范圍內(nèi)進行提示。4.4提出管理建議。審計機構(gòu)應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)行規(guī)章制度存在的缺陷和漏洞、或被審計單位存在的管理缺陷等，及時形成

43、管理建議書，提交相關(guān)部門和單位予以整改。4.5上報審計專報。審計機構(gòu)在審計實施的過程中，就審計發(fā)現(xiàn)的重要事項、查出的重大違法違規(guī)問題和案件線索等，應(yīng)及時撰寫審計專報，并按照程序上報。4.6實施審計移送。審計機構(gòu)對被審計單位或個人違反有關(guān)制度規(guī)定應(yīng)給予處理處罰的違規(guī)違紀(jì)事項，應(yīng)及時編制審計移送書，移交相關(guān)部門處理。4.7進行審計通報。審計機構(gòu)可根據(jù)工作需要，將審計項目實施情況、審計結(jié)果及整改情況在一定范圍內(nèi)進行通報。審計通報應(yīng)遵守相關(guān)保密規(guī)定。4.8受理審計復(fù)議。被審計單位和個人對審計意見書存在異議的，可在收到審計意見書后15個工作日內(nèi)向?qū)徲嫏C構(gòu)申請復(fù)議。審計機構(gòu)應(yīng)在收到復(fù)議申請30個工作日內(nèi)組

44、成專家組進行復(fù)議并回復(fù)結(jié)果。審計復(fù)議期間，原審計意見書照常執(zhí)行。5 審計后續(xù)與跟蹤5.1審計后續(xù)與跟蹤是指審計項目在履行完審計報告和審計處理等程序后，對審計發(fā)現(xiàn)問題進行后續(xù)整改跟蹤以及項目質(zhì)量評估的全過程。審計后續(xù)與跟蹤主要包括：開展項目質(zhì)量評估、跟蹤審計結(jié)果、實施后續(xù)審計和建立審計檔案等環(huán)節(jié)。5.2開展項目質(zhì)量評估。審計項目完工后，審計機構(gòu)應(yīng)對審計項目進行質(zhì)量評估，評價審計項目實施質(zhì)量、審計流程控制效率和審計人員履職情況，總結(jié)研究審計技術(shù)、方法和程序，并及時采取措施加以改進。5.3跟蹤審計整改。審計項目結(jié)束后，審計機構(gòu)應(yīng)按審計意見規(guī)定時限及時督促被審計單位落實整改，持續(xù)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的改進

45、，關(guān)注審計發(fā)現(xiàn)事項的完善。被審計單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C構(gòu)報告整改情況。5.4實施后續(xù)審計。審計機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對審計項目的整改情況進行后續(xù)審計，督促被審計單位及時落實審計意見。后續(xù)審計可以單獨進行，也可以與其他審計項目一并進行。5.5建立審計檔案。審計機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定要求建立完整的審計項目檔案，將與審計事項有關(guān)的全部資料及其存儲介質(zhì)進行歸集、立卷，列入檔案保存，嚴(yán)格管理，保證檔案安全。6項目質(zhì)量控制6.1審計機構(gòu)應(yīng)在全面質(zhì)量控制體系下，加強審計項目質(zhì)量控制建設(shè)，規(guī)范審計項目流程，建立項目質(zhì)量日常監(jiān)督、定期評價和外部評價機制，提高審計項目質(zhì)量。6.2審計機構(gòu)應(yīng)加強審計項目流程管理和質(zhì)量控制

46、，明確審計項目團隊和審計人員在審計項目各環(huán)節(jié)中的質(zhì)量控制責(zé)任：6.2.1項目工作組對審計方案質(zhì)量、項目進度的督導(dǎo)與質(zhì)量，以及組織控制情況負(fù)責(zé)。6.2.2審計組組長對本審計組的工作進度、質(zhì)量和重大審計事項的協(xié)調(diào)報告負(fù)責(zé)。6.2.3主審在審計組組長領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織審計訪談和審計測試，溝通、解答審計發(fā)現(xiàn)問題，監(jiān)督現(xiàn)場審計質(zhì)量，對審計結(jié)果做出初步定性，撰寫審計報告初稿等。6.2.4審計人員按照規(guī)定的審計方案和審計流程開展審計工作，負(fù)責(zé)收集分析審計證據(jù)、編寫審計記錄、編制審計底稿等。6.3審計項目團隊組建后，審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)與各審計團隊和審計人員分別簽訂審計項目責(zé)任書，明確職責(zé)分工，落實審計責(zé)任。6

47、.4審計組進駐被審計單位后，應(yīng)要求被審計單位負(fù)責(zé)人簽訂審計承諾書，承諾轄屬相關(guān)機構(gòu)和人員真實、完整、準(zhǔn)確、及時地提供與審計事項有關(guān)的資料，并積極配合審計工作。6.5審計組進駐被審計單位后，可根據(jù)審計事項、審計內(nèi)容及審計實際情況，公布審計組的舉報電話和舉報郵箱。審計組應(yīng)認(rèn)真核查與審計事項有關(guān)的舉報信息。6.6審計項目團隊在審計項目實施過程中，應(yīng)充分運用計算機審計查證系統(tǒng)和審計管理系統(tǒng)，推進信息科技手段在審計項目質(zhì)量控制中的應(yīng)用。6.7審計項目在實施過程中應(yīng)建立內(nèi)部復(fù)核制度。審計組組長和主審應(yīng)對審計項目實施的各個環(huán)節(jié)進行復(fù)核，項目工作組應(yīng)對審計事實、審計依據(jù)和審計結(jié)論等進行復(fù)核。6.8重大審計項目

48、在實施過程中，項目工作組可根據(jù)需要設(shè)置專職或兼職的項目質(zhì)量控制崗，在授權(quán)范圍內(nèi)開展審計項目實施過程的質(zhì)量控制。6.9項目工作組對審計組在審計實施過程中遇到重大疑難審計發(fā)現(xiàn)，以及重要或敏感的審計評價等，應(yīng)及時進行直接督導(dǎo)，并采取適當(dāng)?shù)拇胧?，減少審計人員的專業(yè)判斷風(fēng)險。6.10 審計機構(gòu)在組建審計項目團隊、安排審計人員執(zhí)行審計任務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審計回避制度，確保審計人員的獨立、客觀和公正。6.11審計項目在實施過程中，審計項目團隊可根據(jù)特殊審計事項的需要，報經(jīng)審計機構(gòu)批準(zhǔn)后，聘請相關(guān)審計骨干或其他專業(yè)人員，組成審計項目專家支持組，負(fù)責(zé)重要審計事項的業(yè)務(wù)咨詢，提供相關(guān)知識經(jīng)驗和專業(yè)技術(shù)支持等。6.1

49、2建立審計責(zé)任追究制度。項目工作組、審計組，以及審計組組長、主審和審計人員在執(zhí)行審計項目過程中，違反國家審計法律法規(guī)、本行有關(guān)規(guī)章制度和本辦法規(guī)定的，應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。6.13 審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期組織優(yōu)秀審計項目評選活動，對各審計項目質(zhì)量控制、審計人員履職情況進行抽查，提出審計項目質(zhì)量的評價和改進意見，評價結(jié)果與年度考核掛鉤。（二）保密管理制度1、目的確保公司的技術(shù)、經(jīng)營秘密不流失，維護企業(yè)的經(jīng)濟利益。2、適用范圍本規(guī)定適用于項目。3、條例細(xì)則3.1、保密工作遵循“突出重點，積極防范”的方針，堅持“內(nèi)外有別，既便利工作又確保秘密”的原則，準(zhǔn)確劃分保密范圍，確保公司核心機密安全；同時

50、有控制地放寬非核心秘密，使保密工作更好地為公司服務(wù)。3.2、保密范圍和密級劃分3.2.1密級劃分：按其重要程度，技術(shù)水平及失密后危害大小，公司密級劃分為：絕密、機密兩級。3.2.1.1絕密：是公司秘密中的核心部分，限極少數(shù)人知悉的事項，一旦泄密會使公司利益遭受危害和重大損失，涉及公司命運。主要包括：經(jīng)營決策、廣告策劃文書、市場調(diào)查與預(yù)測報告、促銷方案、開發(fā)計劃、公司投資計劃等。3.2.1.2機密：是公司秘密中比較重要的部分，一旦泄密，將給公司造成嚴(yán)重的損失。主要包括：公司經(jīng)營戰(zhàn)略，遠(yuǎn)景規(guī)劃，財務(wù)賬簿，總結(jié)計劃；反映集團開發(fā)生產(chǎn)能力的方案、統(tǒng)計事項等；公司財務(wù)、營銷管理制度、目標(biāo)管理方案、月度運

51、行報告等；公司人事檔案、工資、公司總體組織架構(gòu)包括生產(chǎn)線，各市場部人員運作方式等。4、文件、資料的保密4.1一切秘密公文、圖紙、資料應(yīng)準(zhǔn)確標(biāo)明密級，在擬稿、打字、印刷、復(fù)制、收發(fā)、承辦、借閱、清退、歸檔、移交、銷毀等過程中，均應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)。4.2絕密級的技術(shù)、經(jīng)營資料，只限于主管總經(jīng)理或主管總經(jīng)理批準(zhǔn)的直接需要的部門和人員使用，機密級的文件資料，限于主管總經(jīng)理批準(zhǔn)的需要部門的人員。5、使用部門和人員必須做好使用過程的保密工作，辦理登記手續(xù)。機密以上文件、資料原則上不準(zhǔn)復(fù)印或復(fù)制，復(fù)印復(fù)印或復(fù)制需要由行政人資總監(jiān)批準(zhǔn)，合同、協(xié)議、重要技術(shù)資料及重要財務(wù)資料需要集團總經(jīng)理或項目分公司總經(jīng)理

52、批準(zhǔn)。6、電話、計算機的保密6.1通適內(nèi)容不得涉及秘密；6.2存有涉密內(nèi)容的計算機網(wǎng)絡(luò)、外存儲設(shè)備、磁盤等應(yīng)按秘密文件資料管理，并采取相應(yīng)加密措施。6.3計算機網(wǎng)絡(luò)使用按有關(guān)計算機網(wǎng)絡(luò)使用規(guī)則管理。 7、對外宣傳、通訊、會議的保密 7.1公司宣傳媒體不得涉及公司秘密，如對某一具體事項不能確定是否需要保密，應(yīng)由部門經(jīng)理審定。 7.2召開秘密性會議，要嚴(yán)格控制會場，會議內(nèi)容要記在保密本上（會后收回），如需參閱，另辦手續(xù)。8、對外交往的保密8.1所有密件一律不準(zhǔn)外單位人員借閱，本公司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱；8.2外單位人員來公司參觀，學(xué)習(xí)，應(yīng)在總經(jīng)理辦公室規(guī)定接觸范圍內(nèi)，并指定專人陪同，不準(zhǔn)外單位人員隨

53、意進人涉密區(qū)域；8.3對外交往中一旦發(fā)現(xiàn)失密、泄密問題，立即報告集團領(lǐng)導(dǎo)，及時采取補救措施。三保密培訓(xùn)和檢查1、各部門要經(jīng)常性地對員工進行保密培訓(xùn)和檢查，對新進員工事先進保密培訓(xùn)，學(xué)習(xí)保密條例；2、員工遵守下列保密守則：2.1不該說的秘密，絕對不說；2.2不該問的秘密，絕對不問；2.3不該看的秘密，絕對不看；2.4不該記錄的秘密，絕對不記錄；2.5不在非保密本上記錄秘密；2.6不在私人通訊中涉及秘密；2.7不在公開場所或家屬、親友面前談?wù)撁孛埽?.8不在不利于保密的地方存放秘密文件資料。在秘密要害崗位工作和接觸秘密的人員，要先審查后使用。3、獎懲3.1對保密工作做出貢獻，具有下列條件之一的部門

54、和個人給予獎勵：一貫嚴(yán)格執(zhí)行保密條例，堅持原則，堅決保護公司秘密者；發(fā)現(xiàn)他人失密、泄密或出賣公司秘密，能及時舉報，采取補救措施的。3.2出現(xiàn)失密、泄密問題，視性質(zhì)、情節(jié)的不同，給予通報批評、罰款、降級直至開除，嚴(yán)重的將追究法律責(zé)任。符合下列條件之一的，給予相應(yīng)處理：3.2.1為謀取私利，將公司秘密通過各種非法手段賣給別人，使公司利益遭受較大損失者；3.2.22）在工作中違反保密規(guī)定，造成秘密失竊者；3.2.3保密觀念淡薄，警惕性不高，致使秘密失竊者。（四）工程保密措施1、保密原則公司嚴(yán)格按照中華人民共和國保密條例執(zhí)行，以確保安防工程中涉及到用戶單位機密以及公司自身工程技術(shù)機密的不對外泄漏。機密

55、的保管實行點對點管理辦法，落實到人頭，做到有法可依，違法必究，責(zé)任落實到位。2、組織機構(gòu)建立公司為保證保密工作的順利開展，公司以負(fù)責(zé)人牽頭成立保密工作組，組員由檔案管理專職人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項目管理人員和公司經(jīng)理組成，并為檔案管理配備專用的檔案室,針對每個工程由項目負(fù)責(zé)人兼任保密責(zé)任人。3、保密內(nèi)容保密內(nèi)容包括：工程技術(shù)實現(xiàn)原理、軟硬件使用密碼、工程施工線路及設(shè)備布局圖、工程進度及擴展方式、通信及交換協(xié)議、工程實施細(xì)節(jié)合同等。4、保密實施細(xì)則：A、在工程合同簽訂前的技術(shù)方案由技術(shù)起草者負(fù)責(zé)保管，對其它部門及外單位人員不得透露任何技術(shù)內(nèi)容及細(xì)節(jié)；B、對使用單位的需求情況由項目負(fù)責(zé)人落實并保證不得

56、向外界透露，并以書面形式傳遞給檔案管理人員和技術(shù)負(fù)責(zé)人；C、檔案管理人員對以上信息以書面、電子等方式存檔，公司員工在借閱時必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意且確定借閱時間方可借閱；D、檔案管理人員不得將機密文件帶回家中或帶上出入公共場所，相關(guān)人員不準(zhǔn)隨意談?wù)?、泄露機密事項、不準(zhǔn)私人打印、復(fù)印、抄錄文件內(nèi)容、不得將朋友、他人帶入檔案室，不得外傳、外借相關(guān)資料。E、起草、打印、復(fù)印機密文字資料時由專人負(fù)責(zé)，其它人不得隨意查看；F、打印過的廢紙和校對底稿應(yīng)及時清理、銷毀；G、合同簽訂后的相關(guān)文檔資料立即存檔，并建立保密所必備的借閱制度；H、出現(xiàn)泄密事件后，應(yīng)立即上報公司負(fù)責(zé)人，做到機密不得擴散，同時認(rèn)真追查相關(guān)人員的責(zé)

57、任。五項目班子配置組成情況（一）項目部組織機構(gòu)圖項目經(jīng)理造價審計負(fù)責(zé)人 張培霞財務(wù)審計負(fù)責(zé)人 霍慧琴現(xiàn)場審核負(fù)責(zé)人 劉宏內(nèi)業(yè)審核負(fù)責(zé)人 王春國會計師 李向英施工隊伍（二）項目部主要人員簡歷表（三）項目部崗位職責(zé)1、項目經(jīng)理崗位職責(zé)1.1經(jīng)濟監(jiān)督：經(jīng)濟監(jiān)督是指對項目的全部或部分建設(shè)活動進行監(jiān)察和督促。具體地說，就是把項目的實施情況與其目標(biāo)、計劃和規(guī)章制度、各種標(biāo)準(zhǔn)以及法律法令等進行對比，把那些不合法規(guī)的經(jīng)濟活動找出來。1.1.1向公司負(fù)責(zé)，指揮項目的生產(chǎn)經(jīng)營活動；1.1.2全面負(fù)責(zé)項目管理工作，是項目合同履行和成本控制的第一責(zé)任人；1.1.3負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本項目的生產(chǎn)和管理工作；1.1.4負(fù)責(zé)機械進場

58、和料具管理工作；1.1.5參與材料采購及進場材料的管理工作；1.1.6全面負(fù)責(zé)本項目的安全管理工作，是本項目的安全管理第一責(zé)任人；1.1.7負(fù)責(zé)組織落實招工工作；1.1.8外部關(guān)系的協(xié)調(diào)：1.1.8.1代表項目部與招標(biāo)人進行協(xié)調(diào)；1.1.8.2負(fù)責(zé)向甲方收取工程進度款。1.1.9內(nèi)部關(guān)系的協(xié)調(diào)：1.1.9.1協(xié)調(diào)解決項目生產(chǎn)過程中工序之間的矛盾；1.1.9.2協(xié)調(diào)解決項目管理人員之間發(fā)生的矛盾；1.1.9.3監(jiān)督預(yù)算員與招標(biāo)人的對帳工作。1.1.10生產(chǎn)管理工作：1.1.10.1負(fù)責(zé)抓好項目的計劃質(zhì)量、進度、成本控制、和后勤考勤工作；1.1.10.2組織進行項目周檢、月檢等檢查工作，對檢查過程

59、中出現(xiàn)的問題視其嚴(yán)重性可以及時叫停。1.1.11項目部內(nèi)部管理工作：1.1.11.1抓好項目部的安全生產(chǎn)，督促、支持安全生產(chǎn)管理工作；1.1.11.2負(fù)責(zé)對項目部各職能人員進行績效考核工作；1.1.11.3）對項目部管理人員及工作不正之風(fēng)進行處理；1.1.11.4組織做好項目部的培訓(xùn)工作；1.1.11.5負(fù)責(zé)對項目部各職能人員的工作日志進行檢查；1.1.11.6做好對外發(fā)文的把關(guān)；1.1.11.7負(fù)責(zé)對公司各項會議及文件精神的傳達(dá)和落實；1.1.11.8負(fù)責(zé)項目部人員、資金的計劃的上報工作；1.1.11.9按照公司的統(tǒng)一規(guī)劃，抓好企業(yè)形象的建設(shè)工作；1.1.11.10負(fù)責(zé)對項目部的后勤管理工作

60、進行檢查與考核。1.1.12履行檔案管理職責(zé)，根據(jù)項目部不同各類文件材料的形成特征，負(fù)責(zé)本項目部文件材料的形成、積累、保管整理和立卷歸檔工作，保證歸檔文件材料完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，并按規(guī)定時間移交本項目部集中保管；1.1.13針對公司崗位職責(zé)、工作流程、標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則、操作手冊等管理制度提出修改完善意見；1.2經(jīng)濟評價：經(jīng)濟評價是指通過審計和檢查，評定項目的重大決策是否正確，項目計劃是否科學(xué)、完備和可行，實施狀況是否滿足工程進度、工期和質(zhì)量目標(biāo)的要求，資源利用是否優(yōu)化，以及控制系統(tǒng)是否健全、有效，機構(gòu)運行是否合理等。 1.3經(jīng)濟鑒定：經(jīng)濟鑒定是指通過審查項目實施和管理的實際情況，確定相關(guān)資料是否符合實

61、際，并在認(rèn)真鑒定的基礎(chǔ)上作出書面的證明。項目經(jīng)理職責(zé)及權(quán)限2造價負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)2.1協(xié)助項目經(jīng)理建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立相應(yīng)配套的執(zhí)行、控制機制；編制預(yù)算控制管理方案，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。2.2及時了解國家和地方的財務(wù)政策變化，做好預(yù)算前期調(diào)研工作,編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算綱要，確定企業(yè)下一年度預(yù)算編制的原則、要求各部門司編制預(yù)算草案的統(tǒng)一格式；編寫和更新預(yù)算編制指導(dǎo)書。2.3根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)組織編制財務(wù)預(yù)算綱要及財務(wù)部應(yīng)編制的各項預(yù)算，包括投資收益預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。2.4協(xié)助部門經(jīng)理指導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任部門按統(tǒng)一格式編制各部門預(yù)算草案，協(xié)助部門經(jīng)理組織預(yù)算初審，初步

62、形成企業(yè)的銷售收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、采購預(yù)算等相關(guān)預(yù)算。2.5匯總、平衡各部門的預(yù)算，協(xié)助部門經(jīng)理就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整建議，在此基礎(chǔ)上提出下一年度預(yù)算草案，報領(lǐng)導(dǎo)層審核后財務(wù)委員會審批。2.6制定各項預(yù)算控制方案，經(jīng)相關(guān)高層審批后下達(dá)至各責(zé)任部門，以保證各項預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。2.7監(jiān)督各項預(yù)算的執(zhí)行情況，匯總、分析預(yù)算調(diào)整建議案，提出初審意見，協(xié)助部門經(jīng)理進行協(xié)調(diào)與平衡，確定預(yù)算調(diào)整方案及時向管理層進行反饋。2.8通過預(yù)算控制系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督和控制預(yù)算責(zé)任部門的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助預(yù)算部門經(jīng)理對各責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，匯總、

63、分析各部門編制的預(yù)算執(zhí)行差異分析報告，按照月度、季度和年度周期考核各責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行成果，并提出獎懲建議2.9分析經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)情況和預(yù)算執(zhí)行情況，匯總年度預(yù)算執(zhí)行報告書，起草撰寫年度預(yù)算執(zhí)行報告書，分析年度預(yù)算執(zhí)行報告書，給出反饋意見，確定年度預(yù)算執(zhí)行報告書，經(jīng)過預(yù)算委員會審核、修改，確定并出版年度預(yù)算執(zhí)行報告書。2.10建立預(yù)算信息管理制度，落實信息管理制度，保存預(yù)算管理過程中的文件、方案、會議紀(jì)要和預(yù)算數(shù)據(jù)；整理預(yù)算管理的資料、決議、方案、報告等資料，建立檔案，歸檔并保管。2.11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。3造價員崗位職責(zé)3.1、編制各工程的材料總計劃,包括材料的規(guī)格、型號、材質(zhì)。在材

64、料總計劃中，主材應(yīng)按部位編制，耗材按工程編制。3.2、負(fù)責(zé)編制工程的施工圖預(yù)、結(jié)算及工料分析，編審工程分包、勞務(wù)層的結(jié)算。3.3、編制每月工程進度預(yù)算及材料調(diào)差（根據(jù)材料員提供市場價格或財務(wù)提供實際價格）并及時上報有關(guān)部門審批。3.4、審核分包、勞務(wù)層的工程進度預(yù)算（技術(shù)員認(rèn)可工程量）。3. 5、協(xié)助財務(wù)進行成本核算。3.6、根據(jù)現(xiàn)場設(shè)計變更和簽證及時調(diào)整預(yù)算。3.7、在工程投標(biāo)階段，及時、準(zhǔn)確做出預(yù)算，提供報價依據(jù)。3.8、掌握準(zhǔn)確的市場價格和預(yù)算價格，及時調(diào)整預(yù)、結(jié)算。3.9、對各勞務(wù)層的工作內(nèi)容及時提供價格，作為決策的依據(jù)。3.10、參與投標(biāo)文件、標(biāo)書編制和合同評審，收集各工程項目的造價

65、資料，為投標(biāo)提供依據(jù)。3.11、熟悉圖紙、參加圖紙會審，提出問題，對遺留未發(fā)現(xiàn)問題負(fù)責(zé)。3.12、參與勞務(wù)及分承包合同的評審，并提出意見。3.13、建好單位工程預(yù)、結(jié)算及進度報表臺帳，填報有關(guān)報表。4會計負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)4.1、根據(jù)國家財經(jīng)政策、法律法規(guī)及上級有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合項目特點主持制定財務(wù)管理規(guī)章制度。4.2、制定本指揮部資金管理方案，負(fù)責(zé)和組織項目資金的預(yù)算、調(diào)配、使用和管理，組織監(jiān)控各施工單位的資金使用，及時落實公司下達(dá)的資金上交任務(wù)。4.3、組織和實施指揮部的財務(wù)收支及會計核算工作，組織編制指揮部財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算報告，做到會計處理及時，手續(xù)完備，內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確，為指揮部和公司

66、提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。4.4、組織做好財務(wù)部門責(zé)任成本管理工作，積極參與指揮部各項大額支出決策分析、談判，定期牽頭開展項目經(jīng)濟活動分析，為指揮部提供真實、準(zhǔn)確的決策信息。4.5、充分發(fā)揮財務(wù)部門的會計監(jiān)督職能，完善各項財務(wù)內(nèi)部控制制度，對指揮部違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的行為要敢于制止，制止無效的，積極向上級機關(guān)反映。4.6、負(fù)責(zé)財務(wù)部門內(nèi)外部關(guān)系的協(xié)調(diào)，組織做好上級機關(guān)和銀行、稅務(wù)、審計、業(yè)主等有關(guān)部門到指揮部進行檢查、稽查或?qū)徲嫷母黜棞?zhǔn)備和配合工作。4.7、負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查會計人員、出納人員的工作，充分調(diào)動指揮部財會人員積極性，不斷提高財務(wù)管理水平。4.8、按照國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的

67、要求，組織做好會計核算和財務(wù)文件資料的收發(fā)登記以及會計檔案的整理、保管、移交工作。4.9、負(fù)責(zé)指揮部會計從業(yè)人員管理和財會隊伍建設(shè)工作，努力提高財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想道德素質(zhì)。4.10、負(fù)責(zé)完成公司上級和指揮部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。5會計師崗位職責(zé)5.1根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。5.2、參與擬訂財務(wù)計劃,審核,分析,監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。5.3、在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細(xì)帳和總帳,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā),增減和使

68、用,資金收支進行核算。5.4、正確計算收入,費用,成本,正確計算和處理財務(wù)成果,具體負(fù)責(zé)編制公司月度,年度會計報表,年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5.5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。5.6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算,申報和繳納工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。5.7、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本,費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法,合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。5.8、負(fù)責(zé)執(zhí)行收支計劃的預(yù)算和總結(jié)工作，以及監(jiān)督資金上撥和支出工作。5.9、及時做好會計憑證,帳冊,報表等財會資料的收集,匯編,歸檔等會

69、計檔案管理工作。5.10、主動進行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時,可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好財務(wù)內(nèi)務(wù)工作,完成財務(wù)總監(jiān)臨時交辦的其他任務(wù)。6測量員崗位職責(zé)6.1、緊密配合施工，堅持實事實是、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作作風(fēng)，聽從工作安排，按時完成各項施工測量、放線任務(wù)。6.2、熟悉施工圖紙，根據(jù)有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)的要求編制好測量方案，準(zhǔn)備好測量所需的工具的表格。6.3、測量時仔細(xì)認(rèn)真安設(shè)、調(diào)整儀器、讀數(shù)準(zhǔn)確，記錄整潔，并使用法定計量單位。6.4、測量前需了解設(shè)計意圖，學(xué)習(xí)和校核圖紙；了解施工部署，制定測量放線方案。6.5、會同建設(shè)單位一起對紅線樁測量控制點進行實地校測。6.6、測量儀器的

70、核定、校正。6.7、熟悉所使用測量儀器的性能，管好測量儀器按時進行儀器周檢。6.8、與各方面密切配合，并事先做好充分的準(zhǔn)備工作，制定切實可行的與施工同步的測量放線方案。6.9、須在整個施工的各個階段和各主要部位做好放線、驗線工作，并要在審查測量放線方案和指導(dǎo)檢查測量放線工作等方面加強工作，避免返工。6.10、驗線工作要主動。驗線工作要從審核測量放線方案開始，在各主要階段施工前，對測量放線工作提出預(yù)防性要求，真正做到防患于未然。6.11、準(zhǔn)確地測設(shè)標(biāo)高。6.12、負(fù)責(zé)垂直觀測、沉降觀測，并記錄整理觀測結(jié)果。6.13、負(fù)責(zé)及時整理完善基線復(fù)核、測量記錄等測量資料。6.14、協(xié)助施工工長做好測量方面

71、的技術(shù)復(fù)核工作。六 服務(wù)措施和承諾一、自覺執(zhí)行工程咨詢單位文明從業(yè)公約：1、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，不越級，不越權(quán)，不自行其事;2、公平競爭，不互相指責(zé)，不互相殺價;3、合理收費，維護雙方共同利益;4、保證按期，保質(zhì)保量完成任務(wù);5、保證資料完整，不失密，不損壞，不丟失;6、遵法守規(guī)，公正服務(wù)，不偏不倚;7、廉潔從業(yè)，不吃請，不收禮，不受賄。二、承諾1、按照本項目的特點和采購人招標(biāo)文件要求，合理組織調(diào)配相關(guān)人員，組建項目組，委派辦理相應(yīng)的決算編制和審計服務(wù)。項目組由項目負(fù)責(zé)人、注冊造價師、注冊會計師等人員合理搭配組成，以適應(yīng)承接的業(yè)務(wù)需要，保證各項業(yè)務(wù)順利完成。 2、根據(jù)項目特點制定全面質(zhì)量控制

72、策略，合理制訂和有效實施相應(yīng)的全面質(zhì)量控制程序。 3、將審核工作委派給具有相應(yīng)專業(yè)能力的人員承辦，提供必須的交通工具、辦公物資、測量、審核專用儀器、器械，確保審核工作按時、保質(zhì)完成。 4、實行三級復(fù)核制度保障審核結(jié)果和審核報告能反映委托單位的實際情況。 5、技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有復(fù)核責(zé)任的各級人員的審核工作，以減少執(zhí)業(yè)風(fēng)險，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。6、采取有效措施防止審核人員違規(guī)、違紀(jì)和舞弊現(xiàn)象發(fā)生。執(zhí)業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)守職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行審核工作紀(jì)律，謙虛謹(jǐn)慎，秉公辦事。不索賄、受賄,不利用職權(quán)為個人或單位謀私利。如有違反按本所制度給予警告、罰款、停職、開除；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。 嚴(yán)格按照指定的計劃節(jié)點進行工作，確保在合同工期內(nèi)順利完成相關(guān)的所用工作。7、承諾對全面執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正。8、明確工作紀(jì)律，恪守職業(yè)道德，堅持“獨立、客觀、公平、公正”的工作原則，并嚴(yán)守在工作過程中所知悉的商業(yè)秘密。 供應(yīng)商名稱： 公司 (蓋章) 法定代表人或授權(quán)代表： (蓋章或簽字) 日 期： 年 7 月 15 日