1、工程項目結算管理辦法試行稿XXXX集團第一建筑工程有限公司目 錄工程項目結算管理辦法1、二次經營策劃程序2、復量程序3、工程項目變更管理程序4、工程項目簽證管理程序5、結算程序 XX省XX集團第一建筑工程有限公司工程項目結算管理辦法（試行）一、 目 的為了統一規范本企業的工程項目結算工作，提高本企業整體的結算管理水平，增加企業施工項目的收入，并持續改進，特制定本辦法。二、適用范圍公司所有工程項目的結算工作。三、工作內容1、中標項目二次經營策劃。2、中標項目復量程序管理。3、工程施工過程中變更、簽證程序管理。4、工程施工過程中簽證、索賠辦理及現場督導。5、竣工結算程序管理。7、工作經驗交流、相關

2、知識的培訓。四、職 責1、工程結算管理部是工程項目結算管理的主要負責部門，負責全公司所有項目的結算管理工作。2、中標項目的招投標文件、合同由分公司存檔備案。2、項目經理組織相關人員對中標工程進行工程項目二次經營策劃，公司工程結算管理部定期去項目部檢查指導。4、工程結算管理部負責督促、檢查、指導竣工項目結算。5、項目部經理對工程項目的結算工作負領導和組織責任。主要負責結算工作的劃分、變更簽證實施辦理情況、結算工作的督促和全盤管理以及和業主、監理的溝通工作。6、項目部施工員負責各專業工程施工中變更、簽證、索賠工作的基礎資料辦理及收集工作。7、項目部造價員具體實施工程項目結算工作。8、工程結算管理部

3、督導、項目經理負責，工程結算應在竣工驗收后8個月內全面完成。工程竣工后及時簽訂項目結算目標責任書。六、工作程序1、中標工程，工程結算管理部在中標后30日內，督促指導分公司及項目部進行二次經營策劃。2、工程中標或公示時間過后，首先由分公司（項目經理）組織相關人員對投標過程中的工程量清單進行復核，編制工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表，并按照投標清單單價及合同約定進行組價，作為工程結算的基礎依據，該工作應在接到中標通知書或公示時間過后一個月之內完成。3、工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表編制完成后，根據合同及招標文件的條款確定是否報業主認可。4、項目部專業施工員負責工程變更、簽證、索賠及涉

4、及工程造價調整等原始資料的收集工作，并交項目部專職造價人員整理保管。5、工程變更、簽證、索賠及對工程造價進行調整的相關內容的原始資料（業主或監理工程師書面、口頭通知）當日內告知造價人員。由項目經理在24小時內組織施工員、造價員等相關人員進行現場察看并由造價員編制工作聯系單或簽證單。將該變更、簽證的時間、部位、原因、具體內容等遞交業主確認。（可暫不計算變更、簽證的具體價款）。隨后根據原始資料和工作聯系單編制專項合同價款調整清單，交由業主審核；并和原始資料、工作聯系單一起編號保存。單項工程變更、簽證、索賠及涉及工程造價調整的結算工作一般應在該項工作發生7日內完成。6、公司工程結算管理部應對工程項目

5、二次經營策劃記錄進行核查，對工程施工過程中與結算相關的資料進行審核和指導，并定期對已竣項目結算進展情況進行跟蹤和檢查；7、工程竣工后，在提交竣工驗收報告的同時，項目造價員應向業主遞交完整的結算資料。在向業主遞交前10日內，應由項目經理組織、在公司工程結算管理部監督下，對結算資料進行評審、并修正后在司屬單位備案。8、工程項目審核定案后，由公司工程結算管理部對具有代表性的項目寫出評估報告。七、教育培訓 相關知識的培訓由公司工程結算管理部進行組織實施。二次經營策劃程序1. 目 的規范工程結算管理，增強預控措施，促進項目簽證、索賠辦理。2. 范 圍公司所有單位工程項目的結算工作。3. 職 責 公司工程

6、結算管理部負責檢查項目部對中標工程二次經營策劃進展，督促檢查具體工作內容及實施情況（有關投標過程及投標報價的交底由經營部具體實施）。中標項目所屬單位組織實施、負責完成二次經營策劃工作。4. 工作程序： 4.1工程項目中標30日內，工程結算管理部督促分公司（直屬部、承包部）對中標項目在招標時及在施工過程中有可能發生簽證及索賠項目給項目部進行二次經營策劃。 4.2項目經理根據策劃記錄并結合現場實際定期檢查目標的實現情況，對于未按期完成的簽證項目，分析原因，督促完成。 4.3項目專職造價員根據工程進展情況，結合策劃記錄，做好工程簽證及索賠資料的辦理、整編工作。 4.4 公司工程結算管理部視工程進展情

7、況前往項目檢查督導。 4.5 公司工程結算管理部定期和項目部溝通二次經營策劃具體工作內容的辦理情況。5. 相關文件工程項目結算管理辦法二次經營策劃流程 工程項目施工合同工程項目招投標文件。6. 記 錄工程項目二次經營策劃記錄二次經營策劃流程為了提高全員成本意識，規范工程結算管理，增強預控措施，促進項目簽證、索賠辦理，以增加項目收入。公司建立二次經營策劃會議制度，制定本流程如下：參加會議人員：項目部全部管理人員會議主持人：項目經理；會議記錄人：項目部造價員會議時間：工程項目開工后一個月之內會議地點：項目部會議室會議程序：1、 與會人員簽到；2、 主持人宣布會議開始；3、 主持人：我們公司的135

8、管理核心的一個中心是什么：全體人員回答：以利潤為中心4、 結算管理中相關人員職責：4.1在結算管理中，項目經理的職責是什么項目經理回答：對工程項目的結算工作負領導和組織責任。主要負責結算工作的劃分，變更簽證實施辦理情況、結算工作的督促、全盤管理以及和業主監理的溝通工作。4.2施工員職責是什么：施工員回答：負責工程施工中變更、簽證、索賠工作的基礎資料辦理及收集工作。4.3造價員的職責是什么： 造價員回答：具體結算實施及提出利于結算的建議和意見。5、 分公司結算負責人介紹工程基本情況。6、 分公司工程結算管理負責人依據合同、招投標文件提出二次經營策劃的具體內容，預計發生的時間及施工時段。7、 項目

9、部人員討論。8、 項目經理安排該項工作實施計劃及負責人。9、 主持人宣布會議結束。工程項目二次經營策劃記錄建設單位工程項目名稱開工時間中標時間中標價（萬元）竣工時間項目經理聯系電話司屬單位造 價 員聯系電話交底時間會 議參加人員分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人土（石）方工程1. 進場條件，三通一平是否具備 2. 自然地坪標高與圖紙描述是否一致，實際挖土采用機械是否與清單表述一致3. 所挖土質是否與招標資料表述一致，如所挖土方土質與招標文件不相同，護坡、放坡費用的增加、挖土費用的增加4. 土方開挖倒運距離是否與招標清單描述一致5. 業主交坑工程應有詳細的上下槽

10、口記錄6. 業主交坑工程要有槽底平整度記錄8. 問題坑處理，有挖、填、倒運（包括：挖土和填土的倒運）工程量，土方是否外運外購9. 業主交坑有基坑支護時，應在收槽紀錄中對基坑支護詳細說清楚（注明支護由業主做，支護接收時的實際情況）10. 土方回填運距（如有基礎灰土換墊：有兩次倒運，一次土源中心至灰土篩土機，再從灰土篩土機至基坑11. 如挖土時實際室外標高低于設計標高，應有室外填土范圍記錄。12. 土方外運、外購的記錄13. 工程量增加的工期索賠14. 因條件變化，施工工藝變化引起的工期、費用增加分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人土（石）方工程15. 其它不在招標

11、投標范圍內的工程量變化引起的工期、費用的索賠16. 挖土工程中出現流砂、土方坍塌、淤泥時的現場簽證18. 清單描述施工方法與實際施工方法不一致時，發生的工期，費用的索賠簽證19. 業主、監理的口頭指令錯誤引起的返工工期、費用的增加20. 凍土開挖的深度變化21. 地下水位高時，土方開挖時的基坑降水及相關措施費用22.當地農民開挖、倒運土，土方單價比市場價增加的費用23.與投標時的條件比較發生變化，工期相應順延樁基工程1. 業主另行發包施工的樁基，交接時應有詳細的記錄（每根樁的標高、質量）鑿樁、補樁問題簽證2. 泥漿護壁樁基工程的泥漿制作、泥漿池開挖和砌筑，泥漿外運工程量的計算方法及單價3. 灌

12、注砼樁每根樁的實際灌注量詳細記錄，實際灌注量簽證4. 基坑支護，支護形式是否有變化5. 成孔方式改變引起的相關簽證6. 樁頭防水做法有關簽證磚石工程1. 材料種類，厚度，砂漿強度等級，工程量核對2. 與清單描述或與藍圖不符或增減3. 漏項部分4. 如有綜合單價低于市場價的，是否可以考慮材料串換分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人磚石工程5. 零星砌體的界定范圍是否合理6. 砌體內加筋的制作、安裝是否并入第四章編碼7. 砌體材料漲價是否在合同約定的范圍之內8. 材料漲價是否在風險范圍之內，政府性調價應由業主承擔9. 是否由于業主原因，開工推遲其他延誤工期因素導致砌

13、體施工時間推后而引起的材料漲價，此漲價應由業主承擔砼及鋼筋砼工程1. 砼標號、拌合物、摻加劑是否有變化2. 截面尺寸、厚度3. 散水、坡道、墊層材料種類4. 電纜溝、地溝做法是否變化5. 后澆帶砼強度等級6. 鋼筋種類、品牌變化，業主有認質就應有認價7. 商品砼施工過程中業主是否認品牌，認價 8. 圖紙設計沒有而要用于工程的鋼筋：如：固定位置的支撐鋼筋、雙層鋼筋用的鐵馬、伸出構件的錨固鋼筋、預制構件的吊鉤鋼件有詳細的簽證資料9、砼墊層是否包含在基礎項目內10. 材料的價格上漲是否在合同約定范圍內11. 是否由于業主原因，開工推遲其他延誤工期因素導致施工時間推后而引起的材料漲價，此漲價應由業主承

14、擔、尤其是鋼筋，因按照投標時施工組織設計詳細對比各時間段的材料價格波動12. 是否因現場施工條件變化而引起費用的增加，工期延誤分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人樓地面工程1. 面層材料品種、品牌、規格、顏色2. 墊層種類、厚度3. 找平層結合層厚度、砂漿配合比4. 防水層材料品種、品牌、厚度、做法5. 踢腳線材料、高度與清單是否一致6. 樓梯、扶手欄桿，欄板材料品種、規格、品牌、顏色作法，油漆品種、刷漆遍數7. 防護材料種類8. 材料串換9 .甲供材供應滯后引起的工期及費用增加屋面防水及保溫隔熱工程1. 找平層配合比、厚度是否與清單表述一致2. 清單量的增減、

15、漏項3. 防水材料品種、規格、品牌、做法（認質需認價）4. 面層材料的品種、規格、品牌（認質需認價）5. 防水材料的上翻高度6. 變形縫部位、材料、厚度、品牌7. 材料串換墻柱面工程1. 底層、面層厚度、砂漿配合比是否有變化2. 裝飾面材料種類、品牌分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人墻柱面工程3. 墻面梁柱面材料品種、規格、品牌、顏色4. 掛貼方式，龍骨材料種類、要求5. 油漆品種，遍數天棚工程1. 基層材料種類、規格2. 面層材料品種、規格、品牌、顏色3. 吊頂形式、材料種類4. 龍骨類型、材料種類、規格、中距5. 嵌縫材料，防護材料種類6. 油漆品種，遍數

16、其他1.環境保護費、排污費用2.變更簽證的養老保險費用3.總分包管理費用4.清單描述與圖紙施工是否相符5.地材當地農民采供，單價差費用 6、施工中采用全鋼大模板，砼面達到清水，即不用按設計抹灰，已滿足使用要求，施工過程辦理相關資料7.材料的復試驗費用8.樁基檢測費用9 .水、電費用分 項工程名稱預見性項目可能發生劃“”發生時間工程施工部位具體實施人10、鋁合金、塑鋼窗設計沒有窗臺板，現場如果做，辦理相關資料11、主體結構現場檢測費用（參見建設部141號令）12、機械臺班中的汽（柴）油單價與市場價的單價差13、合同內工作內容業主變更減少時，只能在含稅工程造價中核減掉此部分的合價，管理費、利潤，措

17、施費用及規費等等不應扣除14、見證取樣檢測（參見建設部141號令）招標文件投標報價、合同方面備注各司屬單位或項目部：可根據項目自身特點，增補完善項目。復 量 程 序1. 目的規范工程結算管理，增強成本控制。2. 范圍司屬各單位工程項目的結算工作。3. 職責 公司工程結算管理部負責復量工作的督促檢查； 項目經理全面負責該項工作的實施； 項目造價員負責完成。4. 工作程序：4.1 工程中標后，項目部應在30日內完成復量工作。4.2 項目經理組織相關人員，學習招投標文件，根據招標工作內容，在中標后30日內填報工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表。4.3 造價員報送業主、監理工程量清單對比表和招標工

18、程量清單漏項表，做好文件發文登記工作。（業主、監理未能按時返回時，造價員保存好報送的發文記錄）。4.4工程結算管理部根據工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表會同項目部擬定對策。4.5 依照招標文件約定我方應及時報送工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表，若業主、監理在約定時間內未進行復核，應做好三方文字記錄。5. 相關文件 工程項目結算管理辦法； 工程項目施工合同。工程項目招投標文件6 記錄 文件發放登記表； 工程量清單對比表； 招標工程量清單對比表。文件發放登記表表五工程名稱 建筑面積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填 表 人施工單位發文時間文件類型具體內容備注收

19、件人簽字 年 月 日年 月 日年 月 日備注：表格僅作為參考工程量清單對比表表六工程名稱： 專 業 第 頁 共 頁序號項目編碼項目名稱計量單位清單量核對量量 差綜合單價綜合合價增 量 減 量備注：序號同發標時的工程量清單序號審核單位： 審核人： 編制單位： 編制人： 招標工程量清單漏項表表七 工程名稱： 專 業 第 頁 共 頁序號項目編號項目名稱計量單位工程數量綜合單價（元）綜合合價（元）審核單位： 審核人： 編制單位： 編制人：工程項目變更管理程序1. 目 的規范工程項目結算管理，強化工程結算過程管理。2. 范 圍司屬各單位工程項目變更管理。3. 職 責公司工程結算管理部負責公司所有項目的變

20、更管理工作；項目經理負責與變更相關的結算管理工作。4. 工作程序4.1造價員在收到變更后24小時內填寫變更實施確認單（口頭變更確認單），經項目經理及相關人員審核后，由施工員向業主及監理遞交確認單并由其簽章認可。變更實施確認單應注明目前施工現狀、變更施工的計劃實施時間及因變更引起的工期簽證等相關內容。4.2項目部收到業主的變更指令，復印一式四份，原件造價員保存，項目經理保存一份，其余由造價員、項目經理、施工員各持一份工作備用。4.3 造價員收到變更后7日內計算出工程價款，經項目經理及相關人員審核后，向業主及監理遞交變更工程價款的索賠報告，并由業主及監理在文件發放登記表上簽字確認。4.4 變更實施

21、確認單（口頭變更確認單）及變更工程價款索賠報告經業主、監理簽章確認后由造價員負責保管。4.5 由造價員編制工程變更項目清單并保管。5. 相關文件 工程項目結算管理辦法工程項目施工合同6. 記 錄變更實施確認單；口頭指令確認單文件發放登記表；工程變更清單目錄。變 更 實 施 確 認 單表八工程名稱建筑面積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填 表 人具體內容備注簽字蓋章建設單位： 年 月 日監理單位：年 月 日施工單位：年 月 日備注：表格僅作為參考口 頭 指 令 確 認 單表八-1工程名稱工程地點發出指令時間發出指令人簽字施工時間指令內容：文件發放登記表表五工程名稱建筑面

22、積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填 表 人施工單位發文時間文件類型文件內容備注收件人簽字 年 月 日年 月 日年 月 日備注：表格僅作為參考工程變更清單目錄表九編 號時 間內 容工程價款（元）工程項目簽證管理程序1. 目的規范工程項目結算管理，提升工程結算過程管理水平，避免利益流失。2. 范圍司屬各單位工程項目簽證管理。3. 職責公司工程結算管理部負責全公司工程項目簽證管理工作。項目經理負責工程施工過程中的簽證辦理。4.工作程序4.1 項目部負責各專業工程項目施工中的簽證資料收集工作。4.2 施工員在簽證事項發生12小時內，向造價員書面說明該事項的具體內容和情況，由

23、造價員填寫簽證單，并報項目經理審核。4.3 施工員在簽證事項發生24小時內，向業主及監理遞交簽證單，并做好文件發放登記的簽字確認。 4.4 造價員在簽證事項發生7日內計算出工程價款，并報項目經理審核后，由資料員遞交業主及監理，并做好文件發放登記的簽字確認。4.5 簽證單及工程價款索賠報告經業主、監理簽章確認后由造價員負責保存原件，項目經理處保存一份復印件，工作用件另行復印，保存件非結算需要不得動用。4.6 造價員按照要求填寫工程簽證臺帳，每個月小結一次，便于項目經理掌握簽證辦理情況，項目部管理人員每月召開一次會議，對簽證工作查漏補缺。4.7 由造價員編制工程簽證項目清單。4.8 其它有關工程價

24、款的調整如施工方案、工作聯系單等由造價員編制，資料員遞交，程序按以上辦理。5. 相關文件 工程項目結算管理辦法工程項目施工合同6. 記 錄工程簽證目錄；工程簽證臺帳；文件發放登記表；工程簽證單。（注：如果業主、監理對簽證單久拖不簽，可以考慮將簽證單變為工作聯系單等其它形式，僅對事實進行描述）工程簽證清單目錄表十編號時間內容工程價款（元）工 程 簽 證 臺 帳工程名稱：表十一序號發生時間分部分項名稱簽證內容辦理情況主管工長工作量（元）手續齊全時間已簽量（元）未簽量（元）備 注乙方甲方監理簽 證 單其他說明：各工程每月一小結，注明簽證辦理情況。文件發放登記表表五工程名稱建筑面積（m2）結構類型建設

25、單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填 表 人施工單位發文時間文件類型具體內容備注收件人簽字 年 月 日年 月 日年 月 日備注：表格僅作為參考工 程 簽 證 單表十二工程名稱施工單位分部（子分部）工程名稱分部工程名稱及部位工程地點施工時間簽證內容：簽證說明:工程量（大寫）建設單位：現場代表： 年 月 日監理單位：監理工程師： 年 月 日施工單位：項目經理： 年 月 日備注：表格僅作為參考工程項目結算管理程序1.目的規范工程項目結算管理，縮短結算時間，提高結算質量。2.范圍司屬各單位工程項目的結算工作。3.職責 公司工程結算管理部對工程結算過程進行跟蹤，檢查。 項目經理負責工程結算從資料送審

26、到審定完成的全過程。4.工作程序：4.1 公司工程結算管理部對于已竣工項目的工程結算編制進行全面審核，全過程跟蹤。4.2 工程交付使用1個月內，簽訂項目結算責任書。4.3 工程竣工編制工程結算時，項目經理和造價員核對所保管的變更、簽證及相關經濟資料的完整性，查漏補缺，整理出兩套完整的變更簽證資料；項目經理組織管理人員召開工程結算專題會議，大家共同評審變更、簽證及相關經濟資料的準確性和完整性，進一步復核有無遺漏；造價員根據完整的變更簽證資料5日內完成工程結算文件的編制。4.4工程結算編制完成后，項目經理組織項目部相關人員評審結算資料編制的完整性、合理性、經濟性、可行性，同時將評審紀錄存檔分公司。

27、 4.5項目部造價員根據評審意見，5日內整改完成，并填報工程結算加蓋公司印章備案表，經審核蓋公司印章后，在合同約定的時間內遞交業主、監理。4.6結算資料送審業主、監理時要有明確的收發紀錄。 4.7造價員及時和業主、監理聯系，約定時間核對結算。在核對過程中，要及時將結算信息向項目經理和工程結算管理部進行反饋，以期達到結算工作的動態控制和管理。 4.8工程結算審核定案后，報公司工程結算管理部存檔，同時公司工程結算管理部根據工程結算情況對有代表性的項目寫評估報告。5. 相關文件 工程項目結算管理辦法工程項目施工合同建設工程價款結算暫行辦法6. 記 錄工程結算目標責任書工程結算加蓋公司印章備案表評審記

28、錄評估記錄工程結算目標責任書甲方：XXXX集團第一建筑工程有限公司乙方： 為了明確和落實工程結算責任，加快結算進度，提高結算質量，經甲乙雙方協商，簽訂本責任書。一、項目概況項目名稱說明建設單位監理單位項目經理造 價 員開工時間竣工時間工程送審價中 標 價變更簽證價其 它 價送審時間計劃完成時間二、責任目標計劃審定時間：三、雙方責任1、乙方負責結算資料的編制、評審、報送、審定全過程。2、甲方負責結算資料送審前的簽章。3、乙方應服從甲方領導，接受甲方的管理和監督。4、甲方有義務在乙方需要時配合乙方的審定工作。四、懲處于 年 月 日前完成項目結算工作，每延遲30日歷天（不足15天可忽略不計，超過15

29、天不足30天按30天計）甲方按最終審定價的萬分之一處罰乙方。五、其他1、責任期內遇有責任人變更時，責任書仍然有效，由新的責任人繼續履行。2、責任書一式兩份，甲乙雙方各執一份。甲方： 乙方：董事長： 總經理： 責任人：日期： 年 月 日 日期： 年 月 日工程結算加蓋公司印章備案表表十三 年 月 日 編號：項目名稱司屬單位經辦人建設單位負責人監理單位蓋 章合同價（元）送審價（審定價）（元）規費計取說明財務部審核意見 經辦人： 負責人：結算管理部意見經辦人： 負責人：工程結算加蓋公司印章備案表 年 月 日 編號：項目名稱司屬單位經辦人建設單位負責人監理單位蓋 章合同價（元）送審價（審定價）（元）規

30、費計取說明財務部審核意見 經辦人： 負責人：結算管理部意見經辦人： 負責人：1、養老統籌及各項規費須說明計取情況。經財務部審核并簽署意見。2、該備案表一式兩份，由司屬單位按要求填寫并簽字蓋章后，連同工程結算資料一并報送工程結算管理部登記備案。評 審 記 錄表十四建設單位工程項目名稱開工時間中標時間中標價（萬元）竣工時間項目經理聯系電話司屬單位造 價 員聯系電話評審時間參加會議人員具體內容注：同工程結算資料一同報送工程結算管理部評 估 記 錄表十五建設單位工程項目名稱竣工時間中標價（萬元）審定價（萬元）送審時間項目經理聯系電話審定時間造 價 員聯系電話司屬單位評估人注：1.該記錄與工程結算審定表一并由工程結算管理部存檔2.對工程結算時間、質量、目標等等方面評審