1、1、目的 為綜合反映竣工項目從籌建開始到項目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費用（建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備購置費、貸款利息、預(yù)備費和其他費用等）、投資效果和財務(wù)情況，為在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、財務(wù)核算、稅務(wù)策劃、成本控制、資產(chǎn)管理奠定良好基礎(chǔ)，明確各相關(guān)單位在工程項目竣工決算中的職責(zé)，特制定辦公法。2、適用范圍本辦法適用于某某新公司120萬噸甲醇/85萬噸二甲醚、5億m3LNG（煤基）項目和某某煤化工有限公司年產(chǎn)100萬噸烯烴項目。3 引用標(biāo)準(zhǔn)和術(shù)語3.1 引用標(biāo)準(zhǔn)：建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程CECA/GC3-2007關(guān)于加強中央基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算工作的通知（財辦建【2008】91號文）基本建設(shè)

2、財務(wù)管理若干規(guī)定（財政部財基字【1998】4號文）固定資產(chǎn)分類與代碼（GB T14885-2010)3.2 術(shù)語： 竣工驗收 是指由發(fā)包人、承包人和項目驗收委員會，以項目批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書和設(shè)計文件，以及國家或部門頒發(fā)的施工驗收規(guī)范和質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，按照一定的程序和手續(xù)，在項目建成并試生產(chǎn)合格后（工業(yè)生產(chǎn)性項目），對工程項目的總體進行檢驗和認證、綜合評價和鑒定的活動。工程結(jié)算是指施工承包方按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位提出的、由發(fā)包單位審核后的最終工程款結(jié)算。本辦法特指建設(shè)項目竣工總結(jié)算。 竣工決算 是建設(shè)單位負責(zé)編制的以實物數(shù)量和貨幣

3、指標(biāo)為計量單位，綜合反映竣工項目從籌建到交付使用所有的建設(shè)費用、投資效果和財務(wù)情況的總結(jié)性文件，是竣工驗收報告的重要組成部分。固定資產(chǎn) 為生產(chǎn)商品、擔(dān)任勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理所持有的，使用壽命超過一個會計年度的資產(chǎn)。在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 把在建工程所有支出（相當(dāng)于“工程包”）轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)單個實體的過程，這一過程在企業(yè)實踐中俗稱“解包”。4、管理職責(zé)4.1 監(jiān)理公司負責(zé)牽頭竣工預(yù)驗收。4.2 施工單位負責(zé)按裝置、單項工程和單位工程的分類要求，編制工程竣工結(jié)算書，提交竣工結(jié)算資料。負責(zé)在竣工驗收合格或無施工尾項時完成甲供材退庫。4.3 監(jiān)理公司負責(zé)工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料的初審。4.4財務(wù)部負責(zé)

4、甲供材領(lǐng)用、退庫、實際耗用數(shù)量的統(tǒng)計，單價、總價的核算，并負責(zé)與施工單位進行雙方確認；負責(zé)依據(jù)合同對在建工程各類帳目進行清理、核對；負責(zé)各項設(shè)備購置費價值確定，負責(zé)待攤投資的匯總、分攤；負責(zé)填報基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表。負責(zé)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的計量確認、核算建帳；負責(zé)稅務(wù)處理。4.5 預(yù)算管理部負責(zé)建筑安裝工程造價的核算，對工程竣工結(jié)算進行審核，對超損耗的甲供材進行扣減，并出具工程竣工結(jié)算審核報告書、工程款竣工結(jié)算審核表、單位工程結(jié)算書。4.6 設(shè)備部負責(zé)，指導(dǎo)各車間按裝置完善設(shè)備臺帳，提供設(shè)備合同編號，配合財務(wù)部進行合同梳理，為設(shè)備購置費的確認協(xié)助做好基礎(chǔ)工作。4.7

5、 供應(yīng)部負責(zé)，對采購合同的執(zhí)行情況、條款解釋、扣款事由等向財務(wù)部反饋信息。4.8 工程部負責(zé)對工程竣工結(jié)算提出支付、索賠、扣款等意見。5、工作程序及內(nèi)容：5.1 工作流程見工程項目竣工決算管理流程附件一。5.2 竣工驗收 竣工決算前提:建筑工程通過地區(qū)質(zhì)監(jiān)站驗收,安裝工程通過技術(shù)監(jiān)督局特檢所及計量所相關(guān)監(jiān)檢,且相關(guān)資料齊全,最終通過消防驗收、安全驗收取得安全生產(chǎn)許可證?？⒐を炇战M織:由監(jiān)理公司組織施工單位、建設(shè)單位各相關(guān)部門（工程部、環(huán)安部、設(shè)備部、技術(shù)部、事業(yè)部、相關(guān)裝置車間、電氣車間、儀表車間），對試生產(chǎn)或使用合格的單位工程進行竣工預(yù)驗收，由建設(shè)單位負責(zé)聯(lián)系技術(shù)監(jiān)督局、消防局、安監(jiān)等部門，

6、完成消防及安全驗收?？⒐D:施工單位負責(zé)，出具由承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定認可的竣工圖一套。5.3、施工單位提交工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資料： 施工單位負責(zé)，收集、整理以下竣工結(jié)算依據(jù)，并整理成冊。（1）、合同書協(xié)議書或補充協(xié)議書投標(biāo)承諾書；（2）、招標(biāo)投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報價書及其組成內(nèi)容；（3）、圖紙會審紀要設(shè)計變更工程聯(lián)絡(luò)單工程洽商記錄及現(xiàn)場簽證(有編號簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚附件完備)；（4）、竣工驗收記錄或驗收報告；(5).竣工圖；（6）、經(jīng)審定的施工組織設(shè)計方案；（7）、原始地貌標(biāo)高，抄測記錄、驗槽記錄、隱蔽工程驗收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報告.(簽字

7、蓋章手續(xù)齊全且清楚)；（8）、各標(biāo)段各專業(yè)施工單位涉及及交叉的施工范圍確認文件；（9）、與工程結(jié)算有關(guān)的工程形象進度單（月度）、工程量驗收單（月度）、工程聯(lián)系單、發(fā)包方通知、會議紀要、往來函件工程洽商記錄等；（10）、經(jīng)甲方認可的乙供材詢價報告；（11）雙方確認的工程量，雙方確認的追加（減）的工程價款、索賠、現(xiàn)場簽證。 施工單位應(yīng)在工程竣工驗收報告經(jīng)工程部認可后的28天內(nèi)編制完成竣工結(jié)算書（不含甲供材），并提交完整的驗收資料。承包人未能在合同約定時間內(nèi)遞交竣工結(jié)算書，經(jīng)發(fā)包人催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復(fù)的，發(fā)包人可以根據(jù)已有資料辦理結(jié)算，責(zé)任由承包人自負。施工單位應(yīng)以各裝置（單項工程）

8、做為竣工結(jié)算書的匯總編制對象，各專業(yè)預(yù)結(jié)算書按單位工程并結(jié)合業(yè)主在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的需要，再細分為房屋建筑工程、構(gòu)筑物工程、設(shè)備基礎(chǔ)工程、機械設(shè)備安裝工程、電氣設(shè)備安裝工程、儀表自動化設(shè)備安裝工程、裝置區(qū)內(nèi)管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程、裝置區(qū)內(nèi)地下管網(wǎng)。水庫、公用工程地下管網(wǎng)、工藝外管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程、污水外排工程、引水管線工程作為獨立的單項工程單獨編制竣工結(jié)算書并進入固定資產(chǎn)。單項工程、單位工程與固定資產(chǎn)類別對應(yīng)關(guān)系如下：序號預(yù)結(jié)算書工程分類對應(yīng)固定資產(chǎn)編碼、類別及計量單位例舉一、XX裝置單位工程1房屋建筑工程（含水電暖安裝工程）1020000 房屋綜合壓縮廠房2構(gòu)筑物工程1030000構(gòu)

9、筑物二甲醚合成設(shè)備框架3設(shè)備基礎(chǔ)土建工程1031310設(shè)備基礎(chǔ)（按設(shè)備位號區(qū)分）給水泵設(shè)備基礎(chǔ)4電氣安裝工程2200000電氣設(shè)備合成動力電纜敷設(shè)5儀表自動化工程2400000儀器儀表氣動調(diào)節(jié)閥安裝6設(shè)備安裝工程2100000機械設(shè)備（臺）合成氣壓縮機安裝7裝置區(qū)內(nèi)管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程2101108N輸送管道（套）合成界區(qū)內(nèi)管廊、管道8裝置區(qū)內(nèi)地下管網(wǎng)3030302N公用工程管線（條）合成界區(qū)內(nèi)消防水管道二、煤化工項目單列單項工程1引水管線工程1031601 引水管道（條）渠首至裝置區(qū)引水管線2污水外排工程1031602 排水管道（條）1P、2P末端井至蒸發(fā)塘管線3公用工程地下管網(wǎng)3030

10、302W公用工程管線（條）循環(huán)水、消防水、污水管線4工藝外管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程2101108W輸送管道（套）脫鹽水輸送外管5水庫1031402水庫（座）峽溝水庫 每項工程結(jié)算書應(yīng)分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分（圖紙會審記錄）；第二部分是以設(shè)計變更、工程聯(lián)絡(luò)單、工程洽商記錄及現(xiàn)場簽證為依據(jù)編制部分。施工單位遞交竣工結(jié)算報告（含廣聯(lián)達電子版，以下同）及完整的結(jié)算資料時，要求施工單位做出“已將所有資料報全，不再增補資料和造價”的承諾(承諾書見附件二)。施工單位填寫工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表 （見附件三），并與監(jiān)理單位進行交接。5.4、監(jiān)理初審：監(jiān)理初審不合格時，應(yīng)在2個工作日

11、內(nèi)退回施工單位繼續(xù)完善，限時重新計算。 監(jiān)理單位初審合格，監(jiān)理預(yù)算人員應(yīng)在14天內(nèi)，在認真審核工程量、結(jié)算依據(jù)的基礎(chǔ)上，依據(jù)預(yù)算規(guī)則，套取定額、取費計價，并出具工程竣工結(jié)算書（不含甲供材），監(jiān)理公司將工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資料報送工程部（要求一式六份）。5.5、工程部審核，提出工程結(jié)算款支付、扣減及索賠意見：、工程部依據(jù)合同和項目實施過程中的質(zhì)量、進度、安全文明施工等控制要求，對工程結(jié)算款的支付、索賠提出意見，并填報工程竣工結(jié)算意見書（見附件四）。5.6 甲供材退貨及實際耗用量核對： 施工單位應(yīng)在竣工驗收合格，施工尾項已全部收尾且不再耗用甲供材的前提下，對剩余甲供材向業(yè)主財務(wù)部庫管中心予以退庫，

12、并取得退庫單。 施工單位材料員負責(zé)與業(yè)主財務(wù)部庫管員先進行甲供材實際耗用數(shù)量的核對。甲供材計量單位應(yīng)與預(yù)算消耗定額中的計量屬性保持一致，如鋼材統(tǒng)一為噸（小數(shù)點有限位數(shù)為3位），不能按枝數(shù)計量，焊管統(tǒng)一為噸，不能按米或根計量。 施工單位與業(yè)主財務(wù)部在共同確認甲供材實際耗用數(shù)量的基礎(chǔ)上，由財務(wù)部負責(zé)核定單價及總價。雙方應(yīng)在甲供材料實領(lǐng)數(shù)量明細表及總價確認單（見附件五）上簽字。 因施工單位多報材料計劃造成甲方庫存物資增加，按退庫材料市場價格的2.5%從工程決算款中扣除采購保管費。 供應(yīng)部對甲供材采購單價的確認給予配合。5.7工程竣工結(jié)算書的審核 預(yù)算管理部對工程項目結(jié)算的審核可與施工單位核對甲供材同

13、步進行。 施工單位持工程部出具的工程竣工結(jié)算意見書、工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料、工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表 報預(yù)算管理部。 預(yù)算管理部檢查送審資料是否齊全，如不齊全，應(yīng)要求施工單位補充完善。 如送審資料已送報齊全，應(yīng)在工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表 中簽字。資料員負責(zé)登記接收。初審人員依據(jù)合同、工程量計算規(guī)則、定額計價要求、單位估價表、消耗定額、工程造價相關(guān)文件及竣工結(jié)算資料，在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上，獨立、客觀、公正地對工程竣工結(jié)算報告書進行審核。業(yè)主預(yù)算工程師有權(quán)通知施工單位工程師就工程量進行核對，施工單位在3天內(nèi)不答復(fù)的，以業(yè)主核定工程量為準(zhǔn)。預(yù)算定額中的主材消耗量為全國平均消耗水平，且

14、已包含了主材合理損耗。預(yù)算部將甲供材分類匯總消耗量與甲供材料實領(lǐng)數(shù)量明細表及總價確認單進行核對，凡實領(lǐng)數(shù)量超出定額消耗量的甲供材，則按財務(wù)部提供的平均單價計算扣減數(shù)，扣減超出定額消耗的甲供材應(yīng)體現(xiàn)在工程項目竣工結(jié)算書中。凡出現(xiàn)實領(lǐng)數(shù)量遠低于定額消耗量的情況，施工單位應(yīng)提供材料代用、工程變更的相關(guān)依據(jù)。工程部、電氣車間、儀表車間應(yīng)對工程竣工結(jié)算審核給予預(yù)算部必要的配合、確認、澄清。負責(zé)初審的造價工程師出具工程竣工結(jié)算審核報告（含甲供材）見附件六、工程竣工結(jié)算審核表，見附件七。負責(zé)復(fù)審的造價工程師進行復(fù)審，復(fù)審無誤后應(yīng)簽字確認。預(yù)算管理部部長進行復(fù)核，復(fù)核無誤后應(yīng)簽字確認。預(yù)算主管副總經(jīng)理進行審核

15、，審核無誤后應(yīng)簽字確認。工程部部長、主管工程副總經(jīng)理進行會簽，總經(jīng)理進行審批。5.8工程竣工結(jié)算審核報告及相關(guān)資料（一式六份）報集團審計部審計，由集團審計部確定最終建安工程造價，并出具審計報告六份。一份集團審計部備案，一份報送財務(wù)部做為計入資產(chǎn)有效依據(jù)，一份返施工單位，另三份在新能源事業(yè)部、預(yù)算部存檔。5.9結(jié)付余款5.9.1財務(wù)部核對付款明細，對營業(yè)稅、教育費附加、城建稅、地方教育費附加等稅務(wù)綜合計算，扣除因施工單位多報材料計劃而實際退庫材料的采購保管費，按合同留取質(zhì)量保證金后，計算工程余款，并與施工單位核對無誤后，再報總經(jīng)理審批。5.9.2總經(jīng)理審批后，財務(wù)部負責(zé)對施工單位結(jié)清余款。6 盤

16、庫，清理結(jié)余物資6.1 由財務(wù)部庫管中心負責(zé)，對采購的設(shè)備、甲供材、備品配件、耗材進行盤庫，清點結(jié)余物資，并記入臺賬。6.2 由財務(wù)部負責(zé)，按照會計準(zhǔn)則，將會計科目“工程物資”轉(zhuǎn)為“原材料”等科目。7 成立“解包”小組，清理核對各項帳目。7.1成立由財務(wù)部、預(yù)算部、設(shè)備部、供應(yīng)部、各車間人員參與的解包小組。把在建工程所有支出進行解包，轉(zhuǎn)化至固定資產(chǎn)單個實體。7.2設(shè)備部牽頭，指導(dǎo)各裝置車間以設(shè)備臺帳為基礎(chǔ)，摘錄關(guān)鍵字段、內(nèi)容，按裝置逐一核對采購合同，設(shè)備部備案并報送財務(wù)部做為入資產(chǎn)依據(jù)。設(shè)備清單明細表（見附件八）。7.3 事業(yè)部、環(huán)安部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部負責(zé)填報所管理的設(shè)備清單明細表（見附件八）。7

17、.4 財務(wù)部負責(zé)對照設(shè)備清單明細及合同編號，將合同進行梳理，對照會計憑證，按裝置進行設(shè)備統(tǒng)計，確定設(shè)備購置費。凡發(fā)現(xiàn)錯誤及沒有找到歸屬裝置的合同，應(yīng)與車間進行核對。7.5財務(wù)部負責(zé)清理、核對在建工程帳目，明晰建設(shè)單位管理費、建設(shè)期利息、地勘費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、設(shè)計費、監(jiān)理費等費用金額，保證竣工決算的正確性。7.6供應(yīng)部對各裝置車間核對采購合同提供幫助和指導(dǎo)意見。并進行審核。8、在建工程轉(zhuǎn)資產(chǎn)8.1 在建工程成本費用歸集分攤的原則：房屋、構(gòu)筑物、裝置區(qū)內(nèi)地下管道、引水管線、排污管線、公用工程地下管網(wǎng)等固定資產(chǎn)的成本包括：建筑工程成本（建安工程造價）和待分攤的待攤投資。機械設(shè)備、電氣設(shè)備、儀表設(shè)備等固

18、定資產(chǎn)的成本包括：需要安裝設(shè)備的采購成本（設(shè)備購置費）、安裝工程成本（建安工程造價）、設(shè)備基礎(chǔ)（支柱）等建筑工程成本（建安工程造價），加應(yīng)分攤的待攤投資。 運輸設(shè)備及其他不需要安裝的設(shè)備、工具、器具、家具等固定資產(chǎn)一般僅計算采購成本（工器具購置費），不計分攤的“待攤投資”。在計算新增固定資產(chǎn)價值時，共同費用（待攤投資）應(yīng)在各單項工程中按比例分攤，建設(shè)單位管理費按建筑工程、安裝工程、需安裝設(shè)備價值總額作比例分攤，而土地征用費、地址勘察費則按建筑工程造價比例分攤。8. 1.5 財務(wù)部、環(huán)安部負責(zé)應(yīng)將化工安全生產(chǎn)設(shè)備與國家安全生產(chǎn)專業(yè)設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄進行核對，將符合要求的設(shè)備報稅務(wù)部門，以辦理

19、按照固定資產(chǎn)原值10%抵免應(yīng)納所得稅額的相關(guān)手續(xù)。8.2 在建工程成本費用按股份公司規(guī)定劃分資產(chǎn)類別、進行價值確定8.3固定資產(chǎn)原值計算公式： 8.3.1某裝置機械設(shè)備固定資產(chǎn)原值本設(shè)備購置費本設(shè)備應(yīng)分攤的安裝工程造價本設(shè)備應(yīng)分攤的待攤投資（建設(shè)期利息、建設(shè)管理費、與項目建設(shè)相關(guān)費用、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、聯(lián)合試運費） （本設(shè)備購置費本設(shè)備應(yīng)分攤的安裝工程造價）（1+待攤投資分配系數(shù)）本設(shè)備購置費所在裝置設(shè)備安裝工程造價/（所在裝置設(shè)備購置費合計）本設(shè)備購置費（1+待攤投資分配系數(shù)）待攤投資分配系數(shù)待攤投資合計數(shù)/（各裝置設(shè)備購置費之和）（各裝置安裝工程費之和）+（各裝置建筑工程費之和）8.3.2某裝置

20、房屋固定資產(chǎn)原值本房屋建筑工程造價（含水電暖）本房屋應(yīng)分攤的待攤投資（建設(shè)期利息、建設(shè)管理費、與項目建設(shè)相關(guān)費用、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、聯(lián)合試運費）本房屋應(yīng)分攤的土地征用費和地勘費本房屋建筑工程造價（1+待攤投資分配系數(shù)）本房屋建筑工程造價土地征用費和地勘費之和/ （各裝置建筑工程費之和） 待攤投資分配系數(shù)待攤投資合計數(shù)/（各裝置設(shè)備購置費之和）（各裝置安裝工程費之和）+（各裝置建筑工程費之和）9、財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)折舊的確定。10、財務(wù)部或中介機構(gòu)負責(zé)填報基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表（見附件九），有關(guān)對外報審單位不需簽字、備案，一期項目只有投資估算，設(shè)計概算不填報。11、財務(wù)部、設(shè)備部、事業(yè)部依據(jù)集團

21、公司要求做好資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。12、本管理辦法由預(yù)算管理部、財務(wù)部負責(zé)解釋，本制度自下發(fā)之日起實施。13、記錄表單附件一：工程項目竣工決算管理流程附件二：施工單位資料報齊承諾書附件三：工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表 附件四： 工程竣工結(jié)算意見書附件五：甲供材料實領(lǐng)數(shù)量明細表及總價確認單附件六：工程竣工結(jié)算審核報告（含甲供材）附件七、工程竣工結(jié)算審核表，附件八：設(shè)備清單明細表附件九：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表共八頁 二一二年二月二十五日附件一： 工程項目竣工決算管理流程集團審部施工單位監(jiān)理工程部預(yù)算部財務(wù)部（含庫管） 供應(yīng)部設(shè)備部集團審計部審計，出具最終審計報告及審定金額報請總經(jīng)理審批結(jié)付工程

22、余款合格否繼續(xù)完善并修改編制匯總竣工資料與工程竣工核算資料初審否審核通過，并附結(jié)算意見，注明扣減費用及索賠意見是齊全否否配合、澄清、確認檢查送審資料是否齊全是登記接收在規(guī)定的時間內(nèi)完成工程結(jié)算初稿在建工程帳目核對，費用統(tǒng)計，盤庫部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、主管經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批復(fù)審簽字扣減超出定額損耗的甲供材形成房屋、設(shè)備、固定資產(chǎn)原值財務(wù)部核對付款明細，進行營業(yè)稅、教育費附加、城建稅的稅務(wù)綜合處理，扣除退庫材料采保費，留取質(zhì)保金固定資產(chǎn)管理，帳卡物相符，盤活保值，優(yōu)化配置待攤投資費用按比例分攤固定資產(chǎn)原值、折舊、凈值入賬固定資產(chǎn)分類貨款利息、生產(chǎn)準(zhǔn)備費計算設(shè)備購置費建筑單位管理費用建安工程造價勘察設(shè)計監(jiān)

23、理費提交甲供材確認單與施工單位核對，簽字確認按發(fā)票單價計算甲供材總價接收甲供材退庫按裝置（單位工程）分類匯總甲供材出庫單、退庫單計算甲供材耗用量出具經(jīng)總經(jīng)理審批的設(shè)備購置費扣減書面說明設(shè)備購置合同梳理配合協(xié)調(diào)指導(dǎo)各單位，向財務(wù)部填報設(shè)備清單（包含采購合同號、所在裝置等關(guān)鍵信息）設(shè)備設(shè)施管理附件二：承 諾 書某某新能源有限公司： 貴單位委托我單位施工的工程項目（合同號：），現(xiàn)已施工完畢，并辦理竣工驗收手續(xù)。我單位按照施工合同內(nèi)容及有關(guān)規(guī)定，完整編制了該工程項目竣工結(jié)算書。（詳見明細表）現(xiàn)將竣工結(jié)算書，竣工驗收單、竣工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工資料等有關(guān)資料（詳見資料清單），報送審核。我單位鄭

24、重承諾，以上竣工結(jié)算及有關(guān)資料均已報送齊全，審核期間不在增補資料和結(jié)算造價。 特此承諾！ 施工單位：（蓋章）報送人：聯(lián)系電話：年 月 日附件三：工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表工程名稱： 施工單位： 合同號：序號資料名稱有/無數(shù)量備注1施工合同、補充合同、補充協(xié)議份2招投標(biāo)文件份3竣工驗收單、竣工圖紙?zhí)?設(shè)計變更、變更圖紙張5現(xiàn)場簽證、洽商張6工程結(jié)算書(不含甲供材)本7批準(zhǔn)的施工方案份8會議（會審）紀要份9有結(jié)算有關(guān)的原始地貌標(biāo)高，抄測記錄、驗槽記錄、隱蔽工程驗收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報告.(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)份10與工程結(jié)算有關(guān)的工程形象進度單（月度）、工程量驗收單（月度

25、）工程聯(lián)系單、運距確認單、會議紀要等份11經(jīng)甲方認可的乙供材詢價報告份12甲供材料實領(lǐng)數(shù)量明細表及總價確認單張財務(wù)部簽字13其它相關(guān)資料施工單位聯(lián)系人土建：手機；安裝手機；電儀手機接收資料情況施工單位報送人： 年 月 日監(jiān)理單位接收人： 年 月 日業(yè)主單位：接收人：年 月 日以上報審資料原則上原件，此表一式三份，施工單位、監(jiān)理、業(yè)主各執(zhí)一份。附件四：工程竣工結(jié)算意見書預(yù)算管理部、財務(wù)部:由 (施工單位)負責(zé)施工的工程項目（合同號：），現(xiàn)已施工完畢，并辦理了竣工驗收手續(xù)。施工單位經(jīng)監(jiān)理所報結(jié)算資料經(jīng)查閱屬實，我部按照施工合同內(nèi)容及有關(guān)規(guī)定，并征求了土建、安裝、電氣、儀表等專業(yè)現(xiàn)場工程師意見，對該

26、工程項目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減等）提出如下意見： 。基于以上意見，我部同意（或不同意）予以結(jié)算 請遵照執(zhí)行！ 工程部（蓋章）年 月 日附件五甲供材料實領(lǐng)數(shù)量明細表及總價確認單項目名稱： 合同號： 施工單位：序號類別品名規(guī)格計量單位領(lǐng)用情況退庫情況實領(lǐng)（凈用）領(lǐng)料單號數(shù)量單價總價出庫單號數(shù)量單價總價數(shù)量總價一螺紋鋼10t112t214t316tt小計t/二圓鋼10t112t216t3t小計t/三鋼筋6t16.5t28t3t小計t/四型鋼1(一)扁鋼4t210t3t小計t/1（二）鋼板6mmt28mmt3小計t/五水泥施工單位（簽章）材料員： 項目經(jīng)理 年 月 日業(yè)主財務(wù)部（簽章）

27、庫管員：庫管中心主任：財務(wù)部： 年 月 日備注：1、此表只做為模板格式，頁面設(shè)置可調(diào)。2、品名、規(guī)格可增加；3、可附頁，但要求編號，雙方應(yīng)小簽或蓋騎縫章。附件六 某某新能源有限公司工程竣工結(jié)算審核報告（樣本）工程名稱合同編號 工程結(jié)算價建筑面積施工單位設(shè)計單位 監(jiān)理單位建設(shè)單位施工單位編制人：項目經(jīng)理：（印章）日期：監(jiān)理單位編制人：復(fù)核人：總監(jiān)：（印章）日期：建設(shè)單位預(yù)算審核人： 預(yù)算復(fù)核人：預(yù)算部：預(yù)算主管經(jīng)理：工程部：工程主管經(jīng)理：（印章）日期：建設(shè)單位法人代表或總經(jīng)理批示意見附件七某某新能源有限公司工程款竣工結(jié)算審核表（樣本）結(jié)2011003工程名稱施工單位報審金額(元)增減金額(元)監(jiān)

28、理審核金額(元)增減金額(元)審定金額(元)明 細 表名稱及簡要說明支付金額（元）質(zhì)保金（元）備注工 程 名 稱審定金額97%審定金額3%結(jié) 算 金 額主 管 經(jīng) 理部 長復(fù) 核 人審 核 人制表：預(yù)算管理部 年 月 日附件八車間（部門）設(shè)備明細表序號設(shè)備名稱位號數(shù)量規(guī)格及型號主材材質(zhì)單臺重量（噸）生產(chǎn)廠家合同編號備注一裝置名稱：12二裝置名稱：12編制人： 填報日期： 年 月 日 審核人： 備注說明：本表字段內(nèi)容應(yīng)摘自設(shè)備臺帳，僅做為與財務(wù)部核對設(shè)備購置費使用，不能做為設(shè)備臺帳使用。合同編號為必填項。附件九基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表建設(shè)單位： 建設(shè)項目名稱：主管部門：建設(shè)性質(zhì)：建設(shè)單位負責(zé)

29、人：建設(shè)單位財務(wù)負責(zé)人：編報時間：年月日基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表 建竣決02表單位：元資金來源金 額資金占用金 額一、基建撥款一、基本建設(shè)支出 1、預(yù)算撥款 1、交付使用資產(chǎn) 2、基建基金撥款 2、在建工程 其中：國有專項資金撥款 3、待核銷基建支出 3、專項建設(shè)基金撥款 4、非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資 4、進口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款 5、器材轉(zhuǎn)帳撥款三、撥付所屬投資借款 6、煤代油專用基金撥款四、器材 7、自籌資金撥款 其中：待處理器材損失 8、其他撥款五、貨幣資金二、項目資本六、預(yù)付及應(yīng)收款 1、國家資本七、有價證券 2、法人資本八、固定資產(chǎn) 3、個人資本 固定資產(chǎn)原價 4、外商資

30、本 減：累計折舊三、項目資本公積 固定資產(chǎn)凈值四、基建借款 固定資產(chǎn)清理 其中：國債轉(zhuǎn)貸 待處理固定資產(chǎn)損失五、上級撥入投資借款六、企業(yè)債券資金七、待沖基建支出八、應(yīng)付款九、未交款 1、未交稅金 2、其他未交款十、上級撥入資金十一、留成收入合 計合 計補充資料：基建投資借款期末余額： 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)： 基建結(jié)余資金：基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表 建竣決04表單項工程名稱建筑工程設(shè)備、工具、器具、家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積(m2)價值(元)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值（元）設(shè)備安裝費（元）名稱價值（元）名稱價值（元）名稱價值（元）交付單位：接收單位：蓋章：年 月 日蓋章：年

31、月 日基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表 建竣決03表單位：元序 號單項工程項目名稱總計固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)合計建安工程設(shè)備其他交付單位：負責(zé)人：接收單位：負責(zé)人：蓋 章：年 月 日蓋 章：年 月 日建竣決05表待攤投資分配明細表（參考）序號單項工程名稱建筑工程設(shè)備 工具 器具 家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積()價值(元)待攤投資價值(元)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值(元)設(shè)備安 裝費(元)待攤投資價值(元)名稱價值(元)名稱價值(元)名稱價值(元)1234567合計交付單位：負責(zé)人：接收單位：負責(zé)人：蓋章：年 月 日蓋章：年 月 日建竣決06表轉(zhuǎn)出投資明細

32、表（參考）序號單項工程名稱建筑工程設(shè)備 工具 器具 家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積()價值(元)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值(元)設(shè)備安裝費(元 )名稱價值(元)名稱價值(元)名稱價值(元)1234交付單位：負責(zé)人：接收單位：負責(zé)人：蓋章：年 月 日蓋章：年 月 日建竣決07表待攤投資明細表工程項目名稱單位：元項 目金 額項 目金 額1、建設(shè)單位管理費21、土地使用稅2、代建管理費22、耕地占用稅3、土地征用及拆遷補償費23、車船使用稅4、土地復(fù)墾及補償費24、匯兌損益5、勘察設(shè)計費25、報廢工程損失6、研究試驗費26、壞賬損失7、可行性研究費27、借款利息8、臨時設(shè)施費28、減：財政貼息資

33、金9、工程保險費29、減：存款利息收入10、設(shè)備檢驗費30、固定資產(chǎn)損失11、負荷聯(lián)合試車費31、器材處理虧損12、合同工證費32、設(shè)備盤虧及毀損13、工程質(zhì)量監(jiān)理監(jiān)督費33、調(diào)整器材調(diào)撥價格折價14、（貸款）項目評估費34、企業(yè)債券發(fā)行費用15、國外借款手續(xù)費及承諾費35、航道維護費16、社會中介機構(gòu)審計（查）費36、航標(biāo)設(shè)施費17、招投標(biāo)費37、航測費18、經(jīng)濟合同仲裁費38、其他待攤投資19、訴訟費20、律師代理費合計基本建設(shè)工程決算審核情況匯總表建竣決08表工程項目名稱序號工程項目及費用名稱批準(zhǔn)概算送審?fù)顿Y審定投資備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額按批準(zhǔn)概算明細口徑或單位工程、分部工程填列（

34、以下為示例）/總計一建筑安裝工程投資/二設(shè)備、工器具/三工程建設(shè)其他費（待攤投資）/基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明一、 建設(shè)項目概況表 1、表中各有關(guān)項目的設(shè)計、概算等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計、概算等文件確定的數(shù)字填列。實際指標(biāo)根據(jù)項目建設(shè)的實際完成情況填列。 2、表中基建支出各項的實際數(shù)是指建設(shè)項目從開工之日起至達到辦理竣工財務(wù)決算之日止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出。 3、表中設(shè)計概算批準(zhǔn)文號根據(jù)實際批準(zhǔn)的文件分別填列。 4、表中收尾工程指建設(shè)項目竣工驗收后還遺留的少量尾工，這部分工程的實際成本，可根據(jù)具體情況進行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工財務(wù)決算。 二、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表 1

35、、表中資金來源項下“基建撥款”各項、“項目資本”、“項目資本公積”、“基建借款”、“上級撥入投資借款”、“企業(yè)債券資金”和資金占用項下“交付使用資產(chǎn)”、“待核銷基建支出”、“非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資”等項目，填列項目自開工建設(shè)至竣工止的累計數(shù)。 2、表中其余各項目填列辦理竣工驗收時的結(jié)余數(shù)。 3、補充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時尚未償還的基建投資借款數(shù)。 4、資金占用總額等于資金來源總額。 三、基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表 表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細表”中相應(yīng)項目的數(shù)字匯總填列，并分別與竣工財務(wù)決算表中有關(guān)數(shù)字相符。 四、基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表 本表是用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細內(nèi)容。編制時，對各項內(nèi)容分別填列。