1、XX國際電力股份有限公司基建工程竣工決算報告編制辦法第一章 總則第一條 為規范基本建設竣工決算報告的編制和管理工作，正確考核投資效益和概預算執行情況，提高基本建設工程竣工決算報告的質量，依據電力工業基本建設預算管理制度及規定、中國XX集團公司基建工程竣工決算報告編制辦法、企業會計制度、企業會計準則、XX國際電力股份有限公司會計核算辦法等規章制度制定本辦法。第二條 基本建設工程竣工決算報告，是指工程完工后，為正確及時反映基本建設工程的投資情況、建設過程和建設成果的總結性文件。竣工決算報告作用在于向使用者提供工程建設全貌，是正確登記與核算新增資產價值的主要依據，是考核工程概預算、基本建設計劃執行情

2、況的重要依據。第三條 凡由XX國際電力股份有限公司（以下簡稱“公司”）及各子公司投資的所有新建、擴建、改建、恢復和遷建的電源及其他基本建設工程項目（不包括小型基建項目），大型獨立技改項目參照本辦法執行。在工程竣工后，均應按本辦法的要求，及時、全面、正確地編制竣工決算報告。第四條 編制竣工決算工程成本費用范圍，應包括從工程籌建開始到竣工驗收的全部建設成本費用，包括建筑工程費、安裝工程費、需安裝設備、待攤基建支出和不通過基建工程支出核算的直接形成的資產。第五條 竣工決算報告應由項目單位負責編制，單位負責人對竣工決算報告真實性、完整性負責。項目單位應加強對編制竣工決算報告工作的組織和領導，從工程籌建

3、開始，規范基本建設工作程序，做好概預算管理、財務管理、物資管理、合同管理等基本建設工程管理工作，由財務、基建（工程）、計劃、物資等有關部門分別指定專人負責收集和整理編制竣工決算報告的相關資料，要求設計、施工等單位積極配合，共同做好竣工決算報告編制的各項基本工作。第六條 竣工決算報告的編制時間：電源工程應在正式投運后六個月內編報完成，其他基本建設工程項目應在工程正式投運后三個月內編報完成。第七條 竣工決算報告編報原則上應遵循“一個概算范圍內的工程項目，編制一個竣工決算報告的原則。” 第八條 凡按國家規定具備投產條件的建設工程項目，如尚有零星未完收尾工程和費用，可以預計納入竣工決算，并按概算項目編

4、報未完收尾工程明細表。在轉增資產時，按已完工程金額增資，未完單項工程不增資，待工程完工后按實際發生金額再轉增資產；未建單項工程待工程完工后按實際發生金額轉增資產；預留費用借記“在建工程-待攤基建支出”等相關科目，貸記“其他應付款”等相關科目，“在建工程-待攤基建支出”科目按本辦法規定的分攤方法分攤計入相關資產，待實際支出確定后按照實際支出調整原資產數及計提的累計折舊。預計未完收尾工程的工作量一般不得超過總概算的5。尾工管理按照公司未完收尾工程管理辦法執行。 第九條 工程竣工驗收并交付使用后，財務部門要對其資產先行估價入賬，待竣工決算批復后，再按批復的價值對原估價入賬的價值進行調整。第十條 各編

5、制單位要認真執行有關財務會計制度的規定，嚴肅財經紀律，實事求是地編制工程項目竣工決算報告，做到編報及時，數據準確，內容完整。竣工決算報告所列財務數據必須根據會計賬面數字如實填報，做到賬實相符，賬表相符；其他相關數據應根據實際發生情況和有關記錄如實填列。第十一條 竣工決算報告是正確登記核算固定資產的依據，應按照中國XX集團公司固定資產目錄規定的要求列示。第十二條 竣工決算報告審批前，必須經過審計。上報審批時需將取得的審計結論一并上報。第十三條 由公司控股開發的項目，竣工決算報告經公司核準后上報項目公司董事會審批；公司獨資開發的項目，報公司董事會審批。第十四條 公司將定期組織有關人員對工程項目進行

6、檢查、監督，對在工程建設過程中和竣工決算報告編制過程中的違法、違紀行為按規定進行考核和嚴肅處理。第十五條 竣工決算報告是重要的經濟檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存。第二章 編制依據第十六條 編制竣工決算的概算投資，應根據有權部門最終批準的概算為依據。第十七條 竣工決算的實際投資，要以正確的會計賬面數據為依據。第十八條 各項技術經濟指標應以有關職能部門提供的數據為依據，計劃指標應以經有關部門批準下達的計劃數為依據。第十九條 工程質量應以質量鑒定部門正式驗收鑒定書等有關文件為依據。第二十條 對基建項目進行經濟效益分析，應以建設項目的可行性研究報告、設計文件及建成后實際投資效益為依據。第三章

7、竣工決算報告編制的要求第二十一條 會計賬戶的設置。應按照XX國際電力股份有限公司會計核算辦法、公司基建業務會計核算辦法、財務會計制度、法規和電力行業有關規定設置會計科目，準確核算工程成本和各項費用支出情況。各明細帳戶的設置除應按照會計制度的規定外，還應參考工程概算詳細項目設置，以滿足編制竣工決算報告及基建工程管理的要求。應當配備專職的會計人員進行工程核算，組織專門的工程、技經和會計人員進行工程竣工決算的編報工作。第二十二條 做好設備核算工作。通過建立設備臺帳來核算每一臺（件）設備。設備臺帳應包括：設備名稱、規格、型號、制造廠家、數量、價值、訂貨、到貨、驗收、入庫、出庫等內容。第二十三條 加強工

8、程結算管理。每一會計期末（月、季、年）要與工程施工單位核對工程進度，索要工程進度表，嚴格按權責發生制原則記錄投資額和債務情況。并按照公司工程審計有關規定進行結算審計。第二十四條 建立大額費用備查簿及移交資產登記簿。（一）建設場地征用及清理費用登記簿。記錄征用土地面積、金額、坐落地址、收款單位、耕地占用稅以及舊有設施遷移補償、余物遷除清理的計算標準等。（二）建設期移交的各項資產登記簿，其中固定資產、流動資產應登記名稱、規格、供應單位、制造廠、單位、數量、金額、領用部門及領用人等。（三）其余各種費用，根據需要設立費用登記簿，如研究實驗費、勘察設計費、聯合試運轉費等。第二十五條 做好財務收支情況的清

9、理和核對工作。編制竣工決算報告前，要對包括歷年結算數、各個工程項目的投資完成額、資本金（或撥款）、借款數、應交款項、結余資金等財務收支情況進行一次全面整理和核對，特別是投資完成額，要與計劃、基建等方面配合，結合現場施工情況進行細致的核對，做到工程款結清，設備不漏列，不虛列。第二十六條 及時清理現場、清點物資、核對債務。工程竣工后，要進行倉庫盤點和現場清理工作，剩余物資要全部退庫，倉庫物資應進行核對，做到賬、卡、物相符，如結余物資在工程投入生產后無法繼續使用的，要作價處理，回收資金。建設過程中發生的全部債權債務要逐項核對清楚并及時清理完畢。第二十七條 做好其他費用項目的分析、分攤工作。其他費用項

10、目，因其性質不同，在財務上有不同的處理方式，分攤的方式也不同。具體分攤辦法見附件其他費用核算、分攤辦法。第二十八條 為保證竣工決算報告及時、準確、完整的編制，應在基本建設工程籌建時起，即做好有關資料的積累和整理工作，有關資料主要包括：1、概算投資構成、批準及調整資料；2、批準的可行性研究報告和初步設計文件等；3、工程、設備及主材料招標的有關資料、合同及執行情況；4、施工工程量和投資的完成情況；5、歷年工程建設資金的到位和使用情況；6、設備價款和工程價款的結算情況；7、土地征用及賠償等有關批準文件、合同；8、工程監理、工程質量鑒定、現場鑒證情況及重大設計修改等情況；9、其他工程成本和費用支付情況

11、；10、有關統計報表；11、融資文件，包括借款、擔保合同等；12、合同臺賬。13、工作總結及其他相關資料。第四章 編報內容第二十九條 竣工決算報告中工程成本費用的開支范圍應包括從工程籌建開始到竣工驗收的全部建設成本費用。即：建筑工程費、安裝工程費、設備購置費、其他費用、建設期貸款利息和不通過基建工程支出核算直接形成的資產。第三十條 竣工決算報告由以下六部分組成：1、竣工決算報告封面；2、竣工決算報告目錄；3、竣工工程全景或主體工程照片；4、竣工決算報告情況說明書；5、全套竣工決算表格；6、審計報告及其他重要文件。第三十一條 竣工決算報告說明書的內容，即總括反映竣工工程建設成果和經驗，全面考核分

12、析工程投資與造價的書面總結，是竣工決算的重要組成部分。其主要內容包括：（一）對工程總的評價，從工程工期完成、質量、安全、投資等方面進行分析說明：1、工期完成情況。主要說明開工和竣工時間，實際工期對照合理工期是提前還是延期，重點說明各工程項目之間工期的銜接與系統的協調。2、質量情況。要對質量監督部門的驗收評定等級、合格率和優良品率進行說明。3、安全情況。根據勞動、監理和施工部門記錄，對有無設備和百分率進行分析說明。4、投資情況。應對照概算投資說明節約或超支情況，用金額和百分率進行分析說明。（二）建設依據。應對“可行性研究報告”“項目建議書”“設計任務書”“概算批準書”等批準單位、批準日期和文號進

13、行說明。（三）主體工程結構類型和主設備。應說明主體工程結構類型和主設備的有關情況，說明主要建筑的布置和主體設備的合理性。（四）工程施工管理。說明在建設過程中發生的問題和解決辦法，施工技術組織措施情況，施工中采取了哪些合理化建議，采用了哪些先進科學技術，取得了哪些經驗和教訓。（五）各項財務和技術經濟指標的分析。1、概算執行情況分析。包括實際基建支出與概算進行對比分析，單位投資分析，動用基本預備費列表分析說明。2、新增生產能力的效益分析。應對本項目對當地社會經濟的作用、對企業的作用，投資回收分析，投產以后的實際能力進行分析，電力項目還應對發電量、負荷量等能力進行分析。3、財務狀況分析，列出歷年資金

14、到位和使用情況。有無資金嚴重短缺和過剩情況及形成原因，并對籌資成本進行分析說明。（六）財務管理情況分析。在項目建設過程中，制定了哪些財務規章制度，采取了哪些措施促進了基建工程財務管理工作的開展，對控制工程投資、節約建設資金、支持并服務于工程建設，提高經濟效益等方面的成績。（七）其他需要說明的事項。竣工決算報告編制的依據，編制中對數據有重大影響的處理方式、方法的說明。（八）大事記。是基本建設項目的歷史性記錄，要把建設期間包括籌備建設期間的重大事情及工程關鍵進度記錄下來，按時間順序進行編纂。第三十二條 竣工決算報告表格全部竣工決算表格共四大類13種。各表名稱及編號如下：（一）竣工工程概況表（專用表

15、）1、火電竣工工程概況表（竣建01-1表）2、水電竣工工程概況表（竣建01-2表）3、其他基建項目竣工工程概況表（竣建01-3表）（二）竣工工程決算表（通用表）1、竣工工程決算一覽表（竣建02表）2、預計未完收尾工程費用明細表（竣建02表附表）3、其他費用明細表（竣建03表）4、待攤基建支出分攤明細表（竣建03表附表）（三）移交資產明細表（通用表）1、移交使用資產總表（竣建04表）2、移交資產房屋及建筑物一覽表（竣建04-1表）3、移交資產安裝的機械設備一覽表（竣建04-2表）4、移交資產不需要安裝的機械設備、工器具及家具一覽表（竣建04-3表）5、移交資產長期待攤費用、無形資產一覽表（竣建0

16、4-4表）（四）竣工工程財務決算表（竣建05表）第五章 編制方法第三十三條 竣工工程概況表（一）本表反映基本建設竣工工程的基本情況，為全面考核竣工工程主要技術經濟指標等提供依據。（二）本表應根據最終批準的設計文件、計劃和會計核算等有關資料填列。1、“建設性質”分新建、擴建、改建、恢復和遷建等。2、“主要工程特征”應根據設計文件及最終時間情況填列。3、“工程進度”欄中實際“開工日期”根據最先一個主體工程項目開工日期填列；“竣工日期”按項目經驗收具備投運條件日期填列。4、“工程投資”欄目概算總投資按最終批準的概算數填列，“實際投資”根據會計核算資料按實際發生數填列。“招標金額”反映中標單位與建設單

17、位簽訂的合同（協議）金額，而不是建設單位的指標底數。一個工程如有兩個以上合同（協議）的應匯總填列。5、“工程造價”按總投資減去移交的流動資產、無形資產和長期待攤費用后的價值計算填列。6、“固定資產形成率”實際移交的固定資產總額實際投資完成額1007、“工程質量鑒定”應根據竣工驗收報告中有關工程質量鑒定情況填列。第三十四條 “竣工工程決算一覽表”（竣建02表和竣工02表附表）（一）本表反映竣工工程投資，考核概算的執行情況與實際投資的完成情況，并據以計算交付使用資產價值。（二）“工程項目”欄應按批準概算所列擴大單位工程順序填列。（三）發電項目應先按總概算表分系統編制一張匯總表，起目錄作用，然后再按

18、批準概算的單位工程或費用項目依次填列。（四）概算中所列“基本預備費”和“價差預備費”在本表填列概算數，實際價值欄不填（實際價值應分別列入有關工程項目中）。（五）本表“概算價值”各欄數根據最終批準的概算數填列；“實際價值”各欄數根據會計核算資料填列。（六）“其中：預計未完工程”行根據“預計未完工程明細表”的合計數填列欄。（七）“移交資產總值”行應與本表的“合計”數一致，并等于竣建04表的“移交資產合計數”。（八）“預計未完收尾工程費用明細表”（竣建02表附表）反映工程已經竣工驗收，但尚有少量尾工需要繼續完成，預計的未完工程全部投資。應按概算所列單項或分部（工程）及預留費用項目名稱按計劃所需投資數

19、額填列，并寫明所在部位，預計實物量等。第三十五條“其他費用明細表”（竣建03表）（一）本表反映全部“待攤基建支出”及直接移交使用的各種資產的概算數和實際發生數，概算數按概算所列其他費用分項填列，實際數按會計核算資料填列。（二）本表的“其他費用項目”欄按概算所列的各項費用名稱填列。（三）“待攤支出”是指按受益對象計入、分攤的費用。第三十六條“待攤支出分攤計算表”（竣建03附表）（一）本表反映全部待攤基建支出的實際發生的分攤計算結果。（二）分攤方法。按照附錄中其他費用核算、分攤辦法的規定，以實際完成的工作量分攤，如按實際工作量有困難，也可按概算工作量作為分攤各項費用的計算基數。公式：實際分配率待攤

20、基建支出余額其中可直接分配部分建筑工程成本安裝工程成本在安裝設備成本某項固定資產應分待的待攤基建支出=（該項固定資產的建筑工程成本+安裝工程成本+需要安裝設備的成本）實際分配率（三）購入不需要安裝的機械設備、工器具及家具、長期待攤費用、無形資產不分攤待攤基建支出費用。（四）本表最后一欄合計數應與“其他費用明細表”（竣建03表）中實際數欄下的“待攤支出”合計數相等。第三十七條“移交資產總表”（竣建04表）（一）本表是竣建041表、042表、043表和044表的匯總表。（二）將“移交資產房屋及建筑物一覽表”（竣建041表）中“建筑費用”、“攤入費用”和“移交資產價值”的最后一行合計數（分房屋與建筑

21、物），分別填入本表“建筑費用”下的“建筑物”和“房屋”行的“建筑費用”、“攤入費用”以及“移交資產合計”各相應欄次內。（三）將“移交資產安裝的機械設備一覽表”（竣建042表）的“設備價值”、“設備基座價值”、“安裝費用”、“攤入費用”和“移交資產價值”的最后一行合計數分別填入本表“安裝的機器設備”行中的“設備價值”、“建筑費用”、“安裝費用”、“攤入費用”和“移交資產合計”中各相應欄次內。“設備基座價值”列“建筑費用”欄下。（四）將“移交資產不需要安裝的機械設備、工器具及家具一覽表”（竣建043表）中的“不需要安裝機械設備小計”行的“移交資產價值”列填入本表“不需要安裝機械設備小計”行的“設備

22、價值 ”欄下。（五）將“竣建043表”中的“工器具小計”及“家具小計”行的“屬流動資產”和“屬固定資產”合計數，分別填入本表“流動資產”和“固定資產”項目的“工器具”、“家具”行的“直接形成的資產”和“移交資產合計”列內。（六）將“移交資產長期待攤費用、無形資產一覽表”（竣建044表）中的“長期待攤費用”和“無形資產”的最后一行合計數，填入本表的“長期待攤費用”行和“無形資產”行的“直接形成的資產”和“移交資產合計”列中。（七）本表的 “建筑費用”、“設備價值”、“安裝費用”、“攤入費用”和“移交資產合計”的各列合計數應與竣建02表的各相關列合計數相符。第三十八條 移交資產房屋及建筑物一覽表（

23、竣建041表）（一）本表應參照固定資產登記對象填列。（二）本表“建筑費用”各行應根據會計核算實際發生數，分別“建筑物”和“房屋”逐行計算填列。（三）本表“攤入費用”是根據附錄中其他費用核算、分攤辦法的規定計算應攤入建筑工程的費用。（四）預計未完工程估列的資產在“備注”中注明 。第三十九條 移交資產安裝的機械設備一覽表（竣建042表）（一）本表應參照固定資產登記對象填列。（二）本表“設備價值”各行應根據會計核算資料填列。其中包括設備原價、運雜費、采保費等，如系進口設備還應包括關稅、手續費等有關費用。（三）本表“設備基座價值”是指設備基座的建筑費用。（四）當某“單位工程”中由不同設備組成時，單位工

24、程中安裝費應在不同設備之間進行分攤。分攤一般以概算安裝費比例為依據。（五）本表的“設備價值”、“設備基座價值”、“安裝費用”、“攤入費用”和“移交資產價值”各列合計數應與“竣建04表”的“安裝的機械設備”行的各相關列數字相符。（六）預計未完工程估列的資產在“備注”中注明。第四十條 移交資產不需要安裝的機械設備、工器具及家具一覽表（竣建043表）（一）本表反映不需要安裝的機械設備、工器具及家具等詳細情況。（二）不需要安裝的機械設備、工器具及家具的價值，應根據財務部門的輔助登記臺帳記錄和有關會計核算資料填列。第四十一條 移交資產長期待攤費用、無形資產一覽表（竣建044表）（一）本表“項目”按資產或

25、費用項目詳細填列，所形成資產的實際價值按會計核算記錄填列。（二）為便于資產管理，應在本表“備注”欄中注明無形資產形成時有關文件和協議情況，同時注明是資產移交還是資金劃撥等。第四十二條 竣工工程財務決算表（竣建05表）（一）本表反映竣工工程累計發生的資金來源（資本金、基建投資借款及債券資金）與其所形成各種資產總價值以及竣工結余資金等情況。（二）本表采用資金平衡表的形式，即竣工工程全部資金來源等于全部資金占用。（三）本表應根據會計核算資料分析填列。第四十三條 發電工程多臺機組同期建設的項目單機竣工投產后，項目單位具備條件的，可編制單機竣工決算報告。（一）單機竣工決算需編制以下報表并作必要的說明：1

26、、竣工工程決算一覽表2、其他費用明細表3、移交資產總表及附表（二）單機竣工決算編報范圍為當期實際竣工移交生產的固定資產、流動資產、長期待攤費用和無形資產。其中為多臺機組所共同承擔的費用需要按合理的標準進行分攤，工程竣工后一次性調整。第四十四條 項目配套建設的鐵路專用線、專用公路、碼頭、船閘等，為了便于管理或生產經營需要，經有關權力機構（董事會、總經理辦公會等）批準，產權移交其他單位的，可按以下兩種方法進行處理：（一）將發生的投資記入待攤基建支出，攤入相關資產價值；（二）將發生的投資在竣工決算時轉入無形資產處理。第六章 附則第四十五條 本辦法由XX國際電力股份有限公司財務處負責解釋。第四十六條

27、本辦法自頒布之日起執行。火 力 竣 工 工 程 概 況 表竣建01-1表編制單位：編制時間：年 月 日單位：萬元工程名稱建設地址建設性質主要工程特征設計單位地震烈度設計容量原有主要施工單位地基計算強度本期監理單位最終概算批準機關、文號設計生產能力設備年利用小時工程進度、投資及造價年發電量（億度）工程進度計 劃考核實際主廠房結構及特征框架結構開工日期房架結構首臺機組投產日期面積（M2）末臺機組投產日期體積（M3）總 投 資單位千瓦投資柱距概算投資汽機間跨度（M）實際投資鍋爐間跨度（M）招標總額煙囪結構工程造價總 造 價單 位 造 價高度概算造價上口直徑實際造價占地面積總征地（M2）固定資產形成率

28、廠區占地（M2）工程質量鑒定征地文號、證號建筑物總面積（M2）水 電 竣 工 工 程 概 況 表竣建01-2表編制單位：編制時間：年 月 日單位：萬元工程名稱設計單位地震烈度地基計算強度建設地址施工單位建設性質監理單位概算批準機關、文號主要工程特征工程進度及工程量計 劃實 際工程投資主壩及廠房主壩壩型工程進度工程投資總投資千瓦投資壩體規格開工日期概算投資廠房類型主體工程開工日期實際投資溢洪道庫容溢洪道型式及尺寸1號機投產日期招標合同總額閘門形式及尺寸2號機投產日期發電部分投資最大泄量3號機投產日期防洪部分投資總庫容（億立方米）4號機投產日期灌溉部分投資有效庫容（億立方米）工程竣工日期航運部分投

29、資水電廠本期裝機容量（MW）主體工程量計 劃實 際固定資產形成率原有裝機容量（MW）土方開挖（立方米）水庫淹沒補償設計實際最終裝機容量（MW）石方開挖（立方米）淹沒土地（畝）保證出力（MW）混凝土（立方米）遷移人口（人）引水流量（億立方米）土方填筑（立方米）補償費用設計年發電量（億度）石方填筑（立方米）人均補償費(元/人)主要臨時工程量計 劃實 際綜合效益防洪能力（萬畝）臨時道路（公理）征地面積文號灌溉能力（萬畝）臨時房屋（立方米）工程質量鑒定年通航能力（萬噸）導流石方開挖(立方米)年漂木能力（萬立方米）導流混凝土澆筑(立方米)導流土石方填筑(立方米)其他基建項目竣工工程概況表竣建01-3表編

30、制單位：編制時間：年 月 日單位：萬元工程名稱設計單位建筑地址施工單位建筑性質監理單位概算批準機關、文號主要工程特征工程進度及工程量占地面積征地面積（M2）工程進度計劃考核建筑面積（M2）開工日期征地文號、證號竣工日期建筑結構特征建筑名稱工程投資概算投資（萬元）實際投資（萬元）建筑結構建筑裝飾投資建筑層次設備工具投資合計其他特征工程造價總造價（萬元）單位造價（萬元）概算造價實際造價固定資產形成率工程質量鑒定竣 工 工 程 決 算 一 覽 表竣建02表編制單位編制日期：年 月 日 單位：元 欄 次行 次 工程項目概（預）算價值實際價值實際較概算建筑工程安裝工程設備價值其它費用合計建筑工程安裝工程

31、設備價值其它費用合計增減額增減率（）123456257891011710合計其中：預計未工工程移交資產總值預計未完工程明細表竣建02表附表編制單位編制日期：年 月 日 單位：元 欄 次行 次 具體工程項目名稱所在地部門計量單位數量概（預）算價值已完成工作量工程全部價值簡要說明金額完成率 建筑工程安裝工程設備價值其它費用合計12345678910111281113合計其它費用支出明細表竣建03表編制單位編制日期：年 月 日 單位：元 欄 次行 次 其他費用項目概算數實 際 數待攤支出固定資產流動資產長期待攤費用無形資產合計1234567837合 計待 攤 支 出 分 攤 計 算 表竣建03附表編

32、制單位編制日期：年 月 日 單位：元 欄 次行 次 系統工程項目其他費用名稱工作量建設單位管理費建設期貸款利息合計123456789381234567891011121314151617181920212223合 計 移 交 使 用 的 財 產 總 表竣建04表 編報單位： 單位：元 欄 次行 次 資產名稱建筑費用設備價值安裝費用攤入費用直接形成的資產移交資產合計12345672+3+4+5+6一、固定資產1建筑物2房屋3需安裝的機械設備4不需安裝的機械設備5工器具及家具二、流動資產1工器具2家具3備品備件三、無形資產四、遞延資產五移交資產總值移 交 資 產 房 屋 及 建 筑 物 一 覽 表

33、編制單位： 竣建04-1表單位：元欄次 行次房屋及建筑物名稱（參照固定資產登記單位填列）結構及層次所在地、部位或使用、保管部門計量單位數量建筑費用攤入費用移交資產價值備注12345678=6+791234567891011121314 151617合計移 交 資 產 安 裝 的 機 械 設 備 一 覽 表竣建04-2表編制單位： 單位：元 欄次 行次機械設備名稱（參照固定資產登記對象填列）規格型號供應單位制造廠家安裝部門或保管使用部門計量單位數量設備基座價值安裝費用攤入費用移交資產價值備注123456788=6+79123456789101112131415161718192021合計移 交

34、資 產 不需要安裝機械設備、工器具及家具一覽表編制單位： 竣建04-3表 單位：元欄次 行次財產名稱規格型號供應單位制造廠家所在地、部位或使用、保管部門計量數量移交資產價值其中備注單位屬固定資產屬流動資產1234568=6+79123456789101112131415161718192021合計移 交 資 產 長 期 待 攤 費 用 、無 形 資 產一 覽 表編制單位： 竣建04-4表 單位：元 欄 次行次資產或項目名稱所在地或使用單位計量單位數量實際價值備注長期待攤費用無形資產1234567123456789101112131415161718合計備注中說明：對方單位、移交協議文號；資產移

35、交、資金劃撥。竣工工程財務決算表竣建05表單位：元資金占用行次金 額資金來源行次金 額一、投資完成額小計1一、資本金小計1 交付使用固定資產2 1、2 交付使用流動資產3 2、3 交付使用無形資產4 3、455667二、基建投資借款78 1、89 2、9二、結余資金小計10 3、10 其中：貨幣資金11 4、11 庫存設備1212 庫存材料13三、債券資金1314 1、1415 2、1516161717資金占用合計18資金來源合計18其 他 費 用 核 算、分 攤 辦 法其 他 費 用會計科目攤入項目備 注一建設場地征用及清理費1包括地上附著物和青苗補償費、安置補償費、土地復墾費等征地費及施工

36、租地費待攤基建支出建筑、安裝、設備2土地使用權出讓金待攤基建支出建筑工程-房屋、建筑物在固定資產-房屋、建筑物下分別設置“土地使用權”科目，分清使用對象的直接計入，否則，在房屋、建筑物間進行分攤3建筑場地布置、原有建筑物和障礙物的拆除、場地平整、地質勘察、建筑場地清理和綠化費建筑工程建筑工程依據財會字199817號文，在建筑工程內分攤二建設項目管理費1建設項目法人管理費待攤基建支出建筑、安裝、設備應扣除為保證工程籌建和建設正常進行，配置必要的辦公設備、生活家具、用具及交通工具中直接形成流動資產或固定資產的費用2前期工程費待攤基建支出建筑、安裝、設備3設備成套服務費在安裝設備設備在設備內分攤，如

37、概算列入設備則不用分攤4備品備件購置費有關資產科目作資產直接移交5工程保險費待攤基建支出按保險對象范圍分攤三項目建設技術服務費1研究實驗費待攤基建支出建筑、安裝、設備剔除能分清服務對象的部分2堪察設計費待攤基建支出建筑、安裝、設備3竣工圖文件編制費待攤基建支出建筑、安裝、設備4設計文件評審費待攤基建支出建筑、安裝、設備5工程監理費待攤基建支出建筑、安裝、設備6設備監造費待攤基建支出設備7電力建設項目后評價工作費待攤基建支出建筑、安裝、設備四生產準備費1管理車輛購置費固定資產2工器具、辦公、生產及生活家具購置費有關資產科目其 他 費 用 核 算、分 攤 辦 法其 他 費 用會計科目攤入項目備 注3生產職工培訓及提前進廠費長期待攤費用4整套啟動試運行費及分系統調試費待攤基建支出安裝工程五其他1施工安全措施補助費待攤基建支出建筑、安裝、設備2工程質量監督檢測費待攤基建支出建筑、安裝、設備3預算定額編制費、勞動定額測定費待攤基建支出建筑、安裝、設備4供電貼費待攤基建支出建筑、安裝、設備新工程不列5大件設備運輸措施費待攤基建支出或需安裝設備設備如能分清受益設備的，直接計入該設備，如不能分清受益對象的，記入“待攤基建支出”，分攤記入受益設備。6環保設施竣工驗收費待攤基建支出建筑、安裝、設備