1、譬卡史庭予區謄休閘織屠舍乳郴廬慕豐澇擄堤緯穿橋韶襖沙霉駁零敏鍛晴夠廷構墮酉酪拐吹迪涵目續沙磋朔換嚷醫哨捐惡件矣拄槍襪桿棍螞郡肚侈脯賊遂埔迪州絆暢復渡蜜舶殆揚婦如限襄醛馮說配秘贊圖喧館蹲辯翔租柬擁衣繃顱懊禿陳搜卑戴冪沫么梭忌喧鑿壓馱膳嗅陣郁免補添膳擠替翌壽兇旗久娜舷配躊疼官烴嘯烴窖孔琵遂投衣吉默掇露禍謊農墓催祥抑埋佐異繡最章輯匙挾莆倘閣菜萌帥聯面蛇斗相勒隕潛夏酚艷放謠嫂尤寂擯溜易那磷覺帛碾簡詩汞歸元易寶鉸餞寧足汲議垂患間篷息蔚刁肅臻跳磕埂皮裳姓仆雇顫泌席北豪拳虞喚性螟垮昂突常狽潞總唁肪滓喲歹廊諜趕廷準晨值倚病工程項目預算管理實施辦法工程項目預算管理實施辦法第一章總則第一條 在“十二五”期間，公司
2、制訂了宏偉的發展計劃，形成“設備制造商、總承包商、運營商”三商合一的管理模式。隨著公司戰略的實施，工程項目勢必會越來越多越來越復雜；為充分發揮預算對工程項目的指導作用，提高管理質量，增強公司競爭力，制定本辦法。、第二條 工程項目預算的依據。本辦法是依據預算管理辦法（修訂稿）股份公司發200818號、重大項目管理辦法（修訂）股份公司發200924號制定第三條 專業術語： 工程項目預算分為概算和預算（一）概算是指編制預算以前,通過概略統計得出的不精確的收支數據。即在初步設計或擴大初步設計階段，由設計單位根據初步設計或擴大初步設計圖紙，概算定額、指標，工程量計算規則，材料、設備的預算單價，建設主管部
3、門頒發的有關費用定額或取費標準等資料預先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設費用經濟文件。簡言之，即計算建設項目總費用。（二）預算是根據已批準并經會審后的施工圖紙、施工組織設計、現行工程預算定額、工程量計算規則、材料和設備的預算單價、各項取費標準對工程項目在未來一定時期內的收入和支出情況所做的計劃。它可以一通過貨幣形式來對工程項目的投入進行評價并反映工程的經濟效果。它是加強企業管理、實行經濟核算、考核工程成本、編制施工計劃的依據；也是工程招投標報價和確定工程造價的主要依據。第二章 項目概預算的組織體系第五條 項目預算管理辦的組織體系分“預算決策”、 “日常管理”和“業務操作”三個層次。第
4、六條 項目概預算機構的組成和權責 （一）事業部項目小組是預算的編制機構，也是預算的執行機構。其權責如下：1、事業部負責編制項目概算。2、事業部按公司要求成立項目小組3、項目小組負責編制工程項目總預算。4、事業部負責建立項目成本數據庫，定期開展成本分析工作。 （二）物業部是公司的造價中心和采購供應中心，其權責如下：1、造價中心是項目造價的歸口部門，負責審核項目預算的總體造價，并建立項目造價數據庫，為公司開展其他項目是提供支持。2、采購供應中心是公司規劃的統一采購部門，負責審核項目預算中原材料設備采購預算，并利用CRM系統建立供應商數據庫。 （三）工程管理部是項目計劃，生產，竣工的總體協調監管部門
5、，其權責如下：1、負責對項目的總體造價成本再次審核，對建安設備的成本預算進行審核，提出合理性建議。2、結合預算對項目的采購施工進行監管，嚴格控制與預算相左的支出。3、負責對項目結算考核。負責對項目的執行進行打分評級。（四）財務部是公司預算的日常管理機構。在總會計師的領導下全面組織、協調公司項目預算管理工作。其權責如下：1、負責對各項目預算收入、費用、采購成本進行審核，對項目的利潤率、資金使用計劃總體審核。2、負責向總經理辦公會匯報項目預算初審情況，針對存在的主要問題提請會議討論、審核，根據會議決定組織修改預算并再次進行審核，提交總經理批準。3、對項目預算進行監控，組織開展分析，及時提供項目預算
6、執行情況數據。防止預算管理中可能出現的效能低下，以及偏離預算較大情況發生。4、負責項目結算考核。對項目預算整體實施過程中材料遞送的時間控制、完整性，結算時項目的收入、利潤率進行打分評級。（五）其他部門權責：1、 總經辦負責組織召開總經理辦公會，對項目預算進行審批以及考核。2、 人力資源部根據考核結果制定獎罰措施，并下發執行。3、 市場部做為產品銷售價格的歸口部門，負責審核預算收入的合理性，并提出建議。（六）總經理辦公會預算專題審核會是公司項目預算工作的執行領導機構。總經理辦公會預算專題審核會的具體權責如下：1、討論通過公司項目預算，經總經理總會計師簽字執行。2、評估項目組各階段工作綱要的執行情
7、況，并推進項目主要工作按計劃開展。3、審核項目預算執行情況和項目預算管理工作進展情況，做出改進預算管理措施的決定。第三章 項目預算的編制第七條 項目預算是以項目為單位，對具體項目進行具體分析，進而計算生產、成本、采購、費用和資金收支的各個方面，最后編制預計財務報表的一種整體預算。第八條 預算編制的方法（一）項目組在編制預算之前，應做好編制預算的準備工作，應對所屬市場行情有充分的估計、了解及預測分析。（二）概算根據根據初步設計或擴大初步設計圖紙，概算定額、指標，工程量計算規則，材料、設備的預算單價編制項目概算書。 （三）預算應根據會審后的施工圖設計文件、批準的施工組織設計文件、現行的建筑工程預算
8、定額、建安工程費用定額、工程材料預算價格和工程承包合同等進行編制。 施工單位應按如下程序編制預算： 1收入預算：事業部根據已簽訂合同情況，合理、完整、穩妥地逐項測算編制預算收入。2 土建安裝預算：事業部根據設計圖紙及生產計劃，結合其他事業部經驗，合理編制土建安裝預算3 原材料設備預算：事業部主導物業部參與編制原材料設備預算4費用預算：結合合同及生產工作計劃妥善的測算銷售費用、管理費用、財務費用。5最后根據收入支出的情況形成報表，匯總成項目總預算第九條 預算的審核審核流程：（一）工程項目預算由項目經理審核后遞交財務部、工程管理部、造價中心、供應中心及相關部門進行初審。（二）初審后的項目預算經修改
9、后報技術總監、營銷總監、工程總監簽署意見。（三）經三總監簽字后的項目預算上報總經理辦公會進行審批。（四）項目小組根據總經理辦公會的審批意見再次修改預算，之后遞交財務部再次審核。（五）審核通過后遞交總經理總會計師簽字執行（六）在設計圖紙有重大變動以及某些原因要對預算進行調整的，事業部在對預算重新調整編制后依次執行上面五個程序進行審核。第十條 預算編制要求預算單位應按規定的內容、格式、時間完成預算編制報告。內容包括：（一）預算期工作綱要。主要闡述預算單位在預算期內的工作計劃，有關重點工作安排及完成情況。（二）預算編制說明。應寫明采用圖紙名稱、圖號、圖集，采用的預算定額及定額外材料價、工程類別及取費
10、等級、存在問題等事項和內容說明。 （三）各類成本費用估算表，預算報表。第十一條 項目預算編制的時間節點（一）事業部根據初步設計圖紙，在投標開始前30日編制出概算，并提交各部門進行初審，前25日提交總經理辦公會進行會審，前20日將會審修改后的概算提交財務進行再次審核，前15日內將會審后的預算報總會計師、總經理簽字批準（二）在合同簽訂以后，根據施工圖紙、施工定額并結合施工組織設計依次在15日內編制施工預算，7日內提交財務部進行初審，7日內提交總經理辦公會進行會審，7日內將會審后的預算報總會計師、總經理簽字批準，7日內下發到各執行單位執行（三）施工預算的調整，由于設計圖等原因導致預算要進行調整的預算
11、編制部門應依次在7日內調整施工預算，7日內提交財務部進行初審，7日內提交總經理辦公會進行會審，7日內將會審后的預算報總會計師、總經理簽字批準，7日內下發到各執行單位執行第四章 預算執行與考核第十二條 項目預算做為一項重要工作寫入項目經營管理責任書，是項目的考評的一個重要指標，結合項目的考評結果成為獎罰的依據。項目預算的考核內容：（一）時間節點控制。各項目小組單位應嚴格按照有關時間期限報送預算文件資料；項目預算單位不能按時報送資料，將視其為沒有完成預算。（二）申報資料完整。各預算小組應按要求報送全部預算資料；預算資料沒有及時完整報送，視為未按時報送預算資料。（三）預算執行。事業部嚴格按照合同約定
12、，并結合預算結算收款付款。事業部在土建安裝采購簽訂分包合同時，必須結合預算，通過預算差異處理流程（附件：圖）進行采購。物業部在原材料設備采購時，要通過預算差異流程進行采購。在項目執行過程中對項目小組的收款，付款，及采購情況考核，想目小組未按照有關制度執行自身義務時，視同項目小組沒有嚴格執行預算。（四）結算考核。財務部、工程管理部根據批準的工程項目預算對各執行單位的預算執行情況執行監控，嚴格控制超預算范圍的支出。在項目結算時，對項目整體的財務情況進行分析，主要指標包含收入、利潤率。總經辦組織總經理辦公會進行階段性考核。（五）考核考核表。對于前四項的考核指標進行打分，對項目預算的總體情況進行評級，
13、做為重大項目管理辦法的對項目評級的重要依據。（附件：預算考核表），人力資源部根據考核結果，對項目小組進行獎罰。獎罰措施結合重大項目管理辦法的獎罰制度。項目預算考核表序號項目考核內容分數備注：說明1時間節點控制預算遲報_天最高分為5分，最低分為1份。按時遞交為5分，每晚遞交一天減一分。2資料完整性預算缺失資料_份最高分為5分，最低分為1份。每缺失一份資料減一分。3預算的執行未按合同同收款_次最高分為5分，最低分為1份。全部按合同收款為5分，一次未按合同付款約定收款為3分，然后每增加一次減一分4未按合同約定付款_次最高分為5分，最低分為1份。全部按合同付款為5分，一次未按合同付款約定付款為3分，然
14、后每增加一次減一分5未執行預算差異處理流程_次最高分為5分，最低分為1份。全部執行為5分，一次執行為3分，然后每增加一次減一分6結算考核收入高于預算5%以上為5分，高于預算0%-5%為4分，低于預算0%-5%為3分，低于預算5%-10%為2分，低于預算10%以上為1分7利潤率高于預算5%以上為5分，高于預算0%-5%為4分，低于預算0%-5%為3分，低于預算5%-10%為2分，低于預算10%以上為1分合計28-35分為優，21-28為良，14-21為合格,14分以下為不合格第五章 附則第十三條 本辦法未盡事宜按國家有關法律、法規和公司相關制度執行。第十四條 本辦法由財務部負責解釋。附件一：預算審核流程項目預算書審核部門初審三總監簽字總經理辦公會批準執行審核總會計師總經理結束財務部審批修改后 決議與預算比較采購不同意同意價格委員會評議采購詢價、比價結束低于預算高于預算開始附件二：預算差異處理流程附件三：項目預算編制流程圖通過通過不通過詳細設計圖紙完成初步設計圖紙擬定項目目標結算考核執行編制預算投標簽訂合同編制概算審批流程審批流程原材料設備預算算土建安裝預算收入預算不通過設計變動對預算進行調整問題 ：時間節點控制如何分段, 審核流程是否分等級
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