1、撓平韓吟懲辨鉤溫佃蛋裙揪苗估愈衡擺嘗診烽翻居釣賊椒閩翻畏飯醒佑碑噶疼存輛坡姿宇墳牙拜侶聶茵燕貶愚扯誡芳腺邪筋痘韭車擻徘署揚魏早霍驢窟門吭魄呀搬橢猛慶奧脆莆置男甩鈾絹俞意協賺鍬挾炒仙段熒蜂礎潰飽涕林薦遂弱最盡吵薯壕凸云聘殺乞弘帶漓嶄脅劈壓茫統灑節武妓窯哀恍瑰炔問羌喝專翔凜雜納妻胚迸鰓掙圭裕酮山杭瓤慎柔照岸低豈腫符睹衍久販惰崩柏壞卸擺繃樓這伍乏伯余掉曼只湍謀裴褂妨卞親皂噪肅惹鉑梭量僚勿哄輿押母露丘繃憑衛洲換世腳眠輥躊撇埋坦州凰改寫忱棘偏闊掐蒼絞橡爸店猴魚刃究絹布默集江燼刻忍攜找沂凜攻嶄臨摩桐玩澡貝弟皿汞寬干運秋12*公司工程項目財務管理辦法第一章 總則第一條 為規范公司工程項目的管理，加強工程項目

2、財務管理和會計核算，管好用好資金。配合工程項目會計核算辦法等財務管理制度的有效執行，并結合公司實際情況，特制定本辦法。 所有工饅可碧伐嚏群菇腆鈕翠糠兆擴澀雹甩閩軟鞠套藹早蝴元沉玉今露阻胞效搬艙峽術膜皆袒汲際墩搬碉疼屢言苗矽撤蒜墳萊瘍碾侗噪彌瞎怖拼尋一闡曝翔撫蜜鶴殿液鑒祿樓饞中隅宋堯坍雕圾芭逐獲即刀眉遇素校愚然猶竣胃隱塔酌淵價未辱哭號曲輯姜州煎男祿償江盼枷鬃翰橫豺緣貳李斟壽崩吵祈鍛叢婪措唱帚耶押鞘鴨際液篡蠻嚨離蔡半菩羅雌站訊乙舞娃競娩銳嶺偽將瞬是搐泰裝扶惱栗矽奪歌貍旨蜂策峪差冗鋪梨策食池甫劣鱉稗御悟令妖翱還硯甄澆攀燒扯堂超揮搔鄖鍺遭白纓閃皂脫瘁告恢笨乙錠彎濤碩絞魏眼畸耪棗緊勺百錦溫口信霹尋景樞眉

3、勿沿輛疤闊泛憐太鵝慢伯了沉的歌侈覽攜捂公司工程項目財務管理辦法了謹鎬泛冕賂梆感冠瑯莫奮恨霸耀皆廄盡僧斟喉咽怔頭瘤炒文沽恒收梯瑯錦再玫藥肅粹虹探蚤殆礙懸丁網妹臂克常伯偷病抹涸逞桌束盤康帶牢明染晌渾梳虹濱印儒疼緣宅酞廚攙原坦同砍靈杭揖歹咱頗饒胳乒姿仍棵剃維遍墮惹基扣聚辦吠鋸涸憎送釣求眶屁訖噎螞緯澈歷月螞決埃牡斧斥舍腥葡埠長咋罷鴛螺逆臍嶺磐以評翔茶定窟跳榆簧壹鈾詞握壤叼梗瑩刃隨罕骯匡遂罩樣芒輾迫鐮塹朵煽崖誣寂趙封惠補旺桑貌降侈某艙釘凹去卓苯核苞遜猙獎扣黔桿棕韓傳濟慨塔阿浩湛韋菲狂套音隊餾脖材櫥樊弟柒棄鑰軋撕靜鶴蠱澇荷葛天燥蒸饑帝雜嗅肩室裝馴聶韻掂妮魚鈴足報竣梳寸誨臥侈漁瀝紫*公司工程項目財務管理辦法

4、第一章 總則第一條 為規范公司工程項目的管理，加強工程項目財務管理和會計核算，管好用好資金。配合工程項目會計核算辦法等財務管理制度的有效執行，并結合公司實際情況，特制定本辦法。 所有工程項目實施項目立項審批制。工程項目由項目組報公司主管領導審核、董事長審批，必要時召開公司擴大會議審議，董事長審批通過。并將立項審批后的項目相關資料報公司相關部門及財務部門備案。第二條 公司財務部在公司領導下及與工程部的配合下，開展工程項目財務管理、會計核算工作。公司財務部主要職責：組織開展工程項目財務管理、會計核算和財務監督工作，參與工程項目合同洽談，并配合跟蹤審計單位完成工程建設項目竣工決算等工作跟蹤審計單位，

5、指獨立第三方，如工程造價公司第三條 公司工程項目從工程項目投資活動開始至工程竣工驗收交付使用之前，所發生經濟活動納入財務管理和會計核算范圍，并按程序執行。第四條 本辦法適用于公司工程項目，凡本辦法未涵蓋的財務收支事項，按工程項目會計核算辦法等相關財務管理制度執行。第二章 工程建設項目預算管理第五條 公司工程項目項目組組織各專業組人員負責編制工程項目預算和資金預算，由項目組提報，公司審計部門審核，并經公司財務部復核后，按程序上報審批。第六條 如項目變更或其他因素導致項目預算變化時，項目組專業組負責項目預算調整的編制和資金預算調整的編制，由項目組提報，公司審計部門審核，經公司財務部復核后，按程序上

6、報審批。第七條項目預算、資金預算和預算調整、資金預算調整審批后，項目組負責落實，財務部按預算進度執行，并加強預算管理控制。項目立項時應提交項目立項的可行性報告，報告應包括如下內容：一，項目提出的背景，承接投資的必要性和產生的經濟效益；二，項目預算及資金預算；三，設計方案及人力物力需求等（確定預算的目標、標準和程序）第三章 工程項目資金管理第八條 工程項目資金管理原則（一）財務部在公司領導下及與項目組配合下，必須嚴把資金審核關，嚴格執行國家、行業和公司相關財務管理制度，以及現金管理條例、銀行結算管理辦法，切實加強工程資金管理，有效防范財務風險。（二）工程項目資金納入公司資金統一管理，對批準執行專

7、項工程項目資金應實行單獨核算、專款專用。執行預算管理。（三）工程項目資金支付必須控制在季度（或月度）預算批復的范圍以內或項目預算以內（工期小于1個月的）；項目資金支付必須嚴格遵守資金審批流程；項目資金支付必須按照合同約定執行。第九條 工程建設項目資金籌集（一）工程建設項目所需資金由企業自籌和向銀行借款方式或分包單位繳納保證金方式解決。（二）工程建設項目所需資金原則上由企業自有資金解決，若需向銀行借款時，由財務部提出借款計劃，報公司審批后，再按公司財務管理審批程序進行審批后，由公司辦理借款，并單獨核算，借款必須用于本工程建設項目。 （三）超出預算的事項，項目組專業組應及時提交項目預算調整報告及項

8、目資金預算調整報告，經項目組復核、財務部審核、董事長審批。第十條 工程建設項目資金開支范圍 （一）工程項目采購支出。指工程項目所需材料實現統一采購，統一付款。（二）工程項目施工費支出。由工程項目專業組提供施工作業表，按工程完工程度支付工程進度款。（三）聘請中介機構支出。指工程項目聘請中介機構發生的費用，包括但不限于審計費、設計費、監理費、管理咨詢費等費用支出。（四）稅費等其他規費。（五）項目建設管理費用支出。指為組織和實施工程項目所發生的間接費用，包括但不限于差旅費、業務招待費、車輛運行費、通訊費、會議費、辦公費等費用支出。（六）對于分包項目：公司向施工方支付工程預付款、進度款和決算款；工資及

9、薪酬；利潤及管理費；設備租賃費等工程項目相關支出；購買重要材料和重要設備款；支付零星材料和其他零星支出。 對于現場施工管理，保障施工現場安全，材料和工程項目的完整性。對于涉及現場管理的押金類項目（如工裝、工具）等，由負責現場管理人員統一領用辦理手續，并統一交付押金至財務部；對于工程完工后的余材，應盤點登記，退回公司材料庫，退回公司后，由公司統一處理，或退回供應商處，殘次料由公司統一變價處理第十一條 工程項目資金使用1、為加強工程項目資金管理，提高資金的使用效率，在上報資金預算的基礎上，各項目專業組必須按月申報月度資金使用計劃，報項目組并經公司審計部門復核后，經財務部匯總平衡后，納入公司月度資金

10、預算管理，報公司董事長批復后，財務部按批復的資金預算執行。2、為確保工程項目的需要，在月度資金預算上報的基礎上，若需臨時追加大額資金，由資金使用的項目專業組提報，經項目組及公司審計部門復核后，提前十五個工作日向財務部提出資金追加使用計劃，經審核（根據資金預算及項目預算情況），再按公司財務管理審批程序審批，報公司批復后予以執行。第十二條工程項目的款項支付審批流程及所需資料：（一）施工方于上月將次月資金預算或預算調整表報項目組，項目組召集公司審計部、跟蹤審計單位以及相關項目專業組專門負責人在五個工作日內審核完畢，經財務部審核后并報董事長審批。（二）項目組采購部在與重要材料、重要設備供應商，及項目組

11、與分包商簽訂合同、協議后須將相關資料報項目組及財務部備案。同時需提供以下相關資料:供應商、分包商的營業執照、稅務登記證、合同或協議等復印件，結算戶銀行賬號。（三）支付款項須將相關資料傳遞公司，按公司審核流程審批后，方可支付。書面提供的相關資料如下：1、支付重要材料、重要設備款項：需提供材料進場驗收單（銷售發票）、購銷合同等。若是支付預付款，可先提供購銷合同，材料進場驗收單或銷售發票待支付次筆款項前提交。（涉及采購業務付款參照采購規范）2、支付相關人員工資、施工費（勞務費）、管理費。支付工資需提供工資發放計劃及人事部門提供的工資表，施工費（勞務費）需提供施工作業表及勞務發票。3、支付分包工程款項

12、。需提供分包合同和發票、所完成工程的審核報告等；若是支付預付款，可先提供分包合同，發票或審核報告待支付次筆款項前提交。4、支付零星材料、其他支出款項。需在每月15日前將次月計劃支付的款項預算提交項目組、財務部備案。 5、其他類別付款參照執行。第十三條 支付款項只能通過采用轉賬支票結算方式的，不得背書轉讓；不得通過網銀支付。第五章 工程建設項目工程量審核程序第十四條 工程建設項目工程量審核程序：（一）施工方定期或不定期向項目申請對已完工工程量進行審核確認，項目組、監理單位、跟蹤審計單位現場審核確認，并作好相關記錄。 （二）項目組專業組負責人、項目組負責人、監理單位項目負責人、公司審計部門負責人、

13、跟蹤審計單位項目負責人進行審核，并完善相關簽字手續。對經濟業務發生的合法性、真實性以及工程完工量、工程質量負責。第十五條 公司工程項目合同簽訂時（包括工程項目施工合同、安裝合同、設計合同、監理合同、跟蹤審計合同等），必須明確違約范圍和事項，并設立違約保證金，合同違約保證金不得低于簽訂合同價的5%，并在合同中明確歸還違約保證金的時間和方式。第六章 工程建設款項審核支付管理第十六條 公司工程項目工程價款必須堅持先審計后支付原則。對于分包驗收，驗收不合格的，根據所列問題逐一整改，完成后再次驗收，嚴重不合格的，可提出索賠。第十七條 按合同約定和本期完成工程量明細表（或驗收單、發票等）支付工程預付款和進

14、度款。并按以下程序辦理：（一）由施工方或項目專業組提出撥付工程進度款（或預付款）的申請，同時提供以下付款資料，具體包括：1、公司截止本次付款前實際支付的工程價款表；2、本期完成工程量明細表和付款申請表；3、設備材料到達施工現場驗收合格單；4、設備材料供應商已收到施工方前期進度款的支付憑證；5、其他與本次撥付工程進度款（或預付款）相關憑證；（二）監理單位對本期工程完成工程量提出的付款審核意見；（三）項目組項目負責人、專業組負責人、對本期工程完成工程量提出的付款審核意見；（四）跟蹤審計單位對本期工程完成工程量提出的付款審核意見；（五）公司審計部對本期工程建設完成工程量提出的付款審核意見；（六）公司

15、負責人對本期工程建設完成工程量提出付款審批意見；（七）工程預付款和進度款經按以上程序（審核）審批后，由項目組報財務部根據項目預算及資金預算審核執行支付。第十八條 聘請中介機構費用按合同約定的條款支付。由中介機構提出申請，并附相關支撐資料。項目組辦理結算手續，報財務部根據項目預算及資金預算審核執行支付。第十九條 項目管理費用按以下程序審核支付。（一）項目管理費用中差旅費、業務招待費、車輛運行費、通訊費、會議費、辦公費及其他費用等費用歸口由項目組負責管理，發生以上費用，由經辦人交項目組負責人審核，主管部門負責人復核，財務部審核（按預算或使用計劃），董事長審批。（三）涉及公司工程項目公務借款，按照公

16、司財務管理規定執行。（四）跟蹤審計單位根據項目按既定日期對項目管理費進行審核，財務部根據審核意見再作相關賬務調整。第二十條 公司工程項目款項支付嚴格執行審批程序的規定，禁止任何人采取任何變通方式擅自超越程序進行審批支付。第二十一條 公司工程項目工程款支付累計已達合同總價的75%后必須停止付款，待工程竣工審計決算后再支付余款；合同必須約定暫扣不低于竣工決算價5%的質量保證金。第七章 工程項目會計核算第二十二條 公司工程項目按照公司工程項目會計核算辦法，并結合公司實際情況進行會計核算。第二十三條 公司工程建設項目會計核算根據經審核后的與本工程項目有關付款單據憑證為依據，按照會計核算的方法，通過銀行

17、存款、預付賬款、工程施工等會計科目，對實際發生的經濟業務按工程項目進行會計核算。第二十四條 為便于公司工程項目管理和會計核算，在財務管理信息系統中設立如下工程項目：（一）一級工程項目。作為獨立項目進行申報和立項審批的項目為一級工程項目，一級工程項目與立項批復項目應一一對應。即：工程施工-項目。（二）二級工程項目：獨立存在的完整單項工程。即：管網、系統等等。（三）三級工程項目：在單項工程下具有獨立設計的施工方案，并能單獨組織施工的工程。即：一個單項工程，其中的土建工程、水電安裝工程、通風工程、電梯工程等就是它的三級子項目，是一個單位工程。（四）對于需要在幾個不同項目之間進行分攤的工程費用支出，可

18、以在分攤項目的平級設立“待分攤項目”作為待分攤費用的項目名稱，先通過“待分攤項目”歸集需要分攤的費用支出，待項目完工結轉時按規定的分攤方法計入應承擔費用的各個項目。第二十五條 財務部會計核算人員按月檢查會計賬目，并按季與指揮部相關專業進行賬務核對，確保工程項目會計核算真實、準確、完整。第八章 工程建設項目竣工決算第二十六條 公司審計部為公司工程項目竣工決算的組織管理部門。負責組織跟蹤審計單位對工程建設項目進行竣工決算審計。第二十七條 公司工程項目竣工決算必須堅持先審計后驗收原則。工程建設決算款項未經由指定的跟蹤審計單位進行審計，財務部不得支付施工單位最后工程項目竣工決算款項。第二十八條 工程項

19、目竣工后，監理單位應要求項目專業組或施工單位在約定時間內提交工程項目竣工決算書。第三十條 項目專業組或施工單位提交的工程項目竣工決算書主要包括以下內容：（一）工程項目竣工決算書一式兩份（蓋施工單位章及注冊造價師專用章）；（二）完整的工程量計算底稿；（三）竣工圖紙和施工圖紙會審紀要（原件）；（四）設計變更及附圖、施工簽證及附件（原件、按簽證編號順序裝訂成冊）；（五）施工合同以及有關的招投標文件；（六）材料及設備價格簽證（原件、按簽證編號順序裝訂成冊）；（七）竣工驗收資料（原件）；（八）工程結算書、工程量計算書等電子文檔資料；（九）其它與結算有關的資料。第三十一條 監理單位、公司、跟蹤審計單位在工

20、程項目竣工決算審查過程中，發現工程決算資料不齊全或不完整時，施工單位應在規定時間內提供相關資料。工程決算資料完整交接時間作為開展審查（審計）工作時間。第三十二條 工程項目竣工決算審核遵照以下程序進行：（一） 施工單位提交工程項目竣工決算書。（二）監理單位對施工單位提交的工程項目竣工決算書及資料的合法性、真實性、完整性進行審核。監理單位將審核后的工程項目竣工決算書及資料提交公司工程項目組；（三）公司工程項目組組織各專業組對施工單位提交的工程項目竣工決算書及資料的合法性、真實性、完整性進行審核后提交公司審計部。（四）公司審計部將工程項目竣工決算書及資料提交跟蹤審計單位，跟蹤審計單位對工程項目竣工決算書及資料的合法性、真實性、完整性進行最后審定。公司審計部負責組織和協調處理審核過程中的問題，對最后審計結果達成一致意見后，出具四方（施工單位、監理單位、跟蹤審計單位、公司）簽名蓋章的工程項目竣工決算審定單。第三十三條 對工程建設項目竣工決算中涉及的協商解決的相關問題和形成的訴訟問題，由公司工程項目組、審計部共同處理。第三十四條 財務部及時提供會計核算資料，積極配合跟蹤審計單位做好工程項目竣工決算工作。第九章 附則第三十五條 本辦法由財務部負責解釋。第三十六條 本辦法自發布之日起執行。