1、重慶煙草工業(yè)有限責(zé)任公司易地技術(shù)改造工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為規(guī)范公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理，加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，管好用好資金。根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)煙草總公司煙草行業(yè)投資項(xiàng)目管理辦法、川渝中煙工業(yè)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法和工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法等相關(guān)制度，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第二條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理在公司及工程建設(shè)指揮部的領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。公司工程建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)組”）主要職責(zé)：組織開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，參與工程項(xiàng)目合同洽談，并配合跟蹤審計(jì)單

2、位完成工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算，按竣工決算確定的數(shù)額進(jìn)行轉(zhuǎn)“固”后，劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)所屬分廠。第三條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目從工程項(xiàng)目投資活動(dòng)開(kāi)始至工程竣工驗(yàn)收交付使用之前，所發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算范圍，并按程序?qū)徟Ц丁５谒臈l 本辦法適用于公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目，凡本辦法未涵蓋的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，按川渝中煙工業(yè)公司和重慶煙草工業(yè)有限責(zé)任公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第二章 工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算管理第五條 公司工程項(xiàng)目建設(shè)指揮部辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部辦公室”）組織各專(zhuān)業(yè)組負(fù)責(zé)編制工程建設(shè)年度項(xiàng)目預(yù)算和年度資金預(yù)算，財(cái)務(wù)組復(fù)核后，由指揮部辦公室提交公司預(yù)算管理辦公室匯總編入公司年度資本性支出預(yù)算，經(jīng)

3、公司預(yù)算管理委員會(huì)審核后，按程序上報(bào)審批。第六條指揮部辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整的編制和資金預(yù)算調(diào)整的編制，財(cái)務(wù)組復(fù)核，由指揮部辦公室提交公司預(yù)算管理辦公室匯總編入公司資本性支出預(yù)算調(diào)整和資金預(yù)算調(diào)整，經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核后，按程序上報(bào)審批。第七條 年度項(xiàng)目預(yù)算、年度資金預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、資金預(yù)算調(diào)整審批后，指揮部辦公室負(fù)責(zé)分解落實(shí)，各專(zhuān)業(yè)組按分解的預(yù)算目標(biāo)組織實(shí)施，財(cái)務(wù)組按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，并加強(qiáng)預(yù)算管理控制。第三章 工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理第八條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理原則（一）財(cái)務(wù)組在公司及工程指揮部的領(lǐng)導(dǎo)下，必須嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)、川渝公司和公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，以及現(xiàn)金管理?xiàng)l

4、例、銀行結(jié)算管理辦法，切實(shí)加強(qiáng)工程建設(shè)資金管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）工程建設(shè)項(xiàng)目資金納入公司資金統(tǒng)一管理，對(duì)批準(zhǔn)需實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)融資的工程項(xiàng)目資金應(yīng)實(shí)行單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用。（三）工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付必須控制在年度（或月度）預(yù)算批復(fù)的范圍以內(nèi)；項(xiàng)目資金支付必須嚴(yán)格遵守資金審批流程；項(xiàng)目資金支付必須按照合同約定執(zhí)行。第九條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金籌集（一）工程建設(shè)項(xiàng)目所需資金由企業(yè)自籌和向銀行借款方式解決。（二）工程建設(shè)項(xiàng)目所需資金原則上由企業(yè)自有資金解決，若需向銀行借款時(shí)，由財(cái)務(wù)組提出借款計(jì)劃，報(bào)指揮部指揮長(zhǎng)審批后，再按公司財(cái)務(wù)管理審批程序進(jìn)行審批后，由公司財(cái)務(wù)管理部向銀行辦理借款，并單獨(dú)核算，借款必須

5、用于本工程建設(shè)項(xiàng)目。 第十條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金開(kāi)支范圍 （一）建筑安裝工程支出。指工程項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、裝飾工程、綠化工程等支出。（二）設(shè)備及工程物資購(gòu)置支出。指工程項(xiàng)目發(fā)生的采購(gòu)設(shè)備及工程物資支出。（三）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)支出。指工程項(xiàng)目聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用，包括但不限于審計(jì)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、管理咨詢費(fèi)等費(fèi)用支出。（四）購(gòu)置土地支出及其他規(guī)費(fèi)。指工程項(xiàng)目發(fā)生的購(gòu)置土地支出及其他規(guī)費(fèi)等費(fèi)用支出。（五）項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)用支出。指為組織和實(shí)施工程項(xiàng)目所發(fā)生的間接費(fèi)用，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用支出。第十一條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金使用1、為加強(qiáng)工程項(xiàng)目資

6、金管理，提高資金的使用效率，在上報(bào)年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，各專(zhuān)業(yè)組必須按月申報(bào)月度資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)組匯總平衡后報(bào)指揮長(zhǎng)審批，納入公司月度資金預(yù)算管理，報(bào)川渝公司批復(fù)后，財(cái)務(wù)組按批復(fù)的資金預(yù)算執(zhí)行。2、為確保工程建設(shè)的需要，在月度資金預(yù)算上報(bào)的基礎(chǔ)上，若需臨時(shí)追加大額資金，由資金使用的專(zhuān)業(yè)組提前五個(gè)工作日向財(cái)務(wù)組提出資金追加使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)組及時(shí)報(bào)指揮長(zhǎng)審批，再按公司財(cái)務(wù)管理審批程序?qū)徟螅瑘?bào)川渝公司批復(fù)后予以執(zhí)行。第四章 工程建設(shè)項(xiàng)目共管賬戶管理第十二條 凡土建、安裝工程施工合同金額在300萬(wàn)元以上的，施工方或供應(yīng)商必須設(shè)立共管賬戶，公司支付施工方所有土建、安裝工程施工合同款項(xiàng)必須劃入銀行共管賬

7、戶，同時(shí)對(duì)該共管賬戶資金使用進(jìn)行監(jiān)管。第十三條 施工方與公司在事先約定的銀行中選擇一家銀行開(kāi)立壹個(gè)共管賬戶，簽訂“施工方、公司、開(kāi)戶銀行”三方銀行賬戶共管協(xié)議，在協(xié)議中明確三方的權(quán)利和義務(wù)。第十四條 銀行共管賬戶在共管期內(nèi)僅用于施工方中標(biāo)工程項(xiàng)目的資金收支使用。具體范圍包括：（一）公司向施工方支付工程預(yù)付款、進(jìn)度款和決算款；工資及薪酬；利潤(rùn)及管理費(fèi)；設(shè)備租賃費(fèi)以及采購(gòu)費(fèi)等工程項(xiàng)目相關(guān)支出。（二）購(gòu)買(mǎi)重要材料和重要設(shè)備款。重要材料是指在同一個(gè)土建、安裝工程施工合同內(nèi)，施工方采購(gòu)金額在30萬(wàn)元以上的同類(lèi)材料和器件；重要設(shè)備是指在同一土建、安裝工程承包合同內(nèi)，施工方采購(gòu)的單臺(tái)設(shè)備金額在3萬(wàn)元以上的設(shè)

8、備。（三）施工方支付給分包方的工程進(jìn)度款項(xiàng)。（四）支付零星材料和其他零星支出。第十五條 銀行共管賬戶工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付審批流程及所需資料：（一）施工方于上月將次月資金預(yù)算或預(yù)算調(diào)整表報(bào)指揮部辦公室，辦公室召集財(cái)務(wù)組、跟蹤審計(jì)單位以及相關(guān)專(zhuān)業(yè)組在五個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，并提交公司審計(jì)部復(fù)核后，由財(cái)務(wù)組報(bào)副指揮長(zhǎng)和指揮長(zhǎng)審批。（二）施工方在與重要材料、重要設(shè)備供應(yīng)商及分包商簽訂合同、協(xié)議后須將相關(guān)資料報(bào)指揮部辦公室備案。同時(shí)需提供以下相關(guān)資料:供應(yīng)商、分包商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、合同或協(xié)議等復(fù)印件，結(jié)算戶銀行賬號(hào)。（三）施工方支付款項(xiàng)實(shí)行書(shū)面告知制度。支付款項(xiàng)前，施工方須將相關(guān)資料告知公司，按公司

9、審核流程審批后，方可通過(guò)銀行支付。施工方付款需書(shū)面提供的相關(guān)資料如下：1、支付重要材料、重要設(shè)備款項(xiàng)：需提供材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單（銷(xiāo)售發(fā)票）、購(gòu)銷(xiāo)合同等。若是支付預(yù)付款，可先提供購(gòu)銷(xiāo)合同，材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單或銷(xiāo)售發(fā)票待支付次筆款項(xiàng)前提交。2、支付人員工資、勞務(wù)費(fèi)、利潤(rùn)及管理費(fèi)。需提供工資發(fā)放計(jì)劃或者勞務(wù)供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)發(fā)票以及申請(qǐng)書(shū)。預(yù)付款部分不得支付利潤(rùn)及管理費(fèi)。3、支付分包工程款項(xiàng)。需提供分包合同和發(fā)票、所完成工程的審核報(bào)告等；若是支付預(yù)付款，可先提供分包合同，發(fā)票或?qū)徍藞?bào)告待支付次筆款項(xiàng)前提交。4、支付零星材料、其他支出款項(xiàng)。需在每月15日前將次月計(jì)劃支付的款項(xiàng)預(yù)算提交指揮部辦公室、財(cái)務(wù)組備案，在支付

10、時(shí)將款項(xiàng)匯總轉(zhuǎn)入施工方基本賬戶。5、其他類(lèi)別付款參照?qǐng)?zhí)行。第十六條 銀行共管賬戶的支付只能通過(guò)開(kāi)戶銀行柜臺(tái)支付方式（即不能同城通兌及支票倒交，必須在開(kāi)戶銀行指定柜臺(tái)支付）；銀行共管賬戶采用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)汇y行共管賬戶只能開(kāi)通網(wǎng)銀查詢功能，不能開(kāi)通網(wǎng)銀支付功能。第十七條 銀行賬戶共管協(xié)議經(jīng)“施工方、公司、開(kāi)戶銀行”三方簽字確認(rèn)后，各方必須嚴(yán)格遵守，任何一方如不履行或不遵守協(xié)議由此造成的經(jīng)濟(jì)損失和引起的一切法律責(zé)任均由違約方全部承擔(dān)。第五章 工程建設(shè)項(xiàng)目工程量審核程序第十八條 工程建設(shè)項(xiàng)目工程量審核程序：（一）施工方定期或不定期向指揮部專(zhuān)業(yè)組申請(qǐng)對(duì)已完工工程量進(jìn)行審核確認(rèn)，指揮部

11、專(zhuān)業(yè)組、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位現(xiàn)場(chǎng)審核確認(rèn)，并作好相關(guān)記錄。 （二）專(zhuān)業(yè)組經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、指揮部分管副指揮長(zhǎng)、監(jiān)理單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、跟蹤審計(jì)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，并完善相關(guān)簽字手續(xù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法性、真實(shí)性以及工程完工量、工程質(zhì)量負(fù)責(zé)。第十九條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目合同簽訂時(shí)（包括工程項(xiàng)目施工合同、安裝合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、跟蹤審計(jì)合同等），必須明確違約范圍和事項(xiàng)，并設(shè)立違約保證金，合同違約保證金不得低于簽訂合同價(jià)的5%，并在合同中明確歸還違約保證金的時(shí)間和方式。第六章 工程建設(shè)款項(xiàng)審核支付管理第二十條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款必須堅(jiān)持先審計(jì)后支付原則。第二十條 土地購(gòu)置

12、款及相關(guān)規(guī)費(fèi)按合同約定條款支付，由指揮部專(zhuān)業(yè)組依據(jù)合同（協(xié)議）、結(jié)算發(fā)票等辦理結(jié)算手續(xù)，專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)復(fù)核，副指揮長(zhǎng)、跟蹤審計(jì)、審計(jì)部審核、指揮長(zhǎng)審批后，由指揮部辦公室統(tǒng)一由錄入財(cái)務(wù)NC系統(tǒng)，財(cái)務(wù)組審核支付。第二十一條 建筑安裝、設(shè)備購(gòu)置、工程物資按合同約定和本期完成工程量明細(xì)表（或設(shè)備物資驗(yàn)收單、發(fā)票等）支付工程預(yù)付款和進(jìn)度款。并按以下程序辦理：（一）由施工方（供應(yīng)商）提出撥付工程進(jìn)度款（或預(yù)付款）的申請(qǐng)，同時(shí)提供以下付款資料，具體包括：1、公司截止本次付款前實(shí)際支付的工程價(jià)款表；2、本期完成工程量明細(xì)表和付款申請(qǐng)表；3、設(shè)備材料到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收合格單；4、設(shè)備材料供應(yīng)商已收到施工方前期進(jìn)度款的

13、支付憑證；5、其他與本次撥付工程進(jìn)度款（或預(yù)付款）相關(guān)憑證；（二）監(jiān)理單位對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；（三）指揮部專(zhuān)業(yè)組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)、分管副指揮長(zhǎng)對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；（四）跟蹤審計(jì)單位對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；（五）公司審計(jì)部門(mén)對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；（六）指揮部指揮長(zhǎng)對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出付款審核意見(jiàn)；（七）工程預(yù)付款和進(jìn)度款經(jīng)按以上程序（審核）審批后，由指揮部辦公室統(tǒng)一由錄入財(cái)務(wù)NC系統(tǒng)，財(cái)務(wù)組審核支付。第二十四條 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用按合同約定的條款支付。由中介機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附相關(guān)支撐資料。指揮部

14、辦公室辦理結(jié)算手續(xù)，專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)復(fù)核，副指揮長(zhǎng)、審計(jì)部審核、指揮長(zhǎng)審批后，由指揮部辦公室統(tǒng)一由錄入財(cái)務(wù)NC系統(tǒng)，財(cái)務(wù)審核支付。第二十五條 項(xiàng)目管理費(fèi)用按以下程序?qū)徍酥Ц丁＃ㄒ唬╉?xiàng)目管理費(fèi)用中差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用歸口由指揮部辦公室負(fù)責(zé)管理，各專(zhuān)業(yè)組發(fā)生以上費(fèi)用，由各專(zhuān)業(yè)組負(fù)責(zé)人審核后，交指揮部辦公室復(fù)核，報(bào)副指揮長(zhǎng)或指揮長(zhǎng)審批。（二）項(xiàng)目管理費(fèi)其他費(fèi)用由各專(zhuān)業(yè)組負(fù)責(zé)辦理結(jié)算，專(zhuān)業(yè)組負(fù)責(zé)人審核后，交指揮部辦公室復(fù)核，報(bào)副指揮長(zhǎng)或指揮長(zhǎng)審批。（三）涉及公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目公務(wù)借款，按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。（四）項(xiàng)目管理所有費(fèi)用經(jīng)審批后，由指揮部辦公室備案，

15、并統(tǒng)一由錄入財(cái)務(wù)NC系統(tǒng)，財(cái)務(wù)組審核支付。（五）跟蹤審計(jì)單位按季對(duì)項(xiàng)目管理費(fèi)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)組根據(jù)審核意見(jiàn)再作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。第二十六條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目款項(xiàng)支付嚴(yán)格執(zhí)行審批程序的規(guī)定，禁止任何人采取任何變通方式擅自超越程序進(jìn)行審批支付。第二十七條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付累計(jì)已達(dá)合同總價(jià)的75%后必須停止付款，待工程竣工審計(jì)決算后再支付余款；合同必須約定暫扣不低于竣工決算價(jià)5%的質(zhì)量保證金。第七章 工程建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算第二十八條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目按照川渝中煙工業(yè)公司工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二十九條 公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算根據(jù)經(jīng)審

16、核后的與本工程項(xiàng)目有關(guān)付款單據(jù)憑證為依據(jù)，按照會(huì)計(jì)核算的方法，通過(guò)銀行存款、預(yù)付賬款、在建工程、借款費(fèi)用等會(huì)計(jì)科目，對(duì)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第三十條 為便于公司易地技改工程項(xiàng)目管理和會(huì)計(jì)核算，在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中設(shè)立如下工程項(xiàng)目：（一）一級(jí)工程項(xiàng)目。作為獨(dú)立項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)和立項(xiàng)審批的項(xiàng)目為一級(jí)工程項(xiàng)目，一級(jí)工程項(xiàng)目與立項(xiàng)批復(fù)項(xiàng)目應(yīng)一一對(duì)應(yīng)。即：在建工程-涪陵分廠易地技術(shù)改造項(xiàng)目。（二）二級(jí)工程項(xiàng)目：建成后可以單獨(dú)投入使用，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益或效能，能夠獨(dú)立存在的完整單項(xiàng)工程。即：廠房、倉(cāng)庫(kù)、辦公樓、實(shí)驗(yàn)室、食堂、生產(chǎn)線、動(dòng)力系統(tǒng)等。（三）三級(jí)工程項(xiàng)目：在單項(xiàng)工程下具有獨(dú)立設(shè)計(jì)的施工

17、方案，并能單獨(dú)組織施工的工程。即：一棟廠房項(xiàng)目是一個(gè)單項(xiàng)工程，其中的土建工程、水電安裝工程、通風(fēng)工程、電梯工程等就是它的三級(jí)子項(xiàng)目，是一個(gè)單位工程。（四）對(duì)于需要在幾個(gè)不同項(xiàng)目之間進(jìn)行分?jǐn)偟墓こ藤M(fèi)用支出，可以在分?jǐn)傢?xiàng)目的平級(jí)設(shè)立“待分?jǐn)傢?xiàng)目”作為待分?jǐn)傎M(fèi)用的項(xiàng)目名稱(chēng)，先通過(guò)“待分?jǐn)傢?xiàng)目”歸集需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用支出，待項(xiàng)目完工結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按規(guī)定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)入應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目。第三十一條財(cái)務(wù)組會(huì)計(jì)核算人員按月檢查會(huì)計(jì)賬目，并按季與指揮部相關(guān)專(zhuān)業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第八章 工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算第三十二條 公司審計(jì)部為公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的組織管理部門(mén)。負(fù)責(zé)組織跟

18、蹤審計(jì)單位對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。第三十三條公司易地技改工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算必須堅(jiān)持先審計(jì)后驗(yàn)收原則。工程建設(shè)決算款項(xiàng)未經(jīng)由國(guó)家局指定的跟蹤審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，財(cái)務(wù)組不得支付施工單位最后工程項(xiàng)目竣工決算款項(xiàng)。第三十四條 工程建設(shè)項(xiàng)目竣工后，監(jiān)理單位應(yīng)要求施工單位在約定時(shí)間內(nèi)提交工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)。第三十五條 施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)主要包括以下內(nèi)容：（一）工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)一式兩份（蓋施工單位章及注冊(cè)造價(jià)師專(zhuān)用章）；（二）完整的工程量計(jì)算底稿；（三）竣工圖紙和施工圖紙會(huì)審紀(jì)要（原件）；（四）設(shè)計(jì)變更及附圖、施工簽證及附件（原件、按簽證編號(hào)順序裝訂成冊(cè)）；（五）施工合同以及有關(guān)的招

19、投標(biāo)文件；（六）材料及設(shè)備價(jià)格簽證（原件、按簽證編號(hào)順序裝訂成冊(cè)）；（七）竣工驗(yàn)收資料（原件）；（八）工程結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)等電子文檔資料；（九）其它與結(jié)算有關(guān)的資料。第三十六條 監(jiān)理單位、公司、跟蹤審計(jì)單位在工程項(xiàng)目竣工決算審查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)工程決算資料不齊全或不完整時(shí)，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)資料。工程決算資料完整交接時(shí)間作為開(kāi)展審查（審計(jì)）工作時(shí)間。第三十七條 工程項(xiàng)目竣工決算審核遵照以下程序進(jìn)行：（一） 施工單位提交工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)。（二）監(jiān)理單位對(duì)施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。監(jiān)理單位將審核后的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料提交公司工程建設(shè)

20、指揮部辦公室；（三）公司工程建設(shè)指揮部辦公室組織各專(zhuān)業(yè)組對(duì)施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核后提交公司審計(jì)部。（四）公司審計(jì)部將工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料提交跟蹤審計(jì)單位，跟蹤審計(jì)單位對(duì)工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行最后審定。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)處理審核過(guò)程中的問(wèn)題，對(duì)最后審計(jì)結(jié)果達(dá)成一致意見(jiàn)后，出具四方（施工單位、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位、公司）簽名蓋章的工程項(xiàng)目竣工決算審定單。第三十八條 對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中涉及的協(xié)商解決的相關(guān)問(wèn)題和形成的訴訟問(wèn)題，由公司工程建設(shè)指揮部辦公室、審計(jì)部共同處理。第三十九條 財(cái)務(wù)組及時(shí)提供會(huì)計(jì)核算資料，積極配合跟蹤審計(jì)單位做好工程項(xiàng)目竣工決算工作，并協(xié)同指揮部各專(zhuān)業(yè)組按照工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)“固”，同時(shí)將轉(zhuǎn)“固”資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至公司所屬分廠。第九章 附則第四十條 本辦法由財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。