1、新建年產(chǎn)100噸優(yōu)質(zhì)茶加工項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告目 錄一、總論 16二、項(xiàng)目背景及必要性 78三、建設(shè)條件 910四、市場(chǎng)分析與銷售方案 1114五、項(xiàng)目建設(shè)方案 1521六、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 2223七、項(xiàng)目組織與管理 2425八、投資估算與資金來源 2629九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 3035十、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 36一、總論（一）項(xiàng)目概要1.項(xiàng)目單位基本情況（1）概況項(xiàng)目建設(shè)單位：XXX縣XXX茶葉專業(yè)合作社是在縣委、政府引導(dǎo)調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造全縣10萬畝茶園的背景下，由黃都鎮(zhèn)高洞村14戶種茶大戶通過充分醞釀磋商，于2012年12月成立的茶葉專業(yè)合作社。合作社規(guī)劃栽種名優(yōu)綠茶5000畝，現(xiàn)已

2、栽種3751.4畝，目前茶樹栽種期已三年，今年已初見成效，明年即可大面積采摘生產(chǎn)。項(xiàng)目名稱：新建年產(chǎn)100噸優(yōu)質(zhì)茶葉加工廠房項(xiàng)目工程建設(shè)性質(zhì)：新建單位經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：專業(yè)合作社建設(shè)地址：XXX縣XXX永豐組（小地名：冒頂腳）（2）法人代表基本情況。法人代表為王強(qiáng)，男，2012年被推任為XXX縣XXX茶葉專業(yè)合作社理事長(zhǎng)，該同志長(zhǎng)期從事企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)創(chuàng)新的思想理念，有利于本項(xiàng)目的順利實(shí)施。2.項(xiàng)目建設(shè)條件。本項(xiàng)目建設(shè)在高洞村永豐組，距縣城65公里，建設(shè)占地約20畝，地形條件較為平坦，水、電臨近架設(shè)，項(xiàng)目距縣級(jí)出境油路4公里，外部條件良好，適宜本項(xiàng)目的建設(shè)。3.項(xiàng)目建設(shè)方

3、案。本項(xiàng)目屬新建項(xiàng)目，廠址位于高洞村永豐組，距黃都鎮(zhèn)22公里，項(xiàng)目建成后，可形成年產(chǎn)高、中檔茶葉100噸生產(chǎn)能力。主要建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容包含新建茶葉加工廠房一幢；變電房一間；辦公大樓一幢，庫(kù)房一幢；職工宿舍一幢，2條茶葉加工生產(chǎn)線以及與之匹配的附屬設(shè)施和廠區(qū)綠化帶等。4.投資結(jié)構(gòu)及資金來源。本項(xiàng)目總投資300萬元。其中：建設(shè)投資240萬元，鋪底流動(dòng)資金60萬元。項(xiàng)目資金來源：申請(qǐng)財(cái)政資金60萬元，合作社自籌240萬元，項(xiàng)目建設(shè)資金中用于固定資產(chǎn)投資240萬元，鋪底流動(dòng)資金60萬元。5.主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 詳見表1-1表1-1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)單位數(shù)量備注1建設(shè)規(guī)模t/a2產(chǎn)品名稱 名優(yōu)茶t/a

4、5大宗茶t/a953項(xiàng)目總投資萬元300其中建設(shè)投資萬元240鋪底流動(dòng)資金萬元604新增定員總計(jì)人15其中工人人8技術(shù)管理及服務(wù)人員人75全年生產(chǎn)天數(shù)天2006資源消耗電萬度/年15水噸/年300煤噸/年407全廠占地面積畝208財(cái)務(wù)內(nèi)部收益%339投資回收期（稅前）年2.510投資回收期（稅后）年2.311財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元540.5312年?duì)I業(yè)收入萬元280013年應(yīng)納增值稅萬元36414年應(yīng)納稅金及附加萬元28015年總成本費(fèi)用（平均）萬元1440.4716年利潤(rùn)總額（平均）萬元540.5317年應(yīng)納所得稅（平均）萬元175（二）可行研究報(bào)告編制依據(jù)1.國(guó)家農(nóng)民綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究

5、報(bào)告編寫大綱（國(guó)農(nóng)辦2007199號(hào)）；2.中共貴州省委貴州省人民政府關(guān)于加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見（黔黨發(fā)20076號(hào)）；3.務(wù)川縣“十二五”經(jīng)濟(jì)建設(shè)規(guī)劃；4.務(wù)川縣關(guān)于強(qiáng)力推進(jìn)20122013年茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見；5.務(wù)川縣關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)“六個(gè)一”產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展若干意見。（三）綜合評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性。由于本項(xiàng)目是在中共貴州省委、貴州省人民政府關(guān)于加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見（黔黨發(fā)20076號(hào)）文件精神指導(dǎo)下，以及市、縣黨委政府的安排下，由33個(gè)村民組，1020余戶村民響應(yīng)黨和政府的號(hào)召，栽種形成的茶園基地，規(guī)劃栽種5000畝，現(xiàn)已栽種3751.4畝，種植期已三年，今年已初見成效，明年即可大規(guī)模采茶

6、。通過該項(xiàng)目的實(shí)施，可使茶農(nóng)親眼目睹自己的豐收成果，嘗試調(diào)整農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)帶來的經(jīng)濟(jì)效益，一心一意在自己的家鄉(xiāng)安家樂業(yè)。通過本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可安排當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力直接就業(yè)，緩解城市就業(yè)的壓力，同時(shí)可使茶農(nóng)直接受益，具有良好的扶貧效益。同時(shí)可帶動(dòng)當(dāng)?shù)夭柁r(nóng)種茶的積極性，并對(duì)運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都有連帶效應(yīng)，對(duì)于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，形成農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)是必要的。2.項(xiàng)目建設(shè)的可行性。本項(xiàng)目立足于即將成林的3571.4畝茶園基地以及繼續(xù)栽種的1200多畝茶園，所以項(xiàng)目在基地種植技術(shù)和原材料供應(yīng)是可靠可行的，目前茶葉市場(chǎng)處于供不應(yīng)求，市場(chǎng)前景可觀，該項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。3.論證結(jié)論。項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)

7、的扶貧作用和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用，經(jīng)濟(jì)效益顯著。通過對(duì)產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，結(jié)果表明，本項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大、技術(shù)成熟可靠，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上、市場(chǎng)上和經(jīng)濟(jì)上都是可行的。二、項(xiàng)目背景及必要性（一）項(xiàng)目背景1.項(xiàng)目的社會(huì)背景。務(wù)川縣是一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主的貧困縣，長(zhǎng)期以來，農(nóng)業(yè)和加工業(yè)都處于較低的水平，人民生活水平處于解決溫飽階段。造成這種局面的因素很多，其中最主要的是農(nóng)村種養(yǎng)結(jié)構(gòu)單一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集約化程度低。為了改變落后地區(qū)的貧窮面貌，加快脫貧致富的步伐，國(guó)家作出了西部大開發(fā)的決定，強(qiáng)調(diào)應(yīng)增加對(duì)中西部地區(qū)的財(cái)政支持和建設(shè)投資，優(yōu)先在中西部安排資源開發(fā)和基

8、礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，中西部地區(qū)要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，加快改革開放步伐充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，積極發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，使資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。2.省內(nèi)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。按照貴州省主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十二五”發(fā)展綱要發(fā)展規(guī)劃方向，重點(diǎn)鞏固現(xiàn)有茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和更新茶園，以發(fā)展名優(yōu)綠茶為主，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，努力提高無性系茶園的比例，嚴(yán)格按照無公害茶園進(jìn)行建設(shè)和管護(hù)，提高茶葉單產(chǎn)和質(zhì)量。依靠科技興茶，按照有機(jī)、綠色食品標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用新技術(shù)、新工藝，加強(qiáng)茶葉加工相關(guān)技術(shù)攻關(guān)，通過資產(chǎn)重組，整合貴州茶葉優(yōu)勢(shì)，努力打造貴州品牌，擴(kuò)大貴州茶國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)份額。3.國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。根據(jù)黨中央西部大開發(fā)的策略部署和省政府的扶貧精

9、神，對(duì)區(qū)域性、有特色、有資源、有市場(chǎng)和開發(fā)前景的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)的實(shí)施意見，利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行綜合開發(fā)利用，進(jìn)行先進(jìn)的、規(guī)模化綜合加工，使其盡快轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和商品優(yōu)勢(shì)，并帶動(dòng)相關(guān)種植業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，使廣大農(nóng)民直接或間接脫貧，為增加地方財(cái)政收入，改善地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)貧困少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的意義。4.項(xiàng)目建設(shè)的必要性。一是本項(xiàng)目建設(shè)利用地方資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)換為地方經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，屬勞動(dòng)密集型特種農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目。項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和全省扶貧開發(fā)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。本項(xiàng)目可盡快實(shí)現(xiàn)專業(yè)合作社+基地+農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)模式，形成種植+加工+銷售的發(fā)展格局。二是本項(xiàng)目是按照務(wù)川縣委、縣人民政府“產(chǎn)業(yè)

10、致富”戰(zhàn)略，結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)際，為培育農(nóng)村經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，做強(qiáng)做大全縣茶產(chǎn)業(yè)，應(yīng)運(yùn)而生的。三是本項(xiàng)目建成后，由于采用較為現(xiàn)代化、新技術(shù)的生產(chǎn)加工手段，并組成專業(yè)合作社加茶農(nóng)經(jīng)濟(jì)模式，從根本上解決農(nóng)民種植后銷售難的問題，故本項(xiàng)目可促進(jìn)當(dāng)?shù)夭鑸@基地建設(shè)。因此，本項(xiàng)目對(duì)于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，使農(nóng)民增收增效，實(shí)現(xiàn)貧困地區(qū)脫貧致富是必要的。三、建設(shè)條件（一）項(xiàng)目區(qū)概況1.地理位置及區(qū)域范圍。務(wù)川仡佬族苗族自治縣位于貴州省東北部，地處黔渝邊沿結(jié)合部，東與德江、沿河縣相連，西與正安、道真縣毗鄰，南與鳳崗縣接壤，北與重慶市的武隆、彭水縣交界，距遵義市區(qū)195公里、省城貴陽350公里、重慶市區(qū)250公里。務(wù)川縣

11、國(guó)土面積2777平方公里，全縣土地總面積420萬畝，森林覆蓋率48.2%，草場(chǎng)136.35萬畝，全縣已發(fā)展茶葉面積近10萬畝。項(xiàng)目位于距縣城51公里的黃都鎮(zhèn)，現(xiàn)有成林茶園3751.4畝，規(guī)劃種植茶園5000畝。本項(xiàng)目廠址位于務(wù)川縣黃都鎮(zhèn)高洞村，距縣城65公里。2.氣象資料。務(wù)川縣屬中亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，氣候溫和，四季分明，雨量充沛，無霜期長(zhǎng)，平均溫度16.4，極端最高溫度38.8，極端最低溫度-6.2，無霜期平均293-337天，日照時(shí)間1089小時(shí)，平均年降雨量1076毫米，多數(shù)地區(qū)在1000-1200毫米，總趨勢(shì)是在同一海撥高度上，溫度自西向東逐漸降低，降雨量則由東南向西北遞減。由于地勢(shì)高

12、差較大，務(wù)川縣立體農(nóng)業(yè)氣候明顯，特別是在農(nóng)作物生產(chǎn)旺盛期正值高溫多雨時(shí)節(jié)，熱量和水分的有效性高，適宜多種植物和林木特別是茶葉的生長(zhǎng)。3.社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況。全縣轄10鎮(zhèn)5鄉(xiāng)113個(gè)村（居），總?cè)丝?5萬，其中少數(shù)民族人口占總?cè)丝诘?6.56 %，仡佬族人口占總?cè)丝诘?4%。預(yù)計(jì)2012年全年完成生產(chǎn)總值（GDP）30.5億元，全年地方財(cái)政收入2.88億元，農(nóng)民人均收入達(dá)到4200元。縣內(nèi)電視、通訊、交通及供電等基礎(chǔ)設(shè)施較好，目前已覆蓋到全縣鄉(xiāng)、村，絕大部分已通公路，鄉(xiāng)級(jí)公路得到不斷改造提升。4.廠址概況。本項(xiàng)目廠址建在務(wù)川縣黃都鎮(zhèn)高洞村，距黃都鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)22公里，整個(gè)廠區(qū)占地約20畝，水、電安裝線路極短

13、，地形條件較為平坦，公路直通廠區(qū)，基地與廠區(qū)四周無任何工業(yè)污染，外部條件良好，適宜本項(xiàng)目的建設(shè)。（二）項(xiàng)目實(shí)施的有利條件1.政策環(huán)境。貴州省委、省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的意見中指出：圍繞名牌農(nóng)產(chǎn)品，特色農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展有競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)體系，通過科技進(jìn)步，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化，逐步形成我省農(nóng)業(yè)發(fā)展新優(yōu)勢(shì)，種植業(yè)要大力發(fā)展具有市場(chǎng)前景和比較優(yōu)勢(shì)，品種優(yōu)勢(shì)，價(jià)值較高，加工轉(zhuǎn)化潛力大的產(chǎn)品，把發(fā)展特色農(nóng)業(yè)作為全省重點(diǎn)優(yōu)先扶持的產(chǎn)業(yè)。務(wù)川縣歷來有種植茶葉的歷史，在縣委、縣政府的長(zhǎng)期重視和大力培植，茶葉種植已成為務(wù)川縣農(nóng)村的一大支柱產(chǎn)業(yè)，尤其是近5年來，茶產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，農(nóng)民收入得到增加，

14、農(nóng)民種茶積極性得到提高，基礎(chǔ)好。2.資源優(yōu)勢(shì)。務(wù)川縣位于遵義市北部，屬于貴州省最大的茶葉生產(chǎn)區(qū)之一，茶區(qū)主要分布在湄潭、鳳崗、余慶、正安、遵義、道真、習(xí)水、仁懷、桐梓、務(wù)川等15縣（市、區(qū)），務(wù)川縣現(xiàn)有茶葉栽種面積為10萬多畝，年產(chǎn)量達(dá)100噸，本項(xiàng)目現(xiàn)已栽種3751.4畝，明年即將大面積采摘，為本項(xiàng)目順利實(shí)施提供了原料保證。3.基礎(chǔ)設(shè)施條件。務(wù)川縣交通便捷，基礎(chǔ)設(shè)施日臻完善。全縣擁有各類公路2480多公里，路網(wǎng)密度每百平方公里擁有公路89.5公里，每1萬人擁有公路55公里，超過全省平均水平，東與德江、沿河縣相連，西與正安、道真縣毗鄰，南與鳳崗縣接壤，北與重慶市的武隆，初步建成以縣城為中心幅射

15、型公路網(wǎng)絡(luò)，為產(chǎn)品進(jìn)入與輸出提供了便利的交通條件。項(xiàng)目建設(shè)地水資源豐富且水質(zhì)好，電力供應(yīng)充足，項(xiàng)目廠址無雜地質(zhì)結(jié)構(gòu)，交通便利，有利于原料和產(chǎn)品的運(yùn)輸，適宜廠址的建設(shè)。4.主要障礙因素及解決辦法（1）主要障礙因素。項(xiàng)目建設(shè)主要制約因素是資金不足，使現(xiàn)有的生產(chǎn)綜合利用低，本項(xiàng)目的建設(shè)主要是依托33個(gè)村民組村民種植的3751.4畝茶園，集中14戶茶園專業(yè)大戶的資金和技術(shù)來進(jìn)行，在三年多的栽種茶林的過程中就耗資了大量資金，現(xiàn)要實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目，就需要大量的資金投入，融資就成為項(xiàng)目建設(shè)的最大障礙，但眼見明年茶園就可大面積采茶，加工廠房建設(shè)迫在眉睫，所以本項(xiàng)目的建設(shè)勢(shì)在必行。（2）解決方案。一是擴(kuò)大專業(yè)合作規(guī)模

16、，增大自籌資金范圍；二是申請(qǐng)銀行貸款，其次積極申請(qǐng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金或貨款貼息資金，盡快實(shí)施完成本項(xiàng)目。四、市場(chǎng)分析與銷售方案（一）市場(chǎng)分析1.產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀分析。茶葉是中國(guó)乃至世界上許多國(guó)家和地區(qū)的傳統(tǒng)飲料。據(jù)世界飲料界全威評(píng)價(jià)：茶葉是21世紀(jì)飲料之王。我國(guó)也將茶葉定為國(guó)飲。茶葉可增強(qiáng)人體免疫能力，具有生津提神、防癌、抗衰老、抗氧化、排糞通便、降血壓、降血脂、降血糖乃至抗艾滋病等多種奇特功能。世界衛(wèi)生組織向人們推薦的六種保健品中綠茶排在第一。據(jù)預(yù)測(cè)，世界茶葉產(chǎn)量從50年代的70萬噸增加到目前的300萬噸，1996年世界貿(mào)易達(dá)110萬噸，出口值由1960年的6.12億美元增至目前35億美元。我

17、國(guó)茶葉出口量和出口值分別由1970年的5.18萬噸和0.442億美元發(fā)展到2011年的37.7萬噸和7.47億美元。近20年的銷量和銷售值一路飚升，市場(chǎng)前景看好。聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織政府茶葉小組也作出世界綠茶穩(wěn)步增長(zhǎng)的結(jié)論。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)看，目前我國(guó)人均茶葉消費(fèi)只有360克，世界人均消費(fèi)達(dá)800克，而日本人均消費(fèi)3600克，可見國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)潛力巨大，從國(guó)際市場(chǎng)來看，近年來世界對(duì)茶醫(yī)學(xué)研究的成果使人們認(rèn)可綠茶有益健康，美國(guó)、日本、加拿大、德國(guó)、法國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的綠茶消費(fèi)量逐年快速攀升。據(jù)預(yù)測(cè)，到2015年我國(guó)人口將達(dá)15億，全國(guó)人均收入將在原有水平上提高一倍，綠茶每年平均遞增5-10%，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求量將達(dá)到

18、90萬噸。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)已把發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)作為“十二五”期間發(fā)展現(xiàn)代市場(chǎng)和推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng)民收入和地方財(cái)政收入的重要產(chǎn)業(yè)之一。期間將是我國(guó)，特別是我省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要時(shí)期。2.產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析。一是隨著我國(guó)的穩(wěn)定發(fā)展和居民生活水平的不斷提高，茶葉消費(fèi)檔次不斷增加，茶葉產(chǎn)量也逐年提高。上世紀(jì)90年代初，我國(guó)茶葉產(chǎn)量尚不足28萬噸，到世紀(jì)末產(chǎn)量則上升到50萬噸；至2010年產(chǎn)量更是達(dá)到歷史最高水平87萬噸。近年來國(guó)內(nèi)茶葉產(chǎn)量始終保持在80萬噸以上。預(yù)計(jì)2015年，茶葉產(chǎn)量可達(dá)到120萬噸，產(chǎn)值突破550億元。二是根據(jù)相關(guān)資料分析，2010年全國(guó)茶葉產(chǎn)量87萬噸，綠茶產(chǎn)量達(dá)35.5萬噸

19、，占總產(chǎn)量的43%，產(chǎn)值167億元，占總產(chǎn)值的55%。并且在貴州展現(xiàn)更為突出，總產(chǎn)量2.29萬噸，綠茶的總產(chǎn)量和產(chǎn)值分別占到茶葉總量的77.73%、96.81%，這說明綠茶在全國(guó)乃至貴州的茶葉市場(chǎng)占有主異地位，并且在日后較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，這種格局也不會(huì)發(fā)生根本性的變化。三是茶葉是我省重要的地方特色農(nóng)產(chǎn)品，全省88個(gè)縣（市、區(qū)、特區(qū)）省81個(gè)產(chǎn)茶，在全國(guó)15個(gè)產(chǎn)茶大省中，貴州茶園面積排第八位，產(chǎn)量排第十位。“十一五”期間，全省茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，加工水平得到提高，新產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，這為我省茶葉基地和加工發(fā)展提供了較好的基礎(chǔ)。四是隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，人們飲食習(xí)慣的改變，以及貴州與外地交通的改善，市

20、場(chǎng)流通更便捷，利用當(dāng)?shù)氐脑牧蟽?yōu)勢(shì)，政策的幫扶，人力資源的豐富，發(fā)展規(guī)模化、工廠化生產(chǎn)，采取先進(jìn)科學(xué)的管理，以嚴(yán)格的管理，先進(jìn)的技術(shù)，合格的產(chǎn)品，完善的體制，一流的信譽(yù)與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)進(jìn)入市場(chǎng)，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品。（二）銷售策略，方案和營(yíng)銷模式1.積極推進(jìn)市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略，加強(qiáng)省內(nèi)和周邊市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，以大中城市為突破口，增加產(chǎn)品市場(chǎng)的份額，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，積極開拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。2.堅(jiān)持“以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)”的經(jīng)濟(jì)宗旨與茶農(nóng)建立起“互惠互利、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益共同體。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，依靠科技進(jìn)步，努力提高農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和綜合加工能力，由資源消耗型向高效利用型轉(zhuǎn)變。3.在營(yíng)銷觀念上，體現(xiàn)以人為本的經(jīng)營(yíng)理念。

21、在營(yíng)銷方式上，采取連鎖直銷，主銷為主，代銷為輔，全面進(jìn)行信息跟蹤，直接面對(duì)消費(fèi)者。4.根據(jù)市場(chǎng)前景分析以及產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況，本項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)主要定向?yàn)槭?nèi)和周邊地區(qū)，以便形成品牌效應(yīng)進(jìn)入全國(guó)市場(chǎng)。五、項(xiàng)目建設(shè)方案（一）產(chǎn)品方案名優(yōu)茶：5噸/年；大宗茶：95噸/年。（二）建設(shè)規(guī)模綜合辦公樓1棟 800m2生產(chǎn)加工廠房1棟 1000m2職工宿舍1棟 400m2庫(kù)房1棟 400m2消防水池 250m3廠區(qū)綠化帶 5400m2輸電線路 1條茶葉加工生產(chǎn)線 2條（三）建設(shè)規(guī)劃和布局根據(jù)選址的現(xiàn)有情況，在廠區(qū)面設(shè)一個(gè)出入口，出入口前設(shè)廠前區(qū)，以門衛(wèi)、辦公室為主，結(jié)合地形條件配置綠化帶，以綠化美化廠區(qū)環(huán)境。

22、表5-1總體規(guī)劃主要設(shè)計(jì)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1廠區(qū)建筑物面積m22850新建2廠區(qū)建設(shè)系數(shù)%21.36新建3綠化率%40.48新建4廠區(qū)道路及停車場(chǎng)面積M21500新建5場(chǎng)地利用系數(shù)%32.6新建6廠區(qū)占地面積m13340新建（四）建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)1.工程基建。達(dá)到食品安全衛(wèi)生許可標(biāo)準(zhǔn)。2.安全消防。（1）車間建筑物分別按一、二級(jí)耐火等級(jí)進(jìn)行修建；（2）主要建筑，構(gòu)筑物設(shè)置接地裝置，正常情況下不帶電的設(shè)備外殼及金屬管路均采取接零保護(hù)，變壓器中性接地電阻小于4；（3）防機(jī)械傷害，設(shè)備設(shè)施安裝按規(guī)范布局以滿足維修與安全距離要求。（4）各車間建筑物充分考慮消防通道，廠區(qū)內(nèi)修建一個(gè)250立方米的水池

23、可作消防池，另外在建筑物內(nèi)配置泡沫滅火器備用。（五）生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程1.生產(chǎn)技術(shù)方案：（1）殺青：高溫殺青，溫度先高后低，殺青要求迅速，及時(shí)地破壞酶活性，在不使葉子產(chǎn)生紅葉紅梗的前提下，掌握適當(dāng)?shù)蜏貙?duì)茶葉品質(zhì)有利，達(dá)到“殺透殺勻”、“老而不焦”、“嫩而不生”的目的。殺青葉含水率范圍：57-65%，鼻嗅無三氣（煙焦氣、青草氣、熟悶氣）有一香（清香），眼觀葉色暗綠，失去光澤、無三葉（紅梗紅葉、焦邊焦葉、生青葉）手捏葉質(zhì)柔軟，緊握成團(tuán)，松手可散開，略有粘性，嫩莖梗折而不斷，稍有彈性。（2）揉捻：加壓總則：“輕重輕”原則；嫩葉：“輕壓短揉”、老葉“重壓長(zhǎng)揉”；嫩葉冷揉，中檔葉溫揉；殺青葉經(jīng)過攤涼

24、，高級(jí)嫩葉采用冷揉，老葉宜采用熱揉，一芽二葉溫揉為好；解塊分篩，分次揉捻。壓力和時(shí)間：揉捻時(shí)間視葉質(zhì)老嫩，投葉量及加壓等情況靈活掌握；適度決定：葉細(xì)胞損傷率一般為45-55%，茶汁粘附葉面，手摸有潤(rùn)，滑粘手感。（3）成型：不同的茶按企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)外型要求。（4）干燥：分次干燥：茶葉干燥前期以散失水分為主，此階段要求失水均勻適度；當(dāng)茶葉相互不粘連，稍感觸手，含水量35-40%時(shí)即將為做型為主；至茶條可以折斷，茶香顯露，含水量15-20%時(shí)則以發(fā)展香氣，增進(jìn)滋味，毛茶足干為目的。攤涼：適度的攤涼不僅可以很好地促進(jìn)茶葉內(nèi)含物質(zhì)的轉(zhuǎn)化，而且根據(jù)茶葉含水規(guī)律，能使茶葉水分均勻分配，以利水分的適度散失；適度判定

25、：含水量在4-5%左右，大拇指與食指搓捻茶條即成粉。2.工藝流程名優(yōu)茶：殺青攤涼條理攤涼干燥磨光攤涼評(píng)級(jí)入庫(kù)包裝；大宗茶：殺青攤涼揉捻解塊烘干攤涼二炒一攤涼三炒一攤涼圓鍋攤涼評(píng)級(jí)入庫(kù)包裝。（六）設(shè)備方案由于本項(xiàng)目屬新建項(xiàng)目，主要購(gòu)置名優(yōu)茶和優(yōu)質(zhì)大宗茶生產(chǎn)設(shè)備，以滿足現(xiàn)有生產(chǎn)地生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量的需要。具體祥見附表5-2中的設(shè)備清單。表5-2主要設(shè)備一覽表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量備注1茶葉炒干機(jī)6CCP-90臺(tái)12茶葉烘干機(jī)6CHZ3臺(tái)13茶葉炒干機(jī)6CCG-50臺(tái)24往復(fù)式理?xiàng)l機(jī)6CLF-60臺(tái)85鮮葉提升機(jī)6CXT-臺(tái)16茶葉滾筒殺青機(jī)6CST-50臺(tái)17網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī)6CWS-60臺(tái)4

26、8茶葉搡捻機(jī)6CR-45臺(tái)29炒鍋個(gè)4（六）原料和燃料供應(yīng)方案目前專業(yè)合作社擁有3751.4畝無系性茶園基地、在未來2年內(nèi)通過政府扶持、專業(yè)合作社投入栽種1200畝，即可形成5000畝茶園基地，加之項(xiàng)目實(shí)施地周邊栽種有大量的茶園，原料供應(yīng)有保證。項(xiàng)目茶葉加工生產(chǎn)是一個(gè)較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔原電能，年用量為15萬度。（七）公用工程、輔助工程及其它配套工程1.土建。本項(xiàng)目新建綜合辦公樓1棟，生產(chǎn)加工廠房1棟，庫(kù)房1棟，職工宿舍以及與之配套的門衛(wèi)、公廁、配電房等。其土建內(nèi)容祥見表5-3。表5-3主要建筑物一覽表序號(hào)建筑物名稱結(jié)構(gòu)形式層數(shù)建筑面積(m2)備注1綜合辦公大樓磚混4800新建2

27、生產(chǎn)加工廠房鋼架11000新建3庫(kù)房磚混1400新建4職工宿舍磚混2400新建5消防水池250m3新建6環(huán)保設(shè)施新建7道路及綠化新建8圍墻及門衛(wèi)室新建2.給排水工程。本項(xiàng)目耗水量300噸/年，主要是生產(chǎn)清洗用水和生活用水。采用新裝供水管網(wǎng)，排放方式采用污水集中排至污水處理池，經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后由排水溝排出。3.供電。全廠新裝10KNA變壓器一臺(tái)，需要系數(shù)為70%，計(jì)算負(fù)荷20KW，并架設(shè)與之匹配的輸電線及其它配電設(shè)備。4.科技措施。本項(xiàng)目在綜合辦公樓內(nèi)設(shè)實(shí)驗(yàn)室1個(gè)，負(fù)責(zé)對(duì)日常生產(chǎn)中的原輔、半成品和成品進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，為了達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，需購(gòu)置相關(guān)設(shè)備和設(shè)施，具體祥見表5-4表5-4實(shí)驗(yàn)設(shè)備購(gòu)置一覽表序號(hào)

28、設(shè)備名稱型號(hào)數(shù)量備注1電子天秤01g/200g1臺(tái)2雙目顯微鏡2臺(tái)3玻璃器械一批4常規(guī)試劑一比5操作臺(tái)1張6高壓滅火器OL立式1臺(tái)7水份測(cè)定儀10g1臺(tái)8移液器容量范圍50-2004臺(tái)9移液器容量范圍5-504臺(tái)10電熱恒溫培養(yǎng)箱1臺(tái)11恒溫水浴鍋1臺(tái)12均質(zhì)器1臺(tái)13蒸鎦水器1臺(tái)14電冰箱1臺(tái)15電腦1臺(tái)（八）節(jié)能減排措施。本項(xiàng)目雖然屬于中小型能耗項(xiàng)目，在總體布置中，盡可能做到布局緊湊，流程合理，減少物料周轉(zhuǎn)的距離和次數(shù)，降低能耗，將配電房的位置盡量設(shè)置在接近負(fù)荷中心，減少重復(fù)的變電容量，縮短供電線路的半徑，減少電能損耗。（九）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。本項(xiàng)目根據(jù)專業(yè)合作社的實(shí)際情況，建設(shè)期從可行性

29、研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)被批準(zhǔn)，資金到位之日起，到項(xiàng)目建成投產(chǎn)日止，建設(shè)期為1年。具體實(shí)施計(jì)劃祥見表5-5項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建設(shè)表。 時(shí)間階段2012年前期起建設(shè)期止2013年89101112123456789可行性研究及項(xiàng)目論證初步設(shè)計(jì)及審批設(shè)備考察施工圖設(shè)計(jì)土程設(shè)施招標(biāo)土建施工設(shè)備安裝調(diào)試人員培訓(xùn)聯(lián)協(xié)試車投產(chǎn)生產(chǎn)準(zhǔn)備六、環(huán)境影響評(píng)價(jià)（一）環(huán)境影響。茶葉加工生產(chǎn)是一個(gè)較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質(zhì)，可作為肥料和燃料無害處理，加工過程排放的少量氣體對(duì)人體和環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生不良影響。項(xiàng)目建設(shè)屬低能耗加工業(yè)，對(duì)當(dāng)?shù)氐臍夂颍h(huán)境地質(zhì)、珍稀動(dòng)植物不會(huì)產(chǎn)生影響，相反項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)促

30、進(jìn)區(qū)域茶葉種植發(fā)展，茶樹為常綠灌木或喬木，根深葉茂，葉面積指數(shù)大，是改善生態(tài)環(huán)境，防治坡地，水土流失的理想經(jīng)濟(jì)作物。（二）環(huán)境保護(hù)與治理措施。本項(xiàng)目廠址建在務(wù)川縣黃都鎮(zhèn)高洞村，距黃都鎮(zhèn)22公里，整個(gè)廠區(qū)占地面積約20畝。項(xiàng)目選擇地?zé)o工業(yè)污染，大氣環(huán)境質(zhì)量符合環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（即EB3095-1996）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，土壤無重金屬污染，無農(nóng)藥殘留，無化肥污染，無生活垃圾，工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便污染，土壤環(huán)境符合土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（即GB15618-1995）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，水資源無任何工業(yè)污染，灌溉用水符合農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)（即GB5084-92），土壤農(nóng)藥殘留符合綠色食品產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求的土地種

31、植優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶。（三）廢處理1.廢氣處理。加工過程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠(yuǎn)低于相關(guān)規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)，廠址遠(yuǎn)離城市，不會(huì)造成影響。2.廢物處理。項(xiàng)目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運(yùn)至坡上深埋，亦可碎細(xì)撒入土中改良土壤。3.噪音處理。本項(xiàng)目在總體布置上，一是選擇遠(yuǎn)離居民區(qū)，二是充分利用建筑物，綠化帶阻隔噪音，減少噪音對(duì)辦公和生產(chǎn)生產(chǎn)區(qū)影響，同時(shí)在工藝設(shè)備選型上，盡量采用低噪音的設(shè)備。（四）評(píng)價(jià)與審批。該項(xiàng)目屬科技型茶葉加工，基本不產(chǎn)生污染物，不會(huì)改變生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能，對(duì)開發(fā)區(qū)域不會(huì)構(gòu)成環(huán)境影響，該項(xiàng)目投入運(yùn)行，生產(chǎn)過程中通過加強(qiáng)管理，注意節(jié)約用水，減少污染排放量，搞好污染治理工

32、作，將項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行過程中對(duì)環(huán)境的影響降至最低。目前正辦理相關(guān)環(huán)境手續(xù)。七、項(xiàng)目組織與管理（一）組織機(jī)構(gòu)與職能劃分1.企業(yè)組織及工作制度。本項(xiàng)目設(shè)廠部、車間、班組三級(jí)組織，按總經(jīng)理負(fù)責(zé)制進(jìn)行企業(yè)管理，下設(shè)技術(shù)部、營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部及辦公室等職能機(jī)構(gòu)，由原有生產(chǎn)技術(shù)管理人員組成，負(fù)責(zé)處理全廠日常生產(chǎn)事務(wù)。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)實(shí)際，全年生產(chǎn)200天，生產(chǎn)期間車間每天按一班制生產(chǎn)，每班以8小時(shí)計(jì)，其它行政工作人員按8小時(shí)工作制。2.全廠定員及人員結(jié)構(gòu)。本項(xiàng)目實(shí)施完成后將新增員工15人，其中工人8人，技術(shù)人員3人，管理人4人。普通生產(chǎn)工人可在當(dāng)?shù)卣衅福a(chǎn)骨干、管理人員和技術(shù)人員面向社會(huì)公開招聘，有一技之長(zhǎng)的殘

33、疾人優(yōu)先錄用，所有員工都必須經(jīng)考試合格后方能上崗。人員結(jié)構(gòu)祥見表7-1表7-1 企業(yè)新增定員構(gòu)成表序號(hào)部門管理人員技術(shù)人員工人合計(jì)備注1生產(chǎn)車間11682配電房113化驗(yàn)室114辦公室115財(cái)務(wù)部116營(yíng)銷部117其他22總 計(jì)43815（二）經(jīng)營(yíng)管理措施。按項(xiàng)目可研報(bào)告及實(shí)施方案的要求進(jìn)行工程施工，完善監(jiān)理工作，保證工程質(zhì)量。完善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。按項(xiàng)目的要求使用和管理資金，主動(dòng)接受相關(guān)部門的監(jiān)督。在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的同時(shí)，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。（三）技術(shù)培訓(xùn)。為保證產(chǎn)品質(zhì)量，必須提高生產(chǎn)工人的勞動(dòng)素質(zhì)，對(duì)生產(chǎn)工人都要進(jìn)行相應(yīng)工作

34、崗位的技術(shù)培訓(xùn)，并協(xié)調(diào)關(guān)鍵工作崗位工人到生產(chǎn)廠家進(jìn)行專門培訓(xùn)，以保證產(chǎn)品質(zhì)量及人身安全。（四）勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生1.按照行業(yè)和國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法規(guī)，制定安全生產(chǎn)管理制度，所有員工均須經(jīng)過安全生產(chǎn)培訓(xùn)合格后才能上崗；2.設(shè)備安裝時(shí)作防震，消聲處理，以減少噪聲危害；3.廠房地面采用防滑耐磨地磚或環(huán)氧樹脂涂料地坪（庫(kù)房除外）；4.車間大門設(shè)門簾、窗戶加紗窗防蠅，車間內(nèi)應(yīng)有良好通風(fēng)排氣裝置；5.人員、物料進(jìn)入生產(chǎn)車間內(nèi)須進(jìn)行消毒防塵處理；6.工人配發(fā)專用衣、帽、鞋、口罩、手套、防止污染及直接接觸有毒性原料；7.定期對(duì)職工進(jìn)行安全衛(wèi)生教育和體格檢查，辦理健康合格證，持證上崗。八、投資估算與資金來源（一

35、）投資估算依據(jù)1.國(guó)家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)；2.國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）；3.土建工程套用貴州省建筑工程計(jì)價(jià)定額（2004）版貴州省裝飾裝修計(jì)價(jià)定額；4.安裝工程套用貴州省安裝工程計(jì)價(jià)定額（2004版）；5.其他費(fèi)用根據(jù)建設(shè)單位提供數(shù)據(jù)及參考國(guó)家有關(guān)規(guī)定結(jié)合具體情況計(jì)列，設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)。（二）投資估算1.總投資（1）建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資240萬元。其中：1.建筑工程189萬元。 2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)41萬元。 3.安裝工程費(fèi)10萬元。祥見8-1 投資估算表：設(shè)備投資估算表序號(hào)工程名稱型號(hào)規(guī)格單位(臺(tái))數(shù)量單價(jià)(萬元)總價(jià)(萬元)

36、一機(jī)械設(shè)備1茶葉炒干機(jī)6CCP-90臺(tái)1222茶葉烘干機(jī)6CHZ3臺(tái)1223茶葉炒干機(jī)6CCG-50臺(tái)2244往復(fù)式理?xiàng)l機(jī)6CLF-60臺(tái)81.5125鮮葉提升機(jī)6CXT-臺(tái)14.534.536茶葉滾筒殺青機(jī)6CST-50臺(tái)1337網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī)6CWS-60臺(tái)40.528茶葉搡捻機(jī)6CR-45臺(tái)2369炒鍋臺(tái)40.050.2供電設(shè)施10二化驗(yàn)設(shè)備1電子天平0.1g-200g臺(tái)10.750.752雙目顯微鏡臺(tái)20.450.93玻璃器械批10.330.334常規(guī)試劑批10.30.35操作臺(tái)張10.150.156高壓滅火器OL立式臺(tái)10.30.37水份測(cè)定器10g臺(tái)10.310.318移液器臺(tái)80

37、.070.569電子恒培養(yǎng)箱臺(tái)10.450.4510恒溫水浴鍋臺(tái)10.050.0511均質(zhì)器臺(tái)10.150.1512蒸餾水器臺(tái)10.250.2513電冰箱臺(tái)10.120.1214電腦臺(tái)10.650.65合計(jì)51祥見表8-2 土建工程投資估算表序號(hào)建筑物名稱建筑面積m2單價(jià)元/m2總造價(jià)(萬元)備注1綜合辦公大樓800850.00682生產(chǎn)車間1000250.00253庫(kù)房400250.00104職工宿舍400850.00345環(huán)保、消防設(shè)施106道路及綠化207圍墻及門衛(wèi)室108土地征用費(fèi)12合計(jì)189本項(xiàng)目總投資300其中固定資產(chǎn)投資240鋪底流動(dòng)資金60。（三）資金來源項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金60

38、萬元，項(xiàng)目自籌資金240萬元。（四）資金的使用及管理項(xiàng)目批復(fù)后，固定資產(chǎn)建設(shè)期1年內(nèi)完成，在資金使用中，為了保證資金安全使用采用以下措施：1.本項(xiàng)目資金實(shí)行專戶專存，專人管理，專帳核復(fù)。2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，保證資金專款專用。3.按照有關(guān)規(guī)定辦好擔(dān)保抵押手續(xù)后，與放貸行辦理借款合同，并接受監(jiān)管。4.接受相關(guān)部門對(duì)資金的使用和監(jiān)督，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1.取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)成本費(fèi)用按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格；產(chǎn)品銷售價(jià)格按貴州省同類產(chǎn)品出廠價(jià)計(jì)算；2.財(cái)務(wù)制度：按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；3.稅收政策：按現(xiàn)行稅收政策計(jì)算；4.銀行貸款利率：按銀行貸款利率計(jì)算；5

39、.項(xiàng)目計(jì)算期：10年。（二）銷售收入、銷售稅金和附加估算1.項(xiàng)目銷售收入見表9-1表9-1序號(hào)產(chǎn)品名稱單位單價(jià)(萬元)數(shù)量營(yíng)業(yè)收入(萬元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計(jì)1002800注：營(yíng)業(yè)收入計(jì)價(jià)均已扣稅項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入2800萬元。2.銷售稅金及附加。產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅均按13%計(jì)算。城建稅按5%，教育費(fèi)附加按5%，企業(yè)所得稅按12.5%（企業(yè)所得稅茶產(chǎn)業(yè)減半征收）計(jì)算。（三）項(xiàng)目總成本及單位成本估算1.產(chǎn)品成本估算依據(jù)。原材料、輔料、燃料及動(dòng)力均以工藝設(shè)計(jì)提供的消耗指標(biāo)為準(zhǔn)，價(jià)格按現(xiàn)行采購(gòu)到廠價(jià)格計(jì)算。（1）原輔料、燃料及動(dòng)力估算，祥見8-2表。表

40、9-3原輔料、燃料及動(dòng)力估算表序號(hào)名稱單位單價(jià)(元)年耗量金額（萬元）1一、原輔料茶青斤8045000360茶青（大宗茶）斤108550008552二、包裝材料包裝物料件1006400643三、燃料及動(dòng)力水噸2.53000.75電萬度11515煤噸850403.4合計(jì)1298.152.工人工資及福利。工人工資每月按2000元/人計(jì)，并提14%的福利費(fèi)，共計(jì)19.2萬元。3.折舊費(fèi)。項(xiàng)目按平均年限折舊法計(jì)提，其中：房屋及建筑物按20年折舊，年折舊額1.95萬元；機(jī)械設(shè)備按10年折舊，年折舊額8萬元；固定資產(chǎn)殘值率按4%，固定資產(chǎn)殘值額19.57萬元。4.攤銷費(fèi)。無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額為48萬元，

41、按10年攤銷，每年攤銷額為4.8萬元。5.大修理費(fèi)用。大修理費(fèi)用按折舊的3%計(jì)提，年修理費(fèi)為0.3萬元。6.財(cái)務(wù)費(fèi)用。長(zhǎng)、短期借款為240萬元，利率按現(xiàn)行貸款9.5%年利率計(jì)算，年利息為22.8萬元。7.其他費(fèi)用（1）管理費(fèi)用：管理人員工資按人事編制計(jì)算，人均3000元/人為25.2萬元，辦公費(fèi)用按預(yù)算計(jì)算為12萬元，招待費(fèi)用按銷售收入的5計(jì)算為15萬元，共計(jì)52.2萬元。（2）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入4.5計(jì)提，正常年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為13.5萬元。（四）利潤(rùn)估算。根據(jù)損益表計(jì)算（見表9-3）項(xiàng)目全年利潤(rùn)總額為540.53萬元。利潤(rùn)指標(biāo)：工業(yè)成本利潤(rùn)率 總利潤(rùn) 540.53100%100%=23

42、.92% 總成本 2259.47投資利潤(rùn)率 總利潤(rùn) 540.53100%100%=180.17%固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300投資利稅率 總利潤(rùn)+稅金 100%100%=453.17% 固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300（五）投資回收期。靜態(tài)項(xiàng)目投資回收期2.3年（含建設(shè)期1年），貸款回收期2.5年（含建設(shè)期1年）。（六）借款償還能力。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年新增利潤(rùn)，折舊歸還貸款，正常生產(chǎn)年份用于歸還貸款的利潤(rùn)1298.15萬元，折舊29.52萬元，合計(jì)1327.67萬元。1.借款償還分析。經(jīng)借款償還平衡表計(jì)算（表94），項(xiàng)目貸款240萬元，可在1年內(nèi)還清，即借款償還期為2年（含建設(shè)期1年）。2.財(cái)務(wù)現(xiàn)

43、金流量分析。通過逐年財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）計(jì)算，得到以下財(cái)務(wù)指標(biāo)。現(xiàn)金償還比率 總利潤(rùn) 540.53100%100%=180.17% 長(zhǎng)期債務(wù)總額 300盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 300100%100%=55.5% 凈利潤(rùn) 540.53強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800100%100%=124% 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)總付款 2259.473.不確定因素分析（1）盈虧平衡分析。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧率平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算：年固定成本BEP100% 年銷售收入一年銷售稅金+一年可變成本 240= 100%24.96% 961.3250060050040030020010020

44、25304050600產(chǎn)量噸銷售收入(萬元)虧損區(qū)計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模24.96（即24.96噸），企業(yè)即可保本，保本點(diǎn)低，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在10的幅度內(nèi)變動(dòng)時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以考察他們對(duì)項(xiàng)目的影響程度，計(jì)算結(jié)果如下表：變動(dòng)因素變化率(%)利潤(rùn)總額（萬元）貸款償還期（年）銷售稅金（萬元）基本方案10540.532.527.47可變成本10540.532.627.47銷售收入-10764.862.857.92固定資產(chǎn)投資101261.392.364.36通過計(jì)算，若可變成本增加10，則利潤(rùn)總額為936

45、.69萬元，稅金為64.36萬元，貸款償還期2.6年（含建設(shè)期1年）。銷售收入減少10，則利潤(rùn)總額為764.86萬元，銷售稅金57.92萬元，貸款償還期2.8年（含建設(shè)期1年）。固定資產(chǎn)投資增加10，對(duì)利潤(rùn)總額、銷售稅金影響不大，貸款償還期2.3年（含建設(shè)期1年）。十、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析（一）經(jīng)濟(jì)效益分析。該項(xiàng)目至試產(chǎn)到完成設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的三年內(nèi)，可實(shí)現(xiàn)銷售收入2800萬元，繳稅總額819萬元，企業(yè)凈利潤(rùn)840.53萬元，除去償還銀行貸款凈賺540.53萬元，其企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)，為做大做強(qiáng)茶產(chǎn)業(yè)充實(shí)了經(jīng)濟(jì)實(shí)力。項(xiàng)目的實(shí)施，可加快區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民收入增加效果顯著，

46、僅茶青原料一項(xiàng)帶給項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)的收入每年每戶將達(dá)到4萬元，按直接帶動(dòng)農(nóng)戶計(jì)算，每戶可增加5600元，實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏的局面。（二）社會(huì)效益分析。茶葉是貴州特色的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品之一，隨著茶葉經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，茶產(chǎn)業(yè)已逐漸成為我省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)重要的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場(chǎng)營(yíng)銷及相關(guān)能源、交通運(yùn)輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)茶葉業(yè)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的推進(jìn)有積極意義，并對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)地區(qū)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會(huì)效益。（三）可行性研究結(jié)論。項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的扶貧作用和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用，經(jīng)濟(jì)效益較為顯著，通過對(duì)產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，結(jié)果表明，本項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大，技術(shù)成熟可靠，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上、市場(chǎng)上和經(jīng)濟(jì)上都是可行的。