1、 XX審計處工程造價咨詢服務準入機構工程造價咨詢服務方案XX建設管理有限公司年 12月11日XX審計處工程造價咨詢服務方案一、本工程造價咨詢服務項目組人員分工、責任為了有效地開展XX審計處工程造價咨詢工作，保證工作質量，針對本項目的特點，我公司將成立有多專業工程造價咨詢人員組成的工程造價項目組，由我公司具有豐富實踐經驗并擔任過同類項目造價咨詢的專業技術人員擔任本項目組的項目負責人和技術負責人，抽調專業知識扎實、職業道德良好的造價人員擔任項目組的成員，按不同專業組成專業小組，并對人員予以詳細分工，確保咨詢工作的順利進行和咨詢報告的公正、可靠、合理、合法。參與咨詢業務的專業人員可分為項目負責人、技

2、術負責人、專業負責人、各專業人員四個層次，各自的職責及分工如下： 1、項目負責人(1)負責咨詢業務中各分項、各專業間的技術協調、組織管理、質量管理工作；(2)根據咨詢實施方案，有權對各專業交底工作進行調整或修改，并負責統一咨詢業務的技術條件，統一技術經濟分析原則；(3)動態掌握咨詢業務實施狀況，負責審查及確定各專業界面，協調各子項各專業進度及技術關系，研究解決存在的問題；(4)綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關成果文件最終稿，并按規定簽發最終成果文件和相關成果文件。2、技術負責人(1)審閱重要咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢原則及重要技術問題；(2)負責處理復核人、校核人、編制人員

3、之間的技術分歧意見；(3)負責審核最終成果文件，并按規定簽發相關成果文件，對審核后的成果文件質量負責。3、專業負責人(1)負責本專業的業務實施和質量管理工作，指導和協調預算人員的工作；(2)在項目負責人的領導下，組織本專業預算人員的擬定咨詢實施方案，核查資料使用、咨詢原則、計價依據、計算公式、軟件使用等是否正確；(3)動態掌握本專業咨詢業務實施狀況，協調并研究解決存在的問題；(4)專業的咨詢成果文件，編寫本專業的咨詢說明和目錄，檢查咨詢成果是否符合規定，負責審核和簽發本專業的成果文件。4、各專業人員(1)依據咨詢業務要求，執行作業計劃，遵守有關業務的標準與原則，對所承擔的咨詢業務質量和進度負責

4、；(2)根據咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數據、計算方法、計算公式、計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實可靠；(3)對實施的各項工作進行認真自校，做好咨詢質量的自主控制。咨詢成果經校審后，負責按校審意見修改；(4)完成的咨詢成果符合規定要求，內容表述清晰規范。4、項目管理機構圖項目負責人（造價工程師）技術負責人（造價工程師）安裝工程負責人土建工程負責人市政工程負責人室外工程綠化組室外工程市政組給排水及暖通組弱電安裝工程組強電安裝工程組裝飾工程組鋼筋工程組土建工程組二、審計工作內容方法流程和措施I、工作內容方法公司根據項目特點、咨詢工作方案和委托方提供的資料，選擇合適的

5、技術方法，開展工程造價咨詢業務。1、接到XX審計處通知在兩天內發出計劃書、人員安排表及所需資料清單。2、與XX審計處人員確定踏勘現場時間，并收集相關資料。3、對XX審計處委托的項目的工程竣工結算進行審核。3.1、一審項目實行全面審核：A、熟悉施工圖或竣工圖紙，審查施工合同、補充協議、施工圖會審紀要、設計變更簽證、工程量現場核定單、建筑材料設備采購、租賃合同發票、材料檢驗單、質監部門出具的工程初驗文件，監理部門出具的工程監理文件、甲、乙雙方就有爭議問題的書面材料等結算資料。B、現場核實工程量，對有爭議的項目三方現場實測；C、編制各類計算書、明細表，按施工合同及投標文件約定的計價標準計價：(1)按

6、本工程結算資料，獲取適當證據；(2)檢查計價依據是否與建設期的工程進度相一致；(3)檢查工程量的計算是否符合工程量計算規則，是否準確；(4)檢查分項工程的定額選套是否與投標文件相一致,檢查工程取費是否按施工合同約定及相關取費標準規定計取；(5)檢查定額缺定額缺項子目,招標文件及清單中沒有的工程項目,是否依據有關規定編制補充定額并報經建設工程造價管理部門認可備案；(6)檢查工程價格計價方式是否符合有關規定要求；(7)檢查工程工期、質量如有特定要求，其趕工措施費、優質獎勵是否按合同約定計算；(8)檢查工程備料款、進度款支付情況；(9)工程項目合同工期執行情況和合同質量等級控制情況；(10)檢查工程

7、實際施工是否與原預算（標底）或報審結算以及施工圖紙設計、施工組織設計一致，與現場簽證的工程量核定單一致；(11)檢查人工、材料、機械和設備的購買、租賃價格的確定是否符合市場實際，手續是否完備、合法；(12)審核實施實行“三審制度”即初審：由本公司對工程進行全面計算審核，初審結果提交建、施雙方核對認可；二審：對建、施雙方核對的差異部分，進行第二次復審；三審：經二次計算審核，仍有差異部分，由建、施雙方人員參加，進行面對面的計算審核，直至計算準確無誤。(13) 將初步編制結果送XX審計處審查并聽取有關方面意見；根據各方意見，進行客觀研究，對合理意見應采納，作適當的修訂、調整，對不合理的要求不可遷就。

8、3.2、已有中介機構出具結算審核報告的項目。A、首先測算各項指標數據是否符合項目特征、工程量有關聯的數據是否正常，抽查指標有異常項目的工程量，特別是涉及到砼、鋼筋的數量B、對于定額套用進行審查C、對于材料單價進行審查D、對工程類別、取費進行審查E、重點是甲供材料進行審查。核對甲供材料的數量是否正確；材料單價與供應商合同、發票進行核對，是否有故意拋高的情況；是否有重復計算的情況。F、甲供水電費進行審查。G、審核是否有費用重復計算項目成本中，即重復計算在前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發間接費用中。特別是工程中的土方費用有無重復計算在前期工程費用中，室外道路、雨污水、照明

9、、綠化等項目有無重復計算在建筑安裝工程費和基礎設施費用中、公共配套設施費用有無重復計算在建筑安裝工程費用等。4、出具初步審核結果，發送給XX審計處及施工單位5、與施工單位進行對賬，核實相關情況6、雙方確認后向XX審計處匯報審核后的相關情況7、出具最終審核報告、工作流程: 為準確、及時、高效地完成工程（決）結算審核工作，本公司從業人員應嚴格執行工程（決）結算審核工作程序，一般流程如下：1、熟悉施工圖或竣工圖紙，審查施工合同、補充協議、施工圖會審紀要、設計變更簽證、工程量現場核定單、建筑材料設備采購、租賃合同發票、材料檢驗單、質監部門出具的工程初驗文件，監理部門出具的工程監理文件、甲、乙雙方就有爭

10、議問題的書面材料等結算資料。2、項目負責人組織項目組人員踏勘現場，劃定各專業工作界面，明確工作分工及要求，做到不重不漏。3、根據業主提供的結算資料，項目組各專業人員編制各類計算書、明細表，按施工合同及投標文件約定的計價標準計價；4、對圖紙反應不清楚的地方，項目負責人再次組織項目組人員踏勘現場，調整 各類計算書、明細表；5、項目負責人督促、指導各專業人員完成本專業工作，并復核工作底稿，同時匯總形成內部初審意見，向技術負責人匯報，然后與貴公司溝通協調初審意見。6、項目負責人將初審意見提交業主，并提請業主組織與施工單位進行對賬、三方會審，并對業主和施工單位提出的意見作出解釋，根據會審意見形成最終審核

11、意見，出具工程結算審核定案表，三方均分別簽章確認。7、建設單位、施工單位簽署工程結算審核定案表后，項目負責人整理資料，草擬工程結算審核報告，提交技術負責人審核簽字后出具正式報告。接受委托工作流程圖了解研究工程情況編寫審計工作大綱與委托方交換意見需調整需否調整？ 是 否組成項目團隊工程造價預算審核需補做工作招標控制價審核進駐工程審計現場是工程實施過程中造價咨詢實施工作計劃工程造價結算審核補做工作否？只需調整否形成審計意見或成果 工程造價結算二審復核與有關單位交換意見調整審計意見成果調整否？是否簽署審計結論出具審計報告或意見送委托方審定印刷，交送成果報告資料歸檔業務回訪總結三、本工程造價咨詢服務的

12、實施要點、難點：I、審計重點1、開工前工程預算審核重點審查以下內容：(1)前期準備階段基本建設程序執行情況及設計用途、設計規模、投資概算情況；(2)建設資金來源渠道的真實性、合法性，己到位資金的真實性和項目前期資金使用的合法性、合規性；(3)法律、法規、規章規定需要審計監督的其他事項。(4)審核工程預算是否嚴格依據規范、國家或省級、行業建設主管部門頒發的計價定額和計價辦法；建設工程設計文件及相關資料；與建設工程相關的標準、規范、技術資料；工程造價管理機構發布的工程造價信息等相關規定進行 (5)熟悉圖紙，搜集資料，了解工程的一些基本情況及特殊要求，如使用功能要求，主要尺寸，現場情況等，最好能實地

13、觀察，使之對項目有較全面的認識。(6)根據工程實際情況，結合設計資料及圖紙，對工程項目進行審查，看是否有多項、重項、漏項的情況(7)結合圖紙及現場情況，按照定額規定的工程量計算規則計算分部分項工程量，與原預算對比，有無多算、漏算的情況。(8)審核定額的套用情況及定額子目選用是否正確，工程項目的實際量單位是否與定額單位一致，等額換算是否正確等。(9)審核各項取費，在工程量和定額單價選用都無誤的基礎上審核各項費率的選取、費用的計算基礎及計算過程是否正確。2、招標控制價審核咨詢服務的工作要點：(1)審核招標控制價是否嚴格依據規范、國家或省級、行業建設主管部門頒發的計價定額和計價辦法；建設工程設計文件

14、及相關資料；與建設工程相關的標準、規范、技術資料；工程造價管理機構發布的工程造價信息等相關規定進行。(2)審核招標控制價金額是否在批準的初步設計概算范圍內。(3)審核清單編制方法是否與招標文件統一。(4)審核預算編制內容是否與施工圖一致。(5)審核分部分項工程量計算是否準確、計價子項是否合理，項目編碼是否重復，項目特征描述是否完整、準確，是否有缺項、漏項多項情況。(5)措施項目，措施項目的選用和計價是否合理，是否符合政策施工程序，工程取費是否執行相應基數和費率標準。(6)其它項目。暫定金額、暫估價、計日工是否結合本工程情況列項，總承包服務費是否按標準計取。(7)各項費率的選取是否按相關文件計取

15、(8)可采用指標分析法，通過分析招標控制價中主要項目的含量及單方造價來確定招標控制價是否合理 3、工程實施過程中的造價咨詢服務的工作要點：(1)從造價角度幫助承發包雙方進行施工組織總設計的合理優化，選擇技術上可行、經濟上合理的施工方案進行施工。(2)當施工過程中出現各種變化，如地質條件的變化、材料的代換、工程量的增減、設計的變更等，造價工程師應根據實際發生的變化，充分深入施工現場，爭取第一手資料(隱蔽工程資料、實際施工記錄等)，包括聯系單上的簽署意見，為日后的索賠處理、結算決算提供依據。(建議：造價部對所有聯系單進行經濟分析并簽署意見(并附相關計算稿)。公司管理層應明確未經造價人員簽署意見前，

16、項目經理不得簽署肯定意見。)(3)參與無價材料的市場考察，并提出建議供項目部或公司參考。(4)為業主制定合理的資金使用計劃。既要保證工程建設有足夠的資金，不致因資金不足或資金提供不及時而影響工程建設進度；又要做到盡可能不占用過多的資金，減少利息支出，降低資金籌措的難度。(5)為業主做好承包商月報資料的復核。既能使承包商正常開展工作，又要防止工程款付過頭。 在工程施工過程，審價人員和費用控制人員應經常深入施工現場，對照圖紙察看施工情況，有時與監理、總承包方及施工人員進行座談，了解、收集工程的有關資料，及時掌握現場施工動態；協助業主及時審核因設計變更、現場簽證等發生的費用，相應調整控制目標，并為最

17、終的工程總結算提供依據和做好必要的準備工作。 4、工程結算的審核咨詢服務的要點：工程結算審核是工程造價控制的最后一關，也是最重要的一關，是合理的確定工程造價，有效地控制工程造價并保證項目目標管理的實現的重要手段。(1)搜集、整理好結算所需資料。結算審核是造價咨詢企業以發包方提交的工程竣工資料為依據，對承包方編制的工程結算的真實性及合法性進行全面的審查，所以工程竣工資料的真實、完整、合法性直接關系到審核工程價款的正確與否。(2)深入現場，全面掌握工程動態。結算審核不能只是對圖紙和工程變更的計算審核，還要深入現場，細致認真的核對，確保工程結算的質量。造價工程師要掌握工程動態，了解工程是否按圖紙和工

18、程變更施工，是否有的洽商沒有施工，是否有已經去掉的部分沒有變更通知，是否有在變更的基礎上又變了。如發現問題，出現疑問逐一到現場核實。(3)工程量的審核。工程量是一切費用計算的基礎，工程量的真實性對工程造價的影響很大，因此工程造價審核的重點首先放在工程量的審核上。實施審核時，應在熟練掌握工程量計算規則的基礎上熟悉施工圖紙，全面了解工程變更簽證。審核工程量時應審查有無多計或者重復計算，計算單位是否一致，是否按工程量計算規則計算等。（4）現場簽證的審核。現場簽證往往是承發包雙方爭議最多也是容易出問題的地方。對于現場簽證的審核應遵循三個原則：首先是客觀性原則，不僅要審查有無承發包雙方的簽字與意見，而且

19、要審查簽字、意見的真實性；其次是整體性原則，應把簽證事項放入整個工程的大環境中加以考慮，避免工程量的重復計算；第三是全面性原則，不僅要審查簽證事項發生的真實性，而且要審查簽證事項發生數量的真實性。(5)材料的審核。對材料進行審核時主要審查有無價格不實，主要材料和特殊材料的定額用量是否按圖紙和定額標準計算，是否提高材料損耗率等。對那些可以據實調整的材料直接審查施工企業的原始票據，特別對裝飾材料要加強審核力度。對施工期限較長的工程，材料價格浮動較大，審核是否根據施工合同規定的材料價格確認辦法結算。(6)定額套用的審核。首先，審核定額的選用是否正確、合理。其次，審核定額的使用過程是否嚴謹，有無錯套定

20、額現象。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審核，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題；對換算套用要審查是否按規定進行換算及換算方法是否合理、正確。最后審查是否存在忽略定額綜合解釋，不根據說明換算系數等情況。(7)措施項目、其他項目費的審核。該部分審核重點是現場安全文明施工措施是否經相關部門現場考評及文明工地評定，對大型機械設備進出場及安拆費要有現場簽證，垂直運輸機械費要考慮機械使用時間是否在施工合同規定的時間等。(8)取費的審核。取費是按照企業資質及取費類別、工程類別確定的，進行審核時應首先熟悉施工合同、協議、工程類別核定；其次應仔細研究費用定額及相關取費文件，并結合實際情況加

21、以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按分別計算相應費用；最后審核建筑工程費用的計算過程，重點是審核各項費用在計算時所確定的基數，特別注意在結算審核時要考慮合同約定的關于質量、工期的獎罰條件是否具備，是否存在質量、工期索賠與反索賠，稅金費率套用是否正確等。(9)變更項目價格審核。工程單價，尤其是變更項目的單價應按照以下原則計取：第一、合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款。第二、合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款。第三、合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當的變更價格，經工程師確認后執行。(10)甲供材的審核。首先，審核甲供材進

22、工程結算的價格，江蘇省定額一直都是有明確規定的，按預算價計入工程造價。其次，審核甲供材扣除，甲供材一般按預算價扣除。甲供材的市場價與預算價的差額由甲方自行解決，在扣除過程中乙方可以計取甲供材的保管費。如果承包方領用數量多于理論數量的，則多領部分應按市場價退還。最后審核甲供材稅金，應當注意將甲供材的稅金，作為工程總造價的一部分，然后再按上述方法在稅后扣除。(11)附屬工程、追加工程的審核。這部分結算核減率往往比主體工程要高，主要是現行招投標，只注重了項目承建人主體工程的招投標，卻忽視了項目附屬工程、追加工程的招投標。因此審核過程要更加認真，審核重點在工程量真實性的確認、材料設備價格、定額套用、取

23、費標準是否合理及是否要優惠讓利等。 、突破審計難點1、準確認定增減變更部分。在認定增減變更部分時，要抓住兩點：一是以工程項目招投標文件、施工圖紙、施工圖紙答疑、施工合同等為依據，對照工程結算中的每一項進行核對，初步確認增減變更部分。二是在初步確認增減變更部分的基礎上進行兩對照：對照施工技術資料進行分析認定，一種情況是既有設計部門的變更通知單，又有建設方、監理方據實簽證的部分可以認可；第二種情況是只有監理單位出具的變更通知單和建設方監理的據實簽證，必須經嚴格核實變更部分的必要性、科學性、適應性的前提下，方可認定。對照工程竣工現場觀察實測的情況進行對照分析認定，主要是看工程施工是否按施工圖紙、變更

24、資料要求等做到位。 2、嚴格遵循法律政策依據。審核人員首先要吃透法律政策依據，準確掌握工程量計算規則，對有爭議的難點和疑點問題要求審核人員及時匯報，并請有關負責解釋的權威部門的專業人員答疑解惑，消除法律政策上的盲區點。然后本著客觀公正，實事求是的原則，以維護建設方、施工方的合法經濟權益為出發點，以事實為依據，以法律政策為準繩，正確核定工程量；要依據工程類別、工程性質，嚴格審查定額套項及取費情況，防止高套、重套、錯套，提高計費標準擴大取費范圍及重復計算的情況發生。3、嚴格把握材料價格核定關。目前材料價格在市場經濟環境下比較復雜，給認定工作帶來了一定的難度，如若把關不嚴不實，直接關系到工程總造價的

25、大小，關系到建設方的合法經濟利益是否受到侵害的問題。為此，在審核中對材料價格的認定要抓住兩點，以求公正公平：一是對于建設方指定或參與直接購買的材料價格，經施工方同意，且符合當地同期市場價格的，可作為工程結算依據。對于超過當地同期價，且在質量上也沒有特別之處的，要嚴格調查，按實核定。二是對建設方指定或未參與的，施工方也未經業主認定或直接購買的材料價格，以合同約定或當地同期建設部門工程造價信息中的指導價為依據結算工程價款，對與同期工程造價信息中的材料在廠家、品牌、規格質量上有明顯出入的以當地同期調查核實價為結算依據。對同期工程造價信息上沒有的材料價格以建設方、施工方、審計方的同地同期、同品牌規格質

26、量的市場調查價的平均值或最低價為結算依據。四、本工程造價咨詢的質量保證措施和手段：、工作保證措施公司為保障工程造價咨詢工作正常有效開展，制定了相應的措施。1、造價咨詢人員要求 （1）根據造價審計項目的實際情況配備相應的專業造價審計人員，配置造價審計負責人；（2）配備的專業造價審計人員具有較高政治素質、政策水平和專業技術水平；對不同行業、不同項目的造價審，根據專業特點組織相應的專業造價審計人員參加；（3）配備的專業造價審計人員嚴格執行國家的法律法規，客觀公正、廉潔自律，以保證造價審計結果的準確性和公正性；（4）對保密項目的造價審計，全體造價審計人員要遵守國家有關保密規定。（5）我們實行業務回避制

27、度，造價審計人員與被審核項目單位直接關系或有可能影響造價審計公正性的應當回避。2、對咨詢項目實行三級質量控制，設置專業咨詢人員和項目各專業負責人、項目負責人、技術負責人三級復核制度。第一程序為詳細復核，第二程序為一般復核（符合性復核），第三程序為重點復核，并須符合三級質量控制流程單填寫規范。3、具體復核辦法：A、專業咨詢人員和項目各專業負責人對第一程序的復核負有責任。專業咨詢人員對工程項目、清單特征、（包括主材及施工工藝等）、計價單位、工程數量和項目單價的準確性負有直接責任，對于設計變更和簽證資料的客觀真實性負有詢問和復核的責任，并加以取證和歸檔，對于甲乙雙方協議確立的工程項目單價或主材單價有

28、復核原件的責任，并要注意是否有具體做法及規格型號等，對于非“常規性”的工程項目及內容有披露提醒注意事項的責任。同時在報告中必須列明合同工期及甲乙雙方認可的實際施工工期以及該工程項目計算的人工工資單價，工程性質及工程類別；對于房屋建筑工程要有建筑面積、層數、檐高等指標數據。對于大型或復雜的工程項目咨詢報告中要撰寫特殊事項說明，以及造價控制建議等。工程造價專業咨詢人員對咨詢報告中遺漏重大問題或出現差錯，承擔直接責任。（1） 熟悉咨詢業務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，對所校核的咨詢內容的質量負責；（2） 校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據是否正確合理，引用的技術經濟參數及計價方式是否正

29、確；（3） 校核咨詢業務中的數據引用、計算公式、計算數量、軟件使用是否符合規定的咨詢原則和有關規定，計算數字是否正確無誤，咨詢成果文件的內容與深度是否符合規定，能否滿足使用要求，各分項內容是否一致，是否完整，有無漏項；（4） 校核人員在校審記錄單上列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進行復核，復核后方能簽署并提交審核。B、第二程序是在第一程序詳細復核的基礎上進行的一般性復核（符合性復核），由該項目負責人復核。重點復核的內容和責任是：首先要復核咨詢報告中資料是否齊全，報告結果及其組成部分是否都有足夠的證據支持。報告附件必須要有的資料為：造價咨詢合同（委托書）原件或復印件，計價手冊及工

30、程類別核定單，專業咨詢人員的計算底稿。對于結算審核報告，還要有施工單位的投標書，中標通知書，施工合同，相關的設計變更及簽證資料等附件。其次，仔細復核專業咨詢人員所列示的主要問題，并提出處理意見及理由，對需提請上一級審核人員注意的技術性或政策性風險或其他未決事項，應在流程單中揭示出來或直接要求上一級專業咨詢人員進行更正。第二程序復核人員對咨詢報告出現重大誤差而使報告使用者造成重大政策性或經濟性風險，承擔相應責任。（1）項目負責人參與咨詢業務準備階段的工作，協調制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內容的質量負責；（2）審核咨詢原則、依據、方法是否符合咨詢合同的要求與有關規定，基

31、礎數據、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關鍵性的計算結果；（3）重點審核咨詢成果的內容是否齊全、有無漏項，采用的技術經濟參數與標準是否恰當，內容是否完整正確，檢驗關鍵數據及相互關系；（4）主要是取費表中的費率是否與工程類別核定單上核定的類別相一致，主材、地材及人工工資單價是否與施工工期相一致（施工合同及補充協議中另列的除外），工程項目單位是否準確，單價有無異常，金額較大的項目獨立費有無明細說明及相關憑證。（5）審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編人員進行修改，修改后進行復核，復核后方可簽署。C、第三程序是在前兩次審核的基礎上進行的重點復核。由技術負責人負責。對

32、項目專業咨詢人員出具的咨詢報告及結論性文件進行重點復核，計算與編制的原則、方法是否合理，各專業的技術經濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規范，論述是否通順，咨詢報告中揭示的問題依據是否充分，揭示是否妥當，報告格式是否符合規范要求,對于咨詢報告結果的準確性及咨詢項目中可能存在的重大問題予以重點審核。技術負責人對第三程序的審定負有責任。D、以上咨詢及復核人員，均須在流程單上書面表示復核意見，簽署姓名、蓋章及日期，以示證明，三級審核意見須填寫詳實。3、 重大疑難問題實行書面請示報告制度。在實施咨詢中發現有影響重要性水平的事項而咨詢計劃沒有涉及和疑難的特殊情況，又找不到處理法規依據的問題，要逐級請示，上

33、級負責人答復時應以書面形式，其請示與答復均應歸入工作底稿；A、對于重大咨詢問題，或各方爭議很大的問題，須執行聯合會審制度，由技術負責人負責，組織經驗豐富的各專業資深造價工程師組成會審小組，對重大咨詢問題進行會審定案；B、 會審結果應形成書面會審紀要，各資深造價工程師共同簽署姓名、日期，與其它咨詢資料一起歸檔；C、 遇到特別疑難的咨詢問題，公司組成的會審小組也無法解決，須及時向相關管理部門匯報，請求更權威的解釋、佐證。4、咨詢過程審核程序保證措施（1）加強溝通，了解情況審計項目組加強與委托方的溝通，通過溝通了解項目情況，對工作內容有關要求、雙方的權利、義務等都有了較為清楚的界定。（2）進駐咨詢現

34、場接收審計項目后，審計項目組進駐審計現場進行審計工作。進入現場后嚴格執行造價咨詢行業及企業現場的有關規定，在建設單位的配合下完成相關工作。（3）認真研究項目的相關資料進駐審計現場接收審計資料后，審計項目組盡快認真而詳盡地研究有關資料，包括項目的背景材料、國家的相關法規、項目的有關文件、以及與項目相關的其他情況資料。（4）踏勘現場進一步了解工程情況在對項目相關資料進行認真研究的基礎上，踏勘現場，進一步了解工程情況。5、撰寫咨詢工作記錄（1）審計人員對審計中發現的問題,應當作出詳細的、準確的記錄，并且寫明資料的來源。（2）對用以證明審計事項的原始資料、有關文件和實物等，可以通過復印、復制、拍照等方

35、法取得。（3）審計人員參加有關會議時，對涉及審計事項的會議內容，應當作出記錄。必要時，可以要求被調查單位，提供會議有關記錄材料。（4）對重要的審計事項進行調查時，審計人員不少于2人。（5）審計人員收集的證明材料，經過當事人核閱，并且簽名、蓋章。6、實行定期關于服務質量的現場檢查（1）審計項目，實行定期現場檢查制，公司派稽核人員到現場檢查審計工作進展情況，了解審計的有關問題。（2）建設項目經初審后進入與被審計方交換意見階段，我公司在此階段根據項目具體情況擬派公司技術負責人參會，了解參審工程師的服務質量情況、對交換意見中問題的把握情況、協調溝通情況以及服務態度等，加強對項目審計情況的全面掌控。7、

36、及時溝通與調整為使咨詢結果較好地符合審計原則，滿足委托方的要求，在審計工作開展過程中，審計項目組必須與委托方定期進行必要的溝通。在溝通中重點解決以下主要問題：（1）原委托合同簽訂過程中企業提供的情況與企業實際情況的差異，為此審計項目組采取的措施及工作安排和工作量變化，以及可能產生的時間變化等;（2）審計結果與項目建設單位存在的分歧、差異，分歧、差異產生的原因等；（3）審計項目組將審計結果、造價咨詢結論的主要依據、問題、基本意見等與委托方等相關單位進行交流，聽取相關各方有無不同意見，并根據具體情況，決定是否對審計結果、造價咨詢意見進行必要的補充和調整。附：企業內部質量控制制度第一章 總 則第一條

37、 為了促進本公司工程造價咨詢工作制度化、規范化建設，明確各專業咨詢人員的職責，提高業務素質和執業水平，保證造價咨詢業務質量和效果，根據江蘇省工程造價咨詢企業管理辦法及實施細則和江蘇省工程造價咨詢業務操作指導規程的有關規定，制定本制度。第二條 本公司在執行造價咨詢業務時，要根據工程造價咨詢的有關規定，堅持客觀、公正、實事求是的原則，依法維護建設、施工單位的合法權益，如實確定建設工程造價；工程造價咨詢報告由項目負責人（具有注冊造價師資格證書）撰寫。 第二章 咨詢業務委托和受理第三條 本公司在接受咨詢業務委托時，應當了解以下情況：(1)所需相關資料是否齊全；(2)建設工程造價編審的目的、內容與范圍；

38、(3)建設工程項目性質、承發包方式有關現場施工條件；(4)建設期內工程預算定額、費用標準、材料價格等的變化情況；(5)建設工程造價編審的方式與方法。第四條 本公司經投標中標或雙方協商同意承擔建設工程造價咨詢服務業務后，應與委托人簽定建設工程造價咨詢合同示范文本,一式二份，委托方、公司各執一份,咨詢合同經雙方簽字蓋章后生效。第五條 協議書在實際履行中，需要增減變更原協議內容，必須經雙方協商同意，簽訂附加協議。附加協議與原協議書具有同等的效力。第六條 根據委托方的委托事項和要求，選派好編審人員，組成造價咨詢項目小組。咨詢小組由項目負責人一人、專業咨詢人員若干人組成，實行項目負責人負責制。第七條 咨

39、詢合同（協議）須明確咨詢期限、咨詢質量、收費標準、違約責任，收費標準不得低于規定收費標準的70%。第八條 熟悉咨詢項目的基本情況，收集預、決算審計資料。基建造價咨詢資料包括：(1)建筑施工圖、圖紙會審紀要、設計變更圖(2)工程招標文件、招標答疑紀要及有關資料(3)施工合同及相應的補充協議；(4)經批準的開工報告、工期延期聯系單(5)基礎處理方案及基坑維護方案(6)隱蔽工程驗收資料(7)現場簽證的工程量核定單(8)施工日記(9)經批準的施工組織設計或施工方案(10)現場簽證的工程價款調整資料(11)建設期相應的工程計價依據及主要材料價格信息(12)經簽證認可的材料、設備采購、租賃合同及相應的發票

40、復印件(13)工程概算書或預算書、標底、投標報價表、竣工結算書(14)工程竣工驗收資料(15)建設單位預付工程款、墊付工程款明細表、工程中間結算等價款支付情況(16)跟蹤審計的會議紀要、跟蹤記錄及注意事項(17)其他影響工程造價的有關咨詢資料。第三章 工程造價咨詢實施計劃第九條 工程項目實行項目負責人制度，本公司技術負責人對本單位咨詢業務質量負責，咨詢業務項目負責人由公司根據工程性質、規模、咨詢人員專業特點及能力選擇確定，項目負責人根據有關規定和工作需要選擇確定助手，組成專業齊全的建設工程造價咨詢項目工作小組。第十條本公司接受委托人移交的相關資料時，雙方應填建設工程造價咨詢相關資料交接清單，由

41、項目負責人和委托方簽字，辦理交接手續。發現資料不全，應書面通知委托人，并增補填列建設工程造價咨詢相關資料交接單。咨詢業務結束后，必要資料復印存檔，其余資料退回委托人。第十一條 造價編審小組應當在全面熟悉有關資料后，編制建設工程造價咨詢工作方案和計劃書，工作方案及計劃經法人代表、技術負責人審查批準后方可實施。(1)制定嚴密詳細的咨詢計劃。包括總體咨詢計劃和具體咨詢計劃，送審咨詢計劃必須附送分析性復核資料，以確定審計策略、重點領域、重點事項和重要性水平，及其確定符合性測試或實質性測試的程序和范圍；(2)科學、合理的人員分工。部門經理在選派項目負責人和選派助理人員時既要合理具體分工，又要考慮勝任能力

42、，特別關注對于各環節的控制，是保證審計質量的關鍵，尤其對重點領域、重要事項嚴格責任，認真指導助理人員之間的銜接協調，落實項目內的相互復核、掌握外勤時間安排、總體進度等。第四章 工程造價咨詢實施細則第十二條 本公司根據項目特點、咨詢工作方案和委托方提供的資料，選擇合適的技術方法，開展工程造價咨詢業務。第十三條 建設工程造價概算編制：(1)整理搜集資料：即熟悉設計圖紙、施工現場和協作條件，明確承發包形式，市場調查地區材料價格，熟悉概算定額、工程量計算規則和概算手冊等；(2)計算工程量：從平整場地、三通一平或七通一平等前期工程開始，至各分部、分項工程、按初步設計要求計算工程量；(3)套用概算定額：以

43、工程量，套概算定額單價計算定額直接費；(4)計取工程費用：按規定的綜合費率計取其它直接費、間接費、利潤和稅金；(5)調整概算：按擴大初步設計和建設方要求，對初步設計概算作適當調整，出具建設工程調整概算報告書，為建設方決策提供可靠依據，以便確定建設工程最佳實施方案。第十四條 建設工程預算（標底）編制：(1)熟悉施工圖、工程地質資料，了解施工企業級別、變更項目內容、現行定額、費用標準、人工、材料及機械價格；(2)參與施工圖答疑，了解施工現場情況；(3)按標準規范逐項計算圖紙工程量并編制清單；(4)帶施工圖紙及招標文件到造價管理部門核定各工種的工程類別；(5)分析工料并計算價差，根據不同的工程類別計

44、算管理費用和利潤；(6)按規定計算清單計價、措施費用、其他費用、規費和稅金，復核驗算；(7)經過復核無誤后，出具預算（標底）編制報告書。標底應密封后交委托單位；(8)計算底稿和報告書整理歸檔。第十五條 建設工程造價預算審核：(1)交接本工程預算資料，獲取適當證據；(2)檢查工程量的計算是否符合工程量計算規則，是否正確；(3)檢查分項工程的定額選套是否準確；(4)檢查定額缺項子目是否依據有關規定編制補充定額并報經建設工程造價管理部門認可；(5)檢查工程價格計價方式是否符合有關規定要求；(6)檢查工程取費是否按施工合同約定及相關取費標準規定計取；(7)檢查工程工期、質量如有特定要求，其趕工措施費、

45、優質獎勵是否按合同約定計算；(8)檢查所依據或選用的施工方案是否經濟合理；(9)檢查人工、材料、機械和設備的購買、租賃價格的確定是否符合規定；(10)多個單項工程構成一個項目時，檢查其工程項目是否包含各個分項工程，費用內容是否正確；(11)對實行招標的工程，重點審核該工程項目是否履行招標程序，標底是否經過招標主管部門審核批準，中標價是否與合同價相符，對標底增減項目要詳細審查，檢查工程實際施工是否與施工圖設計、施工組織設計一致。對不符合招投標程序的工程和部位，應全面審查；(12)進行編制質量稽核工作；(13)提出初審意見，約請有關方面進行會審；(14)出具規范性、專業性審核報告書；(15)相關資

46、料和報告書整理歸檔。第十六條 建設工程竣工結算審核：(1)熟悉施工圖或竣工圖紙，審查施工合同、補充協議、施工圖會審紀要、設計變更簽證、工程量現場核定單、建筑材料設備采購、租賃合同發票、材料檢驗單、質監部門出具的工程初驗文件，監理部門出具的工程監理文件、甲、乙雙方就有爭議問題的書面材料等結算資料。(2)現場核實工程量，對有爭議的項目三方現場實測；(3)編制各類計算書、明細表，按施工合同及投標文件約定的計價標準計價；(4)交按本工程結算資料，獲取適當證據；(5)檢查計價依據是否與建設期的工程進度相一致；(6)檢查工程量的計算是否符合工程量計算規則，是否準確；(7)檢查分項工程的定額選套是否與投標文

47、件相一致,檢查工程取費是否按施工合同約定及相關取費標準規定計取；(8)檢查缺項子目,招標文件及清單中沒有的工程項目,是否依據有關規定編制補充定額并報經建設工程造價管理部門認可備案；(9)檢查工程價格計價方式是否符合有關規定要求；(10)檢查工程工期、質量如有特定要求，其趕工措施費、優質獎勵是否按合同約定計算；(11)檢查工程備料款、進度款支付情況；(12)工程項目合同工期執行情況和合同質量等級控制情況；(13)檢查工程實際施工是否與原預算（標底）或報審結算以及施工圖紙設計、施工組織設計一致，與現場簽證的工程量核定單一致；(14)檢查人工、材料、機械和設備的購買、租賃價格的確定是否符合市場實際，

48、手續是否完備、合法；(15)對施工合同書未界定的事項，由甲、乙雙方商定或由中介機構按有關規定處理；(16)審核實施實行“三審制度”即初審：由本公司對工程進行全面計算審核，初審結果提交建、施雙方核對認可；二審：對建、施雙方核對的差異部分，進行第二次復審；三審：經二次計算審核，仍有差異部分，由建、施雙方人員參加，進行面對面的計算審核，直至計算準確無誤。(17)將初步編制結果送委托方審查并聽取有關方面意見；根據各方意見，進行客觀研究，對合理意見應采納，作適當的修訂、調整，對不合理的要求不可遷就，(18)出具公正性、規范性、專業性審核報告書；(19)相關資料和報告書整理歸檔。第十七條 對初審意見的簽章

49、認可實施故意拖延的，公司向其發出征求意見書，拖延一方必須在15天內提出修改意見或簽章，逾期既不提出修改意見又無正當理由不予簽章的，視為已經確認。第十八條 建設工程造價糾紛案件鑒定：(1)查閱立案卷宗摘錄或復印有關資料，全面分析關鍵依據；(2)收取原告訴訟狀，找出是否符合建設工程造價規定之條文；(3)詳細詢問原告、被告及有關部門情況，做好詢問筆錄，摸清雙方糾紛焦點；(4)執行本制度第十五條至二十條的預結算事項。第十九條 公司及其編審人員在執行業務時，有責任對委托方提供的資料（如簽證資料）的真實性、合理性作出判斷，如發現懷疑時，應當提請委托方核實，委托方不核實則不予考慮。第二十條 公司在執行業務時

50、，遇到定額缺項或其它疑問，應當報請建設工程造價管理部門予以確定或解釋協調，進行行政調解。第五章 建設工程造價咨詢報告第二十一條 本公司經造價工程師簽署的建設工程造價咨詢報告書，是權威性、公正性的法律文書，從內容到形式都要符合江蘇省工程造價咨詢業務指導規程規范格式要求。第二十二條 經建設工程造價主管部門協調、調解過的咨詢項目，工程造價咨詢報告書應及時予以抄報。第二十三條 工程造價咨詢報告書一式三份，建設單位兩份,施工單位一份。第六章 建設工程造價咨詢檔案第二十四條 咨詢項目歸檔內容符合指導規程要求，設立專用檔案室，配備專職檔案管理員。第二十五條 咨詢業務檔案采取誰咨詢誰立卷的原則。由項目負責人按

51、江蘇省工程造價咨詢檔案立卷規則要求整理歸檔，內容、資料齊全，再由專人裝訂成冊。第二十六條 業務檔案屬長期保管機密文件，檔案由本公司負責人檢查簽字后及時移交檔案室（一般為30天內），經檔案員逐頁清點資料是否齊全，清點無誤后分類、編號登記歸檔。第七章 造價咨詢質量監控程序第二十七條 按省指導規范，對咨詢項目實行三級質量控制，設置項目專業咨詢人員、項目負責人、技術負責人三級復核制度。第一程序為詳細復核，第二程序為一般復核（符合性復核），第三程序為重點復核，并須符合三級質量控制流程單填寫規范。第二十八條 具體復核辦法：1、專業咨詢人員對第一程序的復核負有責任。專業咨詢人員對工程項目、清單特征、（包括主

52、材及施工工藝等）、計價單位、工程數量和項目單價的準確性負有直接責任，對于設計變更和簽證資料的客觀真實性負有詢問和復核的責任，并加以取證和歸檔，對于甲乙雙方協議確立的工程項目單價或主材單價有復核原件的責任，并要注意是否有具體做法及規格型號等，對于非“常規性”的工程項目及內容有披露提醒注意事項的責任。同時在報告中必須列明合同工期及甲乙雙方認可的實際施工工期以及該工程項目計算的人工工資單價，工程性質及工程類別；對于房屋建筑工程要有建筑面積、層數、檐高等指標數據（智慧軟件上有該指標數據，直接打印出來附在后面）。對于大型或復雜的工程項目咨詢報告中要撰寫特殊事項說明，以及造價控制建議等。工程造價專業咨詢人

53、員對咨詢報告中遺漏重大問題或出現差錯，承擔直接責任。（1）熟悉咨詢業務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，對所校核的咨詢內容的質量負責； （2）校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據是否正確合理，引用的技術經濟參數及計價方式是否正確； （3）校核咨詢業務中的數據引用、計算公式、計算數量、軟件使用是否符合規定的咨詢原則和有關規定，計算數字是否正確無誤，咨詢成果文件的內容與深度是否符合規定，能否滿足使用要求，各分項內容是否一致，是否完整，有無漏項； （4）校核人員在校審記錄單上列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進行復核，復核后方能簽署并提交審核。 2、第二程序是在第一程序詳細復核

54、的基礎上進行的一般性復核（符合性復核），由項目負責人或部主任負責復核。重點復核的內容和責任是：首先要復核咨詢報告中資料是否齊全，報告結果及其組成部分是否都有足夠的證據支持。報告附件必須要有的資料為：造價咨詢合同（委托書）原件或復印件，計價手冊及工程類別核定單，專業咨詢人員的計算底稿。對于結算審核報告，還要有施工單位的投標書，中標通知書，施工合同，相關的設計變更及簽證資料等附件。其次，仔細復核專業咨詢人員所列示的主要問題，并提出處理意見及理由，對需提請上一級審核人員注意的技術性或政策性風險或其他未決事項，應在流程單中揭示出來或直接要求上一級專業咨詢人員進行更正。第二程序復核人員對咨詢報告出現重大

55、誤差而使報告使用者造成重大政策性或經濟性風險，承擔相應責任。（1）項目負責人參與咨詢業務準備階段的工作，協調制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內容的質量負責； （2）審核咨詢原則、依據、方法是否符合咨詢合同的要求與有關規定，基礎數據、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關鍵性的計算結果； （3）重點審核咨詢成果的內容是否齊全、有無漏項，采用的技術經濟參數與標準是否恰當，內容是否完整正確，檢驗關鍵數據及相互關系；（4）主要是取費表中的費率是否與工程類別核定單上核定的類別相一致，主材、地材及人工工資單價是否與施工工期相一致（施工合同及補充協議中另列的除外），工程項

56、目單位是否準確，單價有無異常，金額較大的項目獨立費有無明細說明及相關憑證。 （5）審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編人員進行修改，修改后進行復核，復核后方可簽署。 3、第三程序是在前兩次審核的基礎上進行的重點復核。由技術負責人負責。對項目專業咨詢人員出具的咨詢報告及結論性文件進行重點復核，計算與編制的原則、方法是否合理，各專業的技術經濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規范，論述是否通順，咨詢報告中揭示的問題依據是否充分，揭示是否妥當，報告格式是否符合規范要求,對于咨詢報告結果的準確性及咨詢項目中可能存在的重大問題予以重點審核。技術負責人對第三程序的審定負有責任。4、以上咨詢及

57、復核人員，均須在流程單上書面表示復核意見，簽署姓名、蓋章及日期，以示證明，三級審核意見須填寫詳實。第二十九條 重大疑難問題實行書面請示報告制度。在實施咨詢中發現有影響重要性水平的事項而咨詢計劃沒有涉及和疑難的特殊情況，又找不到處理法規依據的問題，要逐級請示，上級負責人答復時應以書面形式，其請示與答復均應歸入工作底稿；第三十條 復印、校對、出具報告：由董事長、總經理簽發的業務報告，根據業主要求的咨詢報告份數交辦公室復印、裝訂、蓋章，辦公人員如發現資料與常規不一致或缺失，要及時與專業咨詢人員聯系，并及時處理。董事長、總經理對業務報告簽發負有責任。第八章 重大問題會審制度第三十一條 對于重大咨詢問題

58、，或各方爭議很大的問題，須執行聯合會審制度，由技術負責人負責，組織經驗豐富的各專業資深造價工程師組成會審小組，對重大咨詢問題進行會審定案；第三十二條 會審結果應形成書面會審紀要，各資深造價工程師共同簽署姓名、日期，與其它咨詢資料一起歸檔；第三十三條 遇到特別疑難的咨詢問題，公司組成的會審小組也無法解決，須及時向造價管理管理部門匯報，請求更權威的解釋、佐證；第三十四條 關于目前省、市各專業定額缺項的工程項目，公司會審小組應及時請教有關專家根據目前的施工設備、材料及施工工藝，向造價管理部門匯報后，增加補充定額并備案。第九章 保密管理制度第三十六條 公司員工應保守黨和國家秘密，保守有關主管部門及本公

59、司尚未公開的文件、會議資料及其他秘密。應保守在執業活動中獲悉的相關人員隱私、商業秘密和其他秘密。第三十七條 本公司人員需要查閱檔案的，須經經辦造價師、造價員同意后，先到辦公室填寫查閱檔案登記簿，查閱檔案一般應在檔案室內查閱，閱后即歸，如需復印有關內容，應在登記簿中說明用途，并告知公司相關領導；第三十八條 本公司人員需要借出檔案的，經公司相關領導同意后，到辦公室辦理借閱手續，一般時間不超過7天，用完后應按時歸還，不得轉借他人使用。第三十九條 公司外單位或個人需查閱、借閱時，應憑介紹信、說明用途，征得公司領導同意后，方可查閱、借閱、復印。第四十條 對在保守秘密工作方面作出成績的個人給予獎勵，對泄密

60、人予以嚴肅處理。第十章 質量考核獎懲辦法第三十二條：各咨詢人員須對自己的計價行為和咨詢成果報告的質量負責，本公司將根據具體情況和咨詢報告的優劣進行獎懲。獎懲辦法如下：1、咨詢人員的計價行為不符合國家、省市相關計價法規、規章制度、文件規定的，第一次發現扣50元，第二次發現100元，第三次發現扣300元。2、咨詢報告要客觀、公正、可信、正確。清單編制漏項2%5%扣50元，漏項超過5%扣100元，漏項超過8%扣200元。工程量計算單項誤差5%10%,每一處扣50元，誤差超過10%，每一處扣100元。特征描述不正確或不完整項占總特征描述項5%10%扣50元，超過10%扣100元。標底總價誤差率超過2%

61、扣50元，超過3%扣100元，超過5%扣300元。綜合單價套用定額有誤，計算錯誤每發生25項扣50元，58項扣100元，超過8項扣200元。措施費、其他項目費漏項或計算錯誤每發現一處扣50元。結算審核誤差率超過2%扣100元，誤差率超過3%扣200元。3、專業咨詢人員出具的咨詢報告，咨詢報告附件中資料不全者，特別是缺少工程咨詢合同（或委托協議書）、工程類別核定單及其它重大證據者，該項目獎金暫時不發，待資料補全后再補上。4、對于咨詢報告內容詳實、質量較好，咨詢時間及時，客戶反映滿意的專業咨詢人員，將給予每位20005000元不等的年度獎勵。第十一章 企業內部保密管理制度第一條 為保守公司秘密，維

62、護公司權益，特制定本制度。 第二條 公司秘密是關系公司權力和利益，依照特定程序確定，在一定時間內只限一定范圍的人員知悉的事項。第三條 公司員工都有保守公司秘密的義務。 第四條 公司保密工作，實行既確保秘密又便利工作的方針。 第五條 對保守、保護公司秘密以及改進保密技術、措施等方面成績顯著的部門或職員實行獎勵。第六條 公司秘密包括本制度第二條規定的下列秘密事項： (一)公司重大決策中的秘密事項。 (二)公司尚未付諸實施的經營戰略、經營方向、經營規劃、經營項目及經營決策。 (三)公司內部掌握的合同、協議、意見書及可行性報告、主要會議記錄。 (四)公司財務預決算報告及各類財務報表、統計報表。 (五)

63、公司所掌握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息。 (六)公司職員人事檔案，工資性、勞務性收入及資料。 (七)其他經公司確定應當保密的事項。 一般性決定、決議、通告、通知、行政管理資料等內部文件不屬于保密范圍。 第七條 公司秘密的密級分為絕密、機密、秘密三級。 絕密是最重要的公司秘密，泄露會使公司的權益和利益遭受特別嚴重的損害；機密是重要的公司秘密，泄露會使公司權益和利益遭受到嚴重的損害；秘密是一般的公司秘密，泄露會使公司的權力和利益遭受損害。第八條 公司秘級的確定： (一)公司經營發展中，直接影響公司權益和利益的重要決策文件資料為絕密級； (二)公司的規劃、財務報表、統計資料、重要會議記錄、公司

64、經營情況為機密級； (三)公司人事檔案、合同、協議、職員工資性收入、尚未進入市場或尚未公開的各類信息為秘書級。 第九條 屬于公司秘密的文件、資料，應當依據本制度第七條、第八條的規定標明密級，并確定保密期限。保密期限屆滿，自行解密。第十條 屬于公司秘密的文件、資料和其它物品的制作、收發、傳遞、使用、復制、摘抄、保存和銷毀，由總經理辦公室或主管副總經理委托專人執行；采用電腦技術存取、處理、傳遞的公司秘密由電腦部門負責保密。 第十一條 對于密級文件、資料和其他物品，必須采取以下保密措施： (一)非經總經理或主管副總公司批準，不得復制和摘抄； (二)收發、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔任，并采取必要的安

65、全措施； (三)在設備完善的保險裝置中保存。 第十二條 屬于公司秘密的設備等的使用、保存、維修和銷毀，由公司指定專門部門負責執行，并采用相應的保密措施。 第十三條 在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的，應當事先經總經理批準。 第十四條 具有屬于公司秘密內容的會議和其他活動，主辦部門應采取下列保密措施：(一)選擇具備保密條件的會議場所； (二)根據工作需要，限定參加會議人員的范圍，對參加涉及密級事項會議的人員予以指定； (三)依照保密規定使用會議設備和管理會議文件。 (四)確定會議內容是否傳達及傳達范圍。 第十五條 不準在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準在公共場所談論公司秘密，不準通過其他

66、方式傳遞公司秘密。 第十六條 公司工作人員發現公司秘密已經泄露或者可能泄露時，應當立即采取補救措施并及時報告總經理辦公室；總經理辦公室接到報告，應立即作出處理。第十七條 出現下列情況之一者，給予警告，并扣發工資10元以上500元以下： (一)泄露公司秘密，尚未造成嚴重后果或經濟損失的； (二)違反本制度第十條、第十二條、第十三條、第十四條、第十五條規定的秘密內容的； (三)已泄露公司秘密但采取補救措施的。 第十八條 出現下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經濟損失。 (一)故意或過失泄露公司秘密，造成嚴重后果或重大經濟損失的； (二)違反本保密制度規定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供公司秘密的

67、； (三)利用職權強制他人違反保密規定的。第十九條 本制度規定的泄密是指下列行為之一： (一)使公司秘密被不應知悉的； (二)使公司秘密超出了限定的接觸范圍，而不能證明未被不應知悉者知悉的。企業內部業務檔案管理制度第一章 檔案人員職責第一條：學習、宣傳、貫徹、執行檔案法，熱愛檔案工作，忠于職守，具備一定的專業知識。第二條：協助各部收集文件、材料，各類業務資料，做好立卷、編制、保密、利用、接交工作。第三條：辦理檔案借閱，編制檢索工作和專項資料，積極開展檔案利用。第四條：管好個類檔案，確保檔案的完整、齊全。第二章 立卷歸檔第五條：歸檔的文件材料，凡記錄反映本公司工作活動情況、具有日后查考利用價值的

68、各種文字、圖表、聲像、材料，均列為歸檔范圍。第六條：歸檔的文件材料，按照立卷歸檔要求收集，必須系統、成套，不得殘缺，各業務部門的業務檔案資料一律歸集于檔案管理人員。第七條：歸檔的文件材料，必須正確反映工作中的真實內容和過程。第八條：歸檔的文件材料，出文報告必須是原件；聲像材料應該用文字寫明對象、時間、地點、中心內容和制作者。第九條：歸檔文件材料的整理，要求做到組合科學、排列系統、編目合理、格式規范。第十條：編號抄目要嚴肅認真，案卷標題要簡明扼要，正確反映卷內內容，由檔案室統一書寫。第十一條：凡立卷材料必須紙質優良，規格統一，書寫規范，字跡清楚。禁止用鉛筆、圓珠筆書寫，也不能用復寫紙復寫。對不符

69、合要求的要返工重制。第十二條：歸檔必須按季裝訂完成上季度的檔案。第三章 檔案的保管第十三條：辦公室負責公司檔案的管理工作。第十四條：實行科學管理，檔案庫房內櫥具、設備放置整齊合理。檔案排列整齊美觀、條理系統，編號科學規范、查找方便。第十五條：定期對檔案進行檢查、修復、整理，保持整潔完好。第十六條：檔案的接收和移出都必須手續完備，室藏檔案必須賬物相符。第四章 檔案的保密第十七條：嚴守保密規定，不論詢秘密事項，不記錄秘密事項，不抄錄、復制、傳遞，不把文件帶入公共場所，不攜帶文件走親訪友。第五章 檔案的利用第十八條：查閱檔案時，首先由借閱人認真填寫查閱檔案登記簿。第十九條：查閱檔案只限于所需內容，不

70、得翻閱其他內容。第二十條：查閱檔案需在檔案室內查閱，閱后即歸，不得擅自將檔案、資料帶出室外。本公司人員如需復制有關內容，應在查閱檔案登記簿中說明，并告知公司領導。第二十一條：因工作需要借出檔案時，要辦理借閱手續，時間不得超過7天，用完后按期歸還，不得轉借他人使用。第二十二條：公司外單位或個人需查閱、借閱時，還應持介紹信，說明用途，重要內容的材料需經公司領導批準后，方可查閱、借閱、復制。第二十三條：對所借的檔案妥善保管、愛惜檔案，不得私自拆毀、涂改、勾劃、拆散、抽頁和對外傳播。在借閱期間發生的一切問題，一律由借閱人負責。 第六章 檔案的銷毀與移交第二十四條：根據檔案局的規定，并結合單位實際情況，

71、對檔案要認真進行鑒定，確無保存價值或保管期滿的檔案，提出處理意見，報單位領導審批后登記銷毀。第二十五條：檔案的鑒定、銷毀工作必須有組織、有領導地進行。在辦公室主任的主持下，由檔案室和其他有關人員組成檔案鑒定、銷毀小組，負責檔案的鑒定、銷毀工作。第二十六條：銷毀檔案時，必須由二人以上在指定地點監銷，監銷人員必須在銷毀清冊上簽名，并注明銷毀方式和日期。第二十七條：銷毀檔案清冊要妥善保管，并將所銷毀檔案在目錄中注銷。第二十八條：本公司長期和永久性檔案，編制案卷目錄和卷內文件目錄以備移交。第七章 檔案室的管理第二十九條：檔案室門窗牢固，及時關閉上鎖。鑰匙要專櫥保管，不準隨身攜帶。第三十條：非檔案室工作

72、人員不得擅入進入，因工作需要進入時，必須有檔案室人員陪同。第三十一條：檔案室要配備好“六防”設施（防火、防盜、防潮、防蟲、防塵、防強光），檔案室內嚴禁吸煙和存放易燃易爆物品及其他物品。第三十二條：庫房內櫥具排列要整齊合理，要經常打掃和擦拭，保持室內清潔衛生。 五、全過程造價控制工作制度（一）全過程造價控制工作體系為達到投資控制的工作目標，我公司根據多年造價控制的實踐探索，按照造價控制有關文件要求，針對政府投資特點，建立了一整套的造價控制工作體系，并建立了質量控制三級復核體系，如表1所示 （二）全過程造價控制方法和措施一、全過程造價控制方法和措施：1、制定現場控制造價步驟與措施；2、在業主的要求

73、下，審核施工合同的合法性和合理性，以免不必要的工程造價索賠，并提供有關工程造價控制和降低造價的合理化建議；3、參與施工圖紙會審，技術交底會，并對變更項目及時進行方案比選，并進行工程造價評估工作；4、與工程監理單位（質量、進度控制）協調配合，制定控制造價節點與措施，嚴格簽證制度，避免由此給委托人帶來的損失；5、核定各項施工圖預算，復核標底工程項目及清單工程量，審查中標企業的投標書，特別是對商務標中不平衡報價的工程項目提請業主注意；6、根據施工承包合同價、進度計劃、實際工程量進度情況編制工程用款計劃書和工程預付款建議書；7、會同業主對特殊材料、設備市場價格的征詢或審核；8、及時進駐工地，參加工程例

74、會，隨時掌握工程進展的實際情況，實施造價控制的現場跟蹤管理；與業主、監理、施工企業一起對開挖土方、基礎回填及其他隱蔽工程進行實地測量、計量匯總；實時查勘、記錄、留取現場證據，做好審計日志，及時收集、歸納和整理書面資料，確保資料真實、完整、充分；9、收集工程施工的有關資料，了解施工過程情況，協助委托人及時審核因設計變更、現場簽證等發生的費用，查看手續是否齊全，做到變更合理，責任明確，并相應調整造價控制目標；計算因設計變更、委托人指令而產生的工程費用的增減，與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出，在委托人最終確認后實施變更部分的工程內容，保證委托人的利益不受損害；10、及時提

75、醒委托人可能發生的工程費用索賠問題，向委托人提供專業評估意見、估算書及反索賠咨詢服務，以保證委托人在合同上的利益；11、對變更及簽證項目工程數量及單價及時進行審核，對分階段竣工的分部工程的結算及時進行核定，并向委托人提供造價控制動態分析報告；12、根據施工階段的分階段審核的分部工程結算及核定的各項變更費用，會同委托人審核工程總結算；13、編制合同執行情況專題報告，提供結算報告及各項匯總表交委托人歸檔；二、全過程造價控制主要成果文件1、施工圖預算審核總報告：對施工圖預算進行全面審核，提出專業審核意見，并作為確定合同價款總金額的依據；2、業務聯系單：用于向委托方（業主）匯報、請示工作的主要方式之一

76、；主要用于提出支付工程月進度款、非建安費用審核意見、材料價格詢價情況匯報、施工（采購、服務）合同審核意見等；3、投資監理月報告：每月向業主匯報工程形象進度、合同執行情況、概算執行動態分析、投資監理主要工作、下一階段工作計劃；4、設備、材料價格申報、核定表：主要用于設備、材料價格的申報和核定工作；5、竣工結算審核報告：對施工單位上報的竣工結算進行審核，“三方”同意簽字后出具竣工結算審核報告；6、投資監理總結報告：對整個投資監理工作進行總結和自評。三、全過程造價控制工作方式、控制重點和措施1、全過程造價控制工作方式（1）根據委托方需要委派專業工程師常駐現場，參加工程例會，對項目實施跟蹤，進行全過程

77、、全范圍、全方位投資控制。（2）主動的動態的投資控制。（3）對材料、設備的選擇通過貨比三家的方式的招投標競爭機制的投資控制。（4）為了有利于投資控制，對具備審核條件的分部工程或單位工程及時進行結算審核，不斷縮小總投資中可變資金金額的投資控制。2、施工階段全過程造價控制工作重點和措施（1）確定合同價款對通過招投標方式選擇施工單位的項目，以中標價確定合同價款；對不采用招投標方式選擇施工單位的項目，主要是按照約定的計價方式對施工方上報的預算進行審核，以此確定合同價。這是施工階段投資控制最基本的一項工作。（2）參與項目各類合同談判、簽訂工作，對合同中所涉及的經濟條款提出審核意見，并做好合同執行情況的檢

78、查工作合同管理是工程管理活動的重要環節，信守合同，嚴格履約是各參建單位的行為和服務準則；我公司將在進行造價咨詢服務過程中，對施工合同文件的主要經濟條款的擬定、起草，例如：合同的計價方式工料單價法還是綜合單價法，簽定合同價的確定方式固定價、可調價還是成本加酬金，材料、人工費的確定，變更價款的確定原則，總包服務費的取定、新增工程量清單的計價約定、索賠事項等提供專業造價咨詢服務意見。并建立合同臺帳，對合同的履行進行全程跟蹤，發現重大問題通過合同補充協議等形式及時完善。（3）根據施工承包合同價、進度計劃，編制承包合同的明細工程款現金流量圖表，根據工程進度編制工程用款計劃書我公司將根據施工承包合同價、進

79、度計劃，編制承包合同的明細工程款現金流量圖表，根據工程進度編制工程用款計劃書，以便業主統籌資金計劃，合理安排資金。（4）參加與造價有關的工程例會，加強與各參建方的溝通參加工程例會、及時了解項目進展情況，獲取項目第一手資料，及時提供造價咨詢、必要時進行實地丈量。加強與有關各方的溝通，通力合作，為降低成本、控制目標、充分發揮我公司技術優勢為本項目提供優質服務。（5）負責對施工單位上報的每月（期）完成工作量月報進行審核，并提供當月（期）付款建議書，經認可后作為支付當月（期）付款依據審核經施工監理確認的施工單位實際完成的、質量合格的工程量，對照施工合同和預付工程款，審核施工單位上報的月進度款，在五個工

80、作日內為建設單位簽署支付工程款的審核意見。工程進度款的審核是以審核后的施工圖預算為依據（或以中標價），加上施工過程中的變更、簽證等內容，結合現場實際情況，對施工單位上報進度款的工程量、材料單價等及時進行審核，進度款的支付嚴格按合同條款執行，并按合同條款抵扣備料款，真正做到投資控制的動態管理，及時修正控制目標。（6）提供涉及委托咨詢工程項目的人工、材料、設備等價格以及和造價控制相關的其他咨詢業務我公司在造價控制工作中非常重視對材料、設備價格的核算。因為材料、設備在整個建安造價中占有較高的比例，因此，除要求施工單位履行投標承諾外，對投標單價確定一個價格合理的材料、設備至關重要。在建設單位確認的設備

81、、材料品牌、生產廠家、型號、材料等級的基礎上，我公司將會協助有關人員，發揮我公司內部現有資源積累優勢，如：市場指導價的數據資料；市場詢價的數據資料；歷年來完成結算審核的具有一定規模、品牌工程中所積累材料價格數據資料，提供最大限度的材料、設備價格咨詢情況，供建設單位選型定價參考使用。（7）協助業主及時審核因設計變更、現場簽證等發生的費用，定期向建設單位提供造價控制動態分析報告配合建設單位做好因設計變更、施工實際情況變化等引起造價變化的審核工作，以及對政策性調整、物價上漲等因素影響造價的情況分析，必要時調整造價控制目標。設計變更、政策性調整和物價上漲等因素均屬于工程建設過程中的不可預見因素。因此，

82、要根據實際情況和合同約定進行調整，及時上報給建設單位，尤其對建設時期內遇到材料大幅度上漲，也及時向建設單位報告，為業主及時調整投資提供依據。（8）承發包雙方提出索賠（反索賠）時，為雙方提供咨詢意見 當承發包雙方提出索賠時，一方面要為索賠事項（反索賠）收集各類證據、資料；另一方面，通過計算，為雙方提供咨詢意見，為索賠（反索賠）提供依據。（9）及時核定分階段完工的分部工程結算根據委托方要求和項目的具體進展情況，為了更好地控制造價，及時掌握項目投資的完成情況，有利于投資方資金計劃地安排。（10）定期出具投資監理月報在投資監理月報中主要反映工程進度情況、預算控制情況、投資完成情況、發現問題并提出建議，

83、供委托方隨時掌握工程總造價情況，并定期制訂工程投資分析報告。六、達不到質量標準和服務標準的處罰承諾（承諾審計誤差率）：1、服務質量的承諾：（1）嚴格執行有關政策規定，不越級、不越權、不自行其事（2）保證按期，保證質量完成業主分配的任務（3）保證資料完整，不失密、不損壞、不丟失（4）遵守法規，公正服務，不偏不倚（5）廉潔從業，不吃請，不收禮，不受賄（6）堅持公正、公平、誠信、求實、嚴謹的執業原則（7）堅持高素質、高水平、高要求的工作作風，為委托方提供優質高效的服務（8）以科學為基礎，以事實為依據，以法律為準繩，客觀、真實地執業（9）嚴格執行業務合同內容，安裝公司業務操作流程規定，服從監督（10）

84、保證咨詢成果客觀、工作、真實、可靠，并對咨詢成果質量負法律責任和相應的經濟責任（11）操守執業道德，確保信息不外露2、質量標準的承諾： （1）實行三級復核制度，即審計人員項目各專業負責人（一級復核）項目負責人（二級復核）技術負責人（三級復核）。同時根據基本建設審核的一般原則，制定由委托單位、施工單位、審核單位三方共同簽審意見的項目審核定案表，以進一步保證審核工作質量。（2）我們將嚴格按照工程造價咨詢企業管理辦法和注冊造價師管理辦法、工程造價操作業務指導規程及省市相關文件的要求開展工作，實行三級審核制度，確保工作質量，并嚴格執行我公司制定的技術保證措施及審計質量的控制辦法。（3）結算的編制和審核嚴格按現行計價要求執行，完善工作底稿制度，對任何偏離定額規定的情況，做出書面記錄和說明備查。如因我方原因導致質量事故或法律糾紛，我們將依法承擔相應后果。3、審計誤差率承諾工程審計誤差率控制在2%，如達不到要求按每超0.1%扣除該項目結算審計費用的10%。XX建設管理（蘇州）有限公司年12月11日