1、新建年產1萬噸精密鑄造件生產線工程項目可行性研究報告第一章 總 論一、項目提要1、項目名稱：新建年產1萬噸精密鑄造件生產線工程2、建設性質：新建3、項目建設單位： 4、法人代表： 5、所有制形式：民營企業6、建設地點： 7、建設規模：年產1萬噸精密鑄造件工廠生產線8、建設周期：2005年1月至2005年12月9、主要建設內容：蠟模車間、結殼車間、鑄造車間、后處理車間、熱處理車間、硅熔膠車間、金工車間、機修車間、倉庫、綜合大樓、職工宿舍食堂等以及精密鑄造件生產線相關設備和其它水電等配套設施。10、項目申報單位：11、投資規模及資金構成：項目固定資產投資2200萬元，流動資金2000萬元，項目總投

2、資額4200萬元。12、資金籌措：項目建設總投資4200萬元籌措方案：固定資產投資2200萬元全部由企業自籌解決；企業生產所需流動資金按設計生產能力和企業近年來經營水平測算需要投入2000萬元，由企業自籌解決。13、主要經濟技術指標：本項目達產后的企業年生產能力為1萬噸精密鑄造件、機械加工件2.5萬件和硅熔膠200噸，年可創銷售收入10900萬元，總成本8019.70萬元，年總利潤2261.78萬元，財務內部收益率IRR：39.28 %，財務凈現值NPV:6673.39萬元，靜態投資回收期IPP：4.15年(含建設期)。二、項目可行性研究報告的編制依據熔模鑄造工藝，尤其是氣化模精鑄技術，是機械

3、鑄造行業采用的最先進的技術，使熔模鑄造不僅能生產小型鑄件，而且能生產較大鑄件，最大的熔模鑄造的輪廓尺寸已近2m，而最小壁厚卻不到2mm。同時熔模鑄件也更趨精密，除線性公差外，零件也能達到較高的幾何公差。熔模鑄件的表面粗糙度值也越來越小，可達到R0.4um。“精密、大型、薄壁”是現代熔模鑄造所具有的鮮明特點。同時，熔模鑄造又在生產成本低和生產速度快上有了新的突破。這些都使熔模鑄造的應用得以擴大，它可以生產各類普碳鋼、合金鋼、不銹鋼等材質的精密鑄造，它可鑄的材質十分廣泛，項目設計可生產的材質達到80余種，采用的材料標準有國標GB；美標ASTM、AISI；德標DIN；日標JIS；英標BS等。產品的應

4、用也十分廣泛，幾乎覆蓋了整個機械制造和機械加工行業的可應用領域，主要有礦山、工程機械、石油、船舶、鐵道、汽摩、機電、五金工具、農機、器材、建筑等行業。產品除了滿足國內市場需求外，還出口到國外。項目設計中考慮到企業推行現代企業管理模式，全面實施ISO9001:2000質量管理體系并注入“TQM”模式，通過項目的異地擴建，通過有效的軟硬件的改造，并同時倡導ISO14000環保管理體系，以企業產品質量贏得市場的認可。另外中國的鑄造行業是一個具有核心競爭能力和核心價值的鑄造產業，加入WTO后中國的企業在這一方面應該不斷地抓住機遇，如果我們主動迎接挑戰，中國的精密鑄造產品在世界機械業的大舞臺上，一定會有

5、自己的一席之地，產品的出口前景廣闊。為此，提出項目建設計劃，項目建設符合國家產業政策。項目可行性研究報告編制的政策依據與技術依據為中華人民共和國產業發展政策指南、建設項目經濟評價方法與參數、國家其它有關法律、法規、規定、規程以及江西省、宜春市的有關法規、政策、各種收費標準的規定和項目建設的地方經濟及市場的價格指標。三、項目綜合評價結論1、項目單位有良好的技術隊伍和管理高層。2、精密鑄造件、機械加工件和硅熔膠有良好的市場條件。3、精密鑄造件原料供應有得天獨厚的條件和保障。4、 精密鑄造有限公司通過多年的努力，在精密鑄造件、工程機械配件及硅熔膠生產方面有著豐富的經驗，具備了向更深技術專業領域發展的

6、各種條件；5、在縣委、縣政府的領導下外資企業在國內項目建設條件優越，各種建設條件可以得到保障；6、本項目的建設符合我國鑄造產業發展政策，項目建設工程方案合理、技術先進、設備選型科學，對我國精密鑄造件工業的技術進步和產業結構的調整將起到積極的推動作用；7、項目規劃合理，投資達到優化的配置效益，具有良好的經濟效益、社會效益、生態效益。主要經濟技術指標表序號項 目 名 稱單位數量備注1.0名 稱新建年產1萬噸精密鑄造件生產線2.0建設規模萬噸/年1精密鑄造件2.1廠房面積平方米230003.0年生產時間天3004.0產品方案4.1精密鑄造件萬噸/年14.2機械加工件萬噸/年2.504.3硅熔膠噸/年

7、2005.0公用工程及動力消耗5.1供 水噸/日3105.2電 力萬度34206.0勞動定員人2737.0項目建設總占地面積畝708.0項目固定資產總投資萬元22009.0項目流動資金投入萬元200010.0其中：建設期利息萬元011.0年銷售收入萬元1090012.0稅金及附加萬元618.5213.0年利潤總額萬元2261.7814.0財務評價指標14.1投資利潤率%53.8514.2投資利稅率%68.5814.3盈虧平衡點BEP%21.4914.4財務內部收益率%39.2814.5財務凈現值萬元6673.3914.6投資回收期年4.15第二章 項目背景與建設的必要性熔模鑄造是以最終產品為摹

8、本，將石蠟類材料壓制成精確光潔的蠟模，在蠟模上涂敷多層耐火材料，待漿料干燥硬化后形成型殼，然后將凝固在型殼內的蠟模熔化使之流出，再將型殼焙燒使之堅固、干燥，最后再將熔化的液態金屬澆注入型殼中，液態金屬在型殼中冷卻、凝固后即成為精確光潔的鑄件。這種鑄造工藝可以生產出精密復雜、接近于產品最后形狀，可不加工或很少加工就可直接使用的金屬零部件或精美工藝品，所以，它是一種近凈形的金屬液態成形工藝。與砂型鑄造方法相比，具有以下特點：1鑄件尺寸精度高，表面粗糙度值低，可以實現少加工或無切削加工；2可以鑄造薄壁件或重量很輕的鑄件；特別適合鑄造帶有花紋、文字或溝槽類的鑄件；3能夠鑄造特別復雜的鑄件，或將眾多零件

9、組合、焊接。中國是熔模鑄造技術的發源地之一。據考證，在距今2500年前的春秋時期就已出現了失蠟鑄造。1978年在湖北隨州出土的曾侯乙墓的尊和盤是早期失蠟鑄造的代表作。現代熔模鑄造工藝是在20世紀初期開始形成。第二次世界大戰期間，由于國防、航空發展的需要，美、英等國首先采用熔模鑄造的方法生產噴氣渦輪發動機葉片。進入80年代以來，世界各地熔模鑄造的產量、產值、質量，都有很大的增長和提高，當前熔模鑄造正向精密、大型、復雜、部件整鑄的方向發展。我國的熔模鑄造是在50年代開始應用于工業生產，首先從航天、航空部門逐步發展到所有的工業部門中，得到廣泛的應用。 自20世紀40年代熔模鑄造適用于工業生產后，半個

10、世紀一直以較快的速度發展著，據報道，2003年世界熔模鑄造業（不包括前蘇聯）北美占50%、歐洲25%、亞洲20%、其余5%，北美中美國占95%，而歐洲英國占42%、法國26%、德國19%、意大利7%、其余6%。現在熔模鑄造除用于航空、兵器部門外，幾乎應用于所有工業部門，特別是電子、石油、化工、能源、交通運輸、輕工、紡織、制藥、醫療器械等部門。同時，中國民營精鑄業的加盟和迅猛發展，為中國精鑄業注入了新鮮的活力，已經成為國家精鑄業最強勁、也是最現實的競爭對手。這類企業從80年代至90年代初，多以合資和獨資的形式，從臺灣、日本等地引進料硅溶膠制殼工藝，主要分布在沿海及周邊地區，其產品大部分銷往國際市

11、場，同時也由于其體制先進、機制靈活、管理高效，所以效益非常好。雖僅有20多年的發展，但已成為中國大陸精鑄業承擔出口業務的生力軍。另一方面，由于其設備設施水平高，工藝和質量水平在國內屬先進水平，基本上達到了國外的一般水平，有直接出口訂單和市場同盟，產品價值保持在較高的水平，基本與國際接軌。加之，中國的勞動力成本較低，原材料豐富，在產品價格上占有較大的優勢，只要將產品質量提高，在國際上仍有很大的競爭力。國內高新技術產業的興起，機械行業向精密化、小型化發展，為精鑄行業提供了前所未有的商機。無論從技術水平還是從營銷渠道上講，他們都是國資精鑄企業強有力的競爭對手。而以東風精密鑄造有限公司等廠家為代表的一

12、部分第二、第三類工藝企業近年來無論工藝技術水平、產品質量和勞動生產率正在加速向國際市場推進，并將繼續為提升中國精鑄業水平積極努力。公司在此時，提出建設計劃是非常及時的，也是具有戰略眼光的。第三章 項目建設條件一、區位優勢和自然條件1、地形地貌2、水文地質3、植被4、氣象5、交通、通訊6、電力7、社會經濟狀況 二、原材料供應保障條件精密鑄造件生產所需的原材料有廢鋼、不銹鋼邊角料、硅錳鐵、石英砂、氯化氨、壓鑄原料等，均在市場購買進廠，市場原材料充足，不存在供應緊張局面。三、項目建設與生產技術的保障條件精密鑄造有限公司是由江西華伍起重電器有限公司和自然人吳祥濱先生共同投資創辦的，是一家集科研、生產、

13、外貿出口精密鑄造件專業化企業。該企業已經擁有自己研發機構和一批技術精良的科技人才，完全可以獨立承擔項目建設工程中的技術要求；本項目建設，充分利用當前新技術和公司現有技術人員的優勢，加大技術開發投入，加強對技術人員的引進和培訓，進一步增強自身的研發力量，密切跟蹤國際上本行業產品的發展方向，提高產品的技術含量，使公司的產品在各方面不斷滿足用戶的要求。公司主要技術骨干 四、主要建設資料的地方價格水平分析第四章 項目單位的基本情況第五章 產品市場分析熔模鑄造工藝，尤其是氣化模精鑄技術，是機械鑄造行業采用的最先進的技術，它可以生產各類普碳鋼、合金鋼、不銹鋼等材質的精密鑄造，它可鑄的材質十分廣泛，項目設計

14、可生產的材質達到80余種，采用的材料標準有國標GB；美標ASTM、AISI；德標DIN；日標JIS；英標BS等。產品的應用也十分廣泛，幾乎覆蓋了整個機械制造和機械加工行業的可應用領域，主要有礦山、工程機械、石油、船舶、鐵道、汽摩、機電、五金工具、農機、器材、建筑等行業。產品除了滿足國內市場需求外，還出口國外。項目設計中考慮到企業推行現代企業管理模式，全面實施ISO9001：2000質量管理體系并注入“TQM”模式，通過項目的異地擴建，通過有效的軟硬件的改造，并同時倡導ISO14000環保管理體系，以企業產品質量贏得市場的認可。另外中國的鑄造行業是一個具有核心競爭能力和核心價值的鑄造產業，加入W

15、TO后中國的企業有這一方面應該不斷地抓住機遇，如果我們主動迎接挑戰，中國的精密鑄造產品在世界機械業的大舞臺上，一定會有自己的一席之地，產品的出品前景廣闊。再說重力鑄造貴金屬產品在國內僅有三個廠家，江西省尚屬空白，現產品供不應求，主導產品精鑄件，僅宜春地區年需求量可達到3000噸以上，宜春工程機械廠、風動工具廠、機械電子廠等是主要的需求客戶；南昌洪都聯板廠、臺資辰鑫精鑄件公司、二汽東風公司僅138型極的一個品種年需求量達到2000噸。根據中國精鑄協會統計，江西省精鑄產品的年需求量可以達到12000噸，現江西本省年生產能力僅為4000噸左右，一些加工技術要求高、難度大的精鑄件都在外省加工，特別是一

16、些特殊要求的耐熱鋼、特殊合金鋼鑄鐵馬氏體、奧氏體、鐵素體的不銹鋼等，都是市場前景廣闊的產品。這充分說明其產品市場需求之大，具有非常大的市場。在當前提出項目建設是非常正確的，也是非常及時的。第六章 項目建設方案一、 建設規模及指導思想為適應市場需求，提高精密鑄造行業水平，發展我國精密鑄造裝備產業，打造綠色鑄造工程，為鑄造結構設計提供了充分的自由度；可以采用技術等級較低的工人生產出高質量的鑄件，為奉新地方經濟發展作貢獻。項目建設由江西華伍精密鑄造有限公司組織項目實施，本次項目建設方案是遵守技術先進、工藝合理、設備配套、提高品質、擴大生產能力的要求，新征用70畝工業用地，新建精密鑄造件生產以及所需的

17、生產廠房和相關的配套設施、檢驗設備等。產品方案計劃年產1萬噸各類精密鑄造件。二、廠址選擇及布置項目建設選址定在奉新縣馮田經濟開發區（江西泰明橡膠有限公司旁邊）征用70畝工業用地建設1萬噸各類精密鑄造件生產廠（詳見新建項目選址圖）。項目區選址后，本著節約用地的原則，合理布置各生產流程中的車間，做到工藝流向合理，不產生流程上的倒流和工藝上的重復現象，按照現代化的綠色工廠進行布局，為工人生產和企業管理創造更好的條件。廠址選擇在奉新縣工業園區內，已經“六通一平”好了的土地；其地段場地地質狀況自上而下分別為素填地、粉土和全風化砂巖，未見地下水。其中素填土不宜作基礎持力層，粉土、全風化砂巖分別可作淺基礎和

18、基礎持力層。根據中國地震動參數區劃圖（江西省部分）（GB183062001），本區域地震動峰值加速度系數0.05g，場地巖土地震穩定性良好，屬相對穩定區域，項目建設可不考慮地震設防（詳見馮田開發區近期用地規劃示意圖）。三、項目建設引用標準項目建設引用標準及規范如下： 1、砌體結構設計規范（GB50003-2001）；2、混凝土結構設計規范（GB50010-2002）；3、建筑地基基礎設計規范（GB50007-2002）；4、建筑結構荷載規范（GB50009-2001）；5、建筑樁基技術規范（JGJ94-94）；6、工程建設標準強制性條文（2002年版、房屋部分）；7、供配電系統設計規范（GB5

19、0052-95）；8、建筑照明設計規范（GB50034-2004）；9、建筑給水排水設計規范（GB50015-2003）；10、建筑設計防火規范（GBJ16-87）2001版；11、建筑物防雷設計規范（GB50057-94）；12、室外給水設計規范（GBJ13-86）1997版；13、室外排水設計規范（GBJ14-87）1997版；四、廠區土建設計 以適用、經濟、安全、美觀為基本設計方針，主要考慮綠色工廠化生產手段的形成，為企業生產優質汽車零部件產品提供條件，在土建部份主要增加了企業環境建設投資，資金主要用于廠區綠化和車間的無塵生產上，充分考慮到生產的環境保護，按照綠色環保的要求進行整體布置，

20、生產車間面積為20000平方米、綜合大樓1200平方米、職工宿舍（食堂等附屬建筑物）為1800平方米（江西華伍精密鑄造有限公司廠區建筑規劃總平面圖）（一）總平面布置 總平面分二部分，北面作為生活區，布置綜合樓及宿舍食堂、建造必要體育設施，并設置自行車棚及車位；南面作為生產區，布置廠房。（二）給排水工程1、用水量（1）生活用水量。廠區生活用水定額30噸/.班，時變化系數2.5，使用時間8小時計。（2）消防用水量。室內消火栓系統消防用水量10L/S；室外消防用水量30L/S。2、給水系統室外給水，水源從市政給水管上引入二條DN150給水管；室內給水，廠區所有廠房由室外管網直接供給。3、排水系統室外

21、排水管道采用雨污分流制，采用暗管排水方式，奉新縣暴雨強度為Q=203L/S.ha，總雨量243.5L/S；室內排水主要生活污水經化糞池處理后排入室外水管道，廠區生產污水匯集后經預處理后排入市政污水管，由開發區的排放系統排放，污水排放標準執行GB897896污水綜合排放標準中二級標準。五、負荷性質及供電電源根據生產性質按電力設計技術規定，本項目建設工程用電負荷屬三類負荷。電源由馮田變電所采用1萬千伏高壓電送至廠區的變電站，供電能力為3000KWA（規劃用電裝機6000KWA）。第七章 工藝技術與設備一、技術情況項目產品生產主要執行國家標準：GB/T6414-1999、GB11351-1989、G

22、B/T6060.1-1997、GB/T1506-1994 、GB/T11352-1989、GB/T8493-1987、GB/T2272-1987、GB/T3795-1996、GB/T5683-1987、GB/T3649-1987、GB/T4139-1987等。為了保障產品質量，公司嚴格執行ISO9001：2000國際質量保證體系進行生產操作，擁有完整、科學、有效的質量控制系統，其生產設備全部為具有國內先進技術水平的設備一百六十余臺套。 二、設備選型項目建設的設備選型主要根據改造方案的要求，以選擇國內生產的設備：其中有中頻爐、拋丸機、蠟片機、沾漿機、注蠟機、起重機、熱處理爐、水泵電機、硬化槽、磨

23、床、鏜床、銑床、鉆床、普通車床、數控床、鋸床、拋光機、研磨機、液壓試驗臺、行車、檢測、環保和配電設備等。三、工藝流程設計主要以配制氣化模精鑄生產1條；增加水玻璃與硅熔膠配制輸送線1條；相應配套先進的模具加工中心和先進的理化檢測中心；工程方案以建設江西省最大的精密鑄造專業企業為目標，并要求達到國內先進技術裝備水平。熔化采用當前行業先進的中頻爐，容量達到生產1萬噸精鑄件的要求。產品生產標準采用國標GB系列，質量精度：硅溶膠工藝產品達到GB4GB6級，水玻璃工藝產品達到GB7級要求，個別重要部位達到GB6級。生產工藝按照“流程合理、布置緊湊、物流順暢、便于控制、技術先進”原則進行設計（詳見江西華伍精

24、密鑄造有限公司簡易工藝流程圖）。精密鑄造件生產工藝流程圖第八章 環境保護一、本項目執行的相關環保標準（1）大氣污染物綜合排放標準（GB16297-1996）二級標準；（2）污水綜合排放標準（GB8978-1996）二級標準；（3）工業企業廠界噪聲標準（GB12348-90）類標準。二、主要污染源與污染物項目建設主要污染問題有：一是鑄造車間中頻爐的煙氣排放；二是金加工車間機械加工的噪聲，主要機械振動產生，有切割機噪聲和研磨拋光機噪聲；三是零件表面處理少量的廢水和其它機械加工冷卻用廢水排放和其它生活廢水的排放，總量不超過30噸。三、污染物處理方案1、廢氣處理方案廢氣主要產生于中頻熔化過程中排出的煙

25、氣，廢氣處理采用濕式堿法吸收處理，吸收介質為Ca(OH)2和NaOH溶液，其工藝過程為：廢氣依次通過噴淋塔、四級旋流板塔，最后由排氣風機排至大氣，吸收液經混凝反應、沉淀、脫泥后循環使用，水的補充和排放主要為廢氣降溫而備，無害污泥和污水處理的污泥一同經壓濾后運至渣場。2、污水處理方案(1)生產污水處理方案生產污水調節池PH調節池混凝池絮凝池一沉池曝氣池二沉池絮凝池三沉池出水池達到國家二級排放標準排放。(2)生活污水處理方案 廠區生活污水經化糞池處理后，排至污水處理站與生產污水一起處理。3、噪聲的處理方案噪聲主要來自機械振動和切割及零件表面研磨，在噪聲處理上注意采購低噪聲的機械設備，所有機床全部加

26、裝護照，使其它盡可能在密閉狀態下運行；另外在產生較大噪聲的車間加裝消聲設備，車間墻壁和主要聲音源設備加裝消聲器等措施；有的噪聲大的設備盡量采用封閉式運行方式，使噪聲減小到最低限度。第九章 管理組織與建設進度一、管理組織按照中華人民共和國公司法的規定，公司設立董事會，依法行使職權，履行職責。公司實行董事會領導下的總經理負責制，總經理依照董事會決策行使經營權，并就公司資產的保值、增值向董事會負責。公司采取直線職能制的管理模式，公司將加強資金資本的運行管理，推行ISO9001：2000質量管理體系，使企業的管理水平與國際先進水平接軌，真正實現向管理要效益的目標（管理體制見附圖）組 織 機 構 圖行政

27、副總財務部銷售部成品倉庫半成品倉庫原材料倉庫經銷副總董事長總經理技術質量副總生產副總行政部公關部采購部信息部品管部設計部研發部硅熔膠車間熱處理車間蠟模車間結殼車間鑄造車間金工車間二、工作制度與勞動定員項目建設完成企業投產，確定工作制度為8小時制，連續生產實行二班制，行政管理實行一班制，全年工作日為300天。根據項目首期建設規模及建設的技術含量，企業總的配員為273人，其中生產工人228人，管理人員45人。企業用工完全可在當地招工，增加當地就業機會，促進當地經濟發展。員工崗位配制表序號部 門 名 稱人數備 注1行政部15含保衛室、食堂2財務部63技術部104供銷部65質檢部86生產部228蠟模車

28、間45結殼車間20鑄造車間30后處理車間22熱處理車間12硅熔膠車間36金工車間53機修車間10合 計273三、人員培訓為了適應新型現代化設備的需要，需認真加強對人員的培訓，以提高干部和工人的生產管理水平和技術水平。人員培訓擬選派操作管理人員去公司老廠培訓。本項目引進國內外先進技術和先進設備，上崗操作和設備保全、保養人員應具有一定的專業基礎知識、操作技能和高效的責任感。主要專業人員和技術工種在相關區域招聘，可迅速使企業生產達到一定水平。在設備安裝、調試階段，應有相應設備廠家人員來廠指導，以保證在設備安裝調試后能保質保量生產出高檔次的產品，并能順利投入正常生產。 四、銷售管理公司現有的銷售網絡比

29、較完善，與上海振華港機集團、宜春工程機械廠、風動工具廠、機械電子廠、南昌洪都聯板廠、臺資辰鑫精鑄件公司、二汽東風公司等企業有長期合作關系。在項目建成后，公司將加強營銷隊伍建設，不斷優化銷售機制，在銷售體制和市場營銷上做到“活而靈”，定人定量，把產品的銷售量與個人的業績、收入水平掛鉤，使公司產品的輻射面不斷擴大，達到生產能力與銷售能力相適應。與此同時公司始終以最好的質量、合理的價格、優質服務和科學的廣告策劃樹立企業形象，為企業產品不斷走向全國和世界提供條件。五、勞動保護與勞動衛生項目建設在設計生產過程中，由于工藝和設備的先進性，基本不產生有害氣體和有毒粉塵，主要生產車間設備布置有合理的操作和維修

30、空間，生產過程中對高溫爐前作業和工業噪聲在設計中也都給予考慮控制規定范圍內；設備暴露的傳動裝置均設有防護裝置和明顯的標志；車間內為了創造衛生生產條件，也設有更衣室，夜間生產關鍵的通路和場所均配制有照明；生產過程完全按照GB13541986的國家生產衛生標準執行。為此企業對操作工人制訂了作業指導書和生產操作規程，上崗前進行崗位培訓并制訂嚴格安全規范和操作規程，經常性加強安全教育工作，以防止人身傷害事故發生；同時，公司對特殊工種配有安全設備并給職工辦理人身保險。六、項目建設進度為了縮短建設周期，早日發揮投資效益，首先要組織一個強有力的技術改造領導機構，編制包括前期工作、資金籌措、設備訂貨、施工、安

31、裝和職工培訓等統一的網絡計劃，使各部門按照網絡計劃密切協同配合，對項目建設實施科學管理，確保本項目用一年的時間全部完成。項目建設甘梯圖年份月份名稱2005年123456789101112編制項目建議書和可行性報告編制初步設計及審批施工圖設計土建施工設備管道安裝設備調試及生產項目建設期1年，投產期1年，正常生產經營期15年，項目壽命周期為16年。第十章 投資估算與資金籌措一、編制依據及說明（一）編制依據1、建筑安裝工程按類似工程結合當地建筑安裝工程造價指標估算。2、設備價格國內設備按現行出廠價計。3、材料價格按現行市場價計。4、設備運雜費國內設備運雜費按設備原價的3%計。（二）其他費用的編制說明

32、按照建材工業工程建設其他費用定額（1992年版）的規定，結合本項目的實際情況，予以適當調整。1、工程設計費按工程勘察設計收費標準（2002年版）計列。2、工程建設監理費按建筑工程的1.25%計列。3、環保評估費預留。4、前期工作費預留。5、綠化費預留。6、基本預留費按工程費用與其他費之和的5%計列。7、鋪底流動資金按全部流動資金的30%計列。二、投資分析項目投入總資金匯總表序號工程和費用名稱投資額(萬元)比重(%)估 算說 明1建設投資220052.381.1建設投資靜態部分220052.38建筑工程費1580設備購置費500安裝費25按設備費用5%計算不可預見費60其他費用35項目前期和建設

33、期間預計發生的費用1.2建設投資動態部分0建設期利息02流動資金200047.623項目投入總資金4200100三、土建投資估算土建的主要內容為：主體車間、附屬車間、沉淀池、成品倉庫、供水供電系統、辦公樓、職工宿舍、廠區道路硬化綠化亮化等，土建總投資估算為1580萬元（詳見土建工程投資估算表）。四、設備投資估算設備投資估算主要按工藝流程設計，設備采購遵照“設備選型先進、優先國內采購”的原則，充分控制總投資支出，在設備選型上特別考慮了環境保護、工廠消防和勞動保護設備的配制以及設備安裝費用，設備總投資估算為525萬元(詳見設備投資估算表)。五、其他費用其他費用主要是項目建設前期費用、項目建設期間各

34、種管理費用、基本預備金以及漲價預備費等，估算為95萬元。六、流動資金估算項目建成投產，根據生產能力的要求和行業的經營水平、公司近幾年經營狀況來考慮資金占用效率，在企業流動資金的配套上，盡量考慮資金周轉率，流動資金估算為2000萬元。七、項目總投資及資金籌措通過估算項目總投資額為4200萬元,其中:固定資產投資為2200萬元,流動資金為2000萬元。資金來源為:固定資產投資部份由企業自籌解決；流動資金也由企業自籌解決。第十一章 財務評價一、成本估算1、原、輔材料費用，按現市場的行情價格進行估算，均以到廠價計算的。 2、項目建設完成，按動力設計要求，項目總的設備裝機容量3000KWA ,電力價格為

35、0.46元/度，地方電價水平估算。3、生產工人和管理人員工資及福利平均按每人每年18000元計算，其中包括“兩金”。4、制造費用： (1)折舊費按項目周期16年，固定資產形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值15年計算增量折舊金額為125.40萬元。(2)修理費按提取折舊費額的50%計算,為62.70萬元。5、企業管理費：是按年產品銷售總收入的0.5%計提，為54.50萬元。6、銷售費用：由于企業產品的品牌形象的確立，產品廣告投入等費用的支出，把企業的產品營銷擺在生產前段，按年產品銷售總收入的3%計算，為327.00萬元。7、總成本費用：總成本費用為7827.70萬元，經營成本費用為7639

36、.60萬元，固定成本費用為619.06萬元，變動成本費用為7208.64萬元。二、銷售收入、稅金及附加費用估算1、銷售收入估算項目建設周期1年，投產期2年，第二年生產負荷為70%，第三年生產負荷為100%。項目投產后形成年加工1萬噸各類精密鑄造件、機械加工件和硅熔膠生產能力（正常年份設計），其產品按照當前市場行情，企業產品生產成本構成，各類精密鑄造件平均出廠價為9000元/噸，機械加工件平均出廠價為200元/件，硅熔膠平均出廠價為70000元/噸，通過估算年總產品銷售收入為10900萬元。華伍精密鑄造有限公司計劃生產售收入估算表瓷土粉等級產量單價(元)總收入(萬元)備注各類精密鑄造件1萬噸90

37、009000機械加工件2.5萬件200500硅熔膠200噸700001400合計109002、稅金估算產品增值稅率為17%，按國家的稅收政策，增值稅金按銷售量、毛竹收購金額等因素進行計算。增值稅：銷項稅=銷售收入17%1.17 =10900萬元17%1.17 =1583.76萬元進項稅=原輔材料進價金額17%1.17=6958.50萬元17%1.17+3506%=1011.06萬元應繳稅金額=(銷項稅-進項稅) =1583.76萬元-1011.06萬元 =572.70萬元城市維護建設稅按增值稅的5%計入，教育費附加按增值稅的3%計入，這兩項累計為45.82萬元，稅收及附加總額為 618.52萬

38、元。三、利潤總額年總利潤估算銷售收入總成本稅金10900萬元-8019.70萬元-618.52萬元2261.78萬元正常年（第3年）利潤總額為2261.78萬元。四、企業所得稅企業所得稅稅率為33%，項目正常生產年繳納所得稅為746.39萬元，稅后利潤為1515.39萬元。企業所得稅=2261.78萬元33%=746.39萬元稅后利潤=2261.78萬元-746.39萬元 =1515.39萬元五、財務評價指標1、項目財務內部收益率根據附表現金流量表（全部投資）可計算得：財務內部收益率(所得稅后)為39.28%，另外計算可得項目在社會基準利率10%的條件下(所得稅后)為6673.39萬元，投資回

39、收期(所得稅后)為4.15年；財務內部收益率(所得稅前)為58.17%，項目在社會基準利率10%的條件下(所得稅前)為11685.43萬元，投資回收期(所得稅前)為3.67年。2、投資利潤率和投資利稅率根據損益表計算得出：投資利潤率=生產期年平均利潤總額/投資總額100% =2261.78萬元/4200萬元100% =53.85%投資利稅率=生產期年平均利稅總額/投資總額100% =2880.30萬元/4200萬元100% =68.58%3、財務評價報表（1）現金流量表（全部投資）見基本報表1。（2）損益表，見基本報表1。六、不確定性分析 生產能力利用率（BEP）=固定總成本（銷售收入銷售稅金

40、變動總成本）100%=619.06（10900618.527400.64）100%=21.49%即當項目產量達到設計生產能力的21.49%時，項目盈虧達到平衡,因此,項目有一定的抗風險能力。第十二章 結論與建議對項目的財務經濟效益分析，投資利潤率、投資利稅率、銷售利潤率等指標均較優良，達到了項目優良開發的條件，本項目建設可行性較高；本項目建設符合國家產業發展政策。原有企業選址在奉新縣澡下鎮，由于該行業在本地屬兩頭在外的企業，為減少運輸成本和企業對信息溝通，也應該盡早把這一技術和資本含量較高的產業搬遷出來，從而得到更好地發展。另外奉新縣馮田經濟開發區的建設更需要合理的產業布局，按要求機械行業也是

41、縣委縣政府發展的重要產業，本項目的建設可以通過異地新建，達到奉新產業整體升級換代的要求，使奉新縣機械加工行業更上一臺階，奉新縣機械加工業在全國乃至世界機械加工領域占一席之地，建議政府部門給予大力扶持，確定項目建設方案，盡早開展項目建設工作，讓項目盡早發揮其應有的效益。土建工程投資估算表表1序號項目名稱建筑類型面積單價元總額萬元備注1生產車間框架結構200004809602綜合大樓磚混結構120062074.403宿舍及其他建筑物磚混結構180038075.604其他建筑284購置土地70畝500003506環保設施407綠化亮化工程168廠區道路硬化工程36合 計1580設備投資估算表表2序號

42、設備名稱規格型號單位數量單價元金額萬元備 注1中頻爐0.75T臺48000032.002磨床M1332B2000臺137000037.00上海機床廠3磨床MME1332A臺131000031.00上海機床廠4起重機5T20米臺26500013.00河南起重機廠5起重機3T20米臺1600006.00河南起重機廠6拋丸機403210臺26700013.40青島鑄造設備廠7萬能機WE-300臺1820008.20上海申克試驗機有限公司8注蠟機臺72000014.00浙江9鏜床臺125000025.00德州機床廠10攪拌機臺5130006.50浙江11沾漿機臺360001.80浙江12銑床X6130

43、臺3210006.30三明機床廠13搖臂鉆床Z35臺29000018.00四川自貢機床14數控車床CKD6150臺38000024.00德州機床廠15熱處理爐HRO-3臺1760007.60江蘇宜興16水泵電機4KW-2P臺52000010.00衡陽電機廠17電動葫蘆0.5T臺63000018.00河南起重機廠18車床CD6150B臺34800014.40沈陽機床廠19車床C630臺27400014.80沈陽機床廠20熔斷器臺465002.60江山歐萊特21鋸床GB4028臺1200002.00浙江運達鋸業有限公司22離心式清水泵臺516000.80浙江23碳硫分析儀臺3200006.00南京

44、華欣24硬化槽臺5150007.50自制25砂輪機臺520001.0026冷風機臺736002.52海門東威冷機廠27化驗設備臺1600006.00南昌28電焊機ZXG-500臺190000.9029小數控車床CKD6126臺2450009.00德州機床廠30中頻爐0.4T臺26000012.0031行車5T臺29000018.00南昌32工業冷水機套1260002.60寧波北侖設備廠33可傾式臺車爐RTFBC-135臺110000010.00華東電爐廠34配電設備6000KW38.0035環保設備60.0036其他設備20.08合計500.00項目投入總資金匯總表表3序號工程和費用名稱投資額

45、(萬元)比重(%)估 算說 明1建設投資220052.381.1建設投資靜態部分220052.38建筑工程費1580設備購置費500安裝費25按設備費用5%計算不可預見費60其他費用35項目前期和建設期間預計發生的費用1.2建設投資動態部分0建設期利息02流動資金200047.623項目投入總資金4200100總成本估算表表4序號項目名稱單位數量單價(元)金額(萬元)備 注1原、輔材料月12448萬5376.002電萬度34200.461573.203水噸9300019.304工人工資人/年27318000491.405折舊費125.406修理費62.70按折舊的50%7管理費用54.50按收入的0.5%8銷售費用327.00按收入的3%9合計8019.7010可變成本7400.6411經營成本7831.6012固定成本619.06