1、杭州萬新大廈工程成本分析一、工程概況1、工程簡介工程名稱：杭州萬新大廈工程工程地點：杭州市西湖大道15號地塊建設單位：限公司設計單位：監理單位：公司建筑面積：73532m2 建筑高度：107m結構類型：框架剪力墻結構 結構層數：1623/2F開工日期：2004年 6月15日 合同竣工日期：2006年7月4日 竣工日期：2007年8月20日建筑用途：集商貿、辦公、單身公寓于一體的綜合性大樓2、合同價款情況本工程合同內容包括三幢酒店式寫字樓、一幢辦公樓、一幢裙房在內的樁基、圍護、土方、結構、內外裝飾、機電安裝等工程，以及廚房設備、精裝修、綠化標志、戶外照明、室外工程及園林景觀配套工程的總承包管理（

2、分包協調和配合）等。本工程招標時采用的是工程量清單報價，但實質仍是采用的是套定額取費的老模式，其費用組成包括人工費、材料費、機械費、其它直接費、間接費等。工程造價情況見下表：工程合同額： 12232.694萬元 扣除業主調整的幕墻工程： 1747.3439萬元工程現合同額： 10485.3501萬元 其中工程直接費為： 9708.298萬元 工程費率： 1.0813 3、項目全額承包責任狀 2005年8月15日項目部與公司簽定了萬新大廈項目全額承包責任書，自行完成部分扣除降水、樁基、圍護、土方、安裝等工程后為7258.1438萬元，承包責任書內容見下表：（一） 項目自行部分完成合同價： 725

3、8.1438萬元 1.自行完成部分稅金： （一）3.33 241.696萬元 2.自行完成部分上繳款： （一）5 362.907萬元（二）項目自行完成部分承包收入： （一）12 6653.5408萬元二、截止2007年10月向公司完成報量和甲方完成報量1、截至2007年7月份公司完成報量如下表（萬元）：公司報量合同內合同外小計稅金（3.33%）上繳款（5%）其中自行7215.6198498.17127713.791256.8692385.6896分包3384.221380.94753765.1685125.37980合計10599.8308879.118711478.9595382.24938

4、5.68962、公司報量和甲方報量對比及差額說明（萬元）：公司報量甲方審批量差額已付工程款已付履約金11478.959511322.2662156.69339917.77521124.2139公司報量與業主審批量之間的差額主要為：合同約定甲方對主材價差調整價款先行辦理審核，工程結算時進入結算價款，為保證成本核算的同步性，公司報量先行計入150萬元鋼筋及砼價差調整值，甲方審批量尚未進入；樁基部分和地下室結構部分變更簽證審計已審核，公司報量和甲方報量中都包含此部分收入。工程款按照每月甲方完成報量及合同約定的支付條款支付，已基本達到所支付額度，履約保證金也按照合同約定返還條款已全部返還。三、截至20

5、07年9月份實際成本截止到2006年9月20日，項目累計向公司報量為11478.9595萬元，其中自行完成部分7713.791萬元，分包完成部分3765.1685萬元。1、 自行完成部分成本控制情況（一） 項目自行部分完成合同價： 7713.791萬元 1.自行完成部分稅金： （一）3.33 256.8692萬元 2.自行完成部分上繳款： （一）5 385.6896萬元（二）項目自行完成部分承包收入： （一）12 7071.2322萬元（三）項目自行完成部分實際成本： 7779.2684萬元（四）項目自行完成部分盈虧： （二）（四） 708.0362萬元 2、自行完成部分承包成本見下表： 項目

6、承包成本表（截止到2007年7月20日） 單位：元序號費用名稱承包收入實際成本降低額降低率（%）一人工費838614112194738-3808597-45.42%民建隊838614111829246-3443105-41.06%職工工資及附加0365493-365493二材料費5301610552999845162600.03%鋼材2971161729284221-427396-1.4%砼1496733210834983413234927.09%其他材料費833715612880641-3943485-44.12%三機械費15012932178767-677474-45.13%四其他直接費2

7、0272243440570-1413346-45.13%五直接費小計6493076370813920-5883157-9.06%六自行分包成本1984476109059989387745.04%六間接費37970835888165-2091082-55.07%七自行完成部分小計7071232277792684-7080362-10.01%3、分包工程完成報量3765.1585萬元，扣除稅金后為3639.7787萬元，分包工程成本3319.5508萬元，分包利潤320.3719萬元（其中包含60萬元的總包配合費）。以上數據為財務報表反應金額。分包工程項目部與甲方和項目部與分包之間的結算基本結束，

8、現對分包工程的成本情況作出調整，見下表（甲方結算見每期報表，分包結算見附表）： 分包收入、成本對比表分包工程名稱分包收入分包成本稅金分包盈虧1、樁基工程（包括高壓旋噴樁和圍護樁）179530341504873859783623064602、基坑圍護工程60553161434320164-289763、土方及降水工程2260000351686075258-13321185、安裝工程162330201401556753912316783336、總包配合費600000019980580020合 計376515853319550812537983203719& 說明：所有分包成本均為未含稅成本，稅金以

9、收入為基數計取。利潤=分包收入-分包成本-稅金。 總包配合費只為進入公司報量的部分總包配合費，其他分包總包配合費收入將在后面做明細說明。 安裝工程分包收入已包含了部分漏項漏量，線材價格暫按照市場價進入，結算時按照業主承諾按施工期調差。最終按甲方結算調整收入及成本。4、自行分包結算基本已結束，自行分包按照結算額調整為如下表，收入已在預結算中考慮，分包成本已結算按照實際結算金額扣除稅金計入，未結算分包分包成本為暫估結算額： 自行分包成本明細表序號分包項目名稱稅金分包成本是否結算1鑿樁分包工程2501 71942 是2屋面防水工程8523 245134 是3鋼欄桿扶手工程22968 660617 否

10、4內墻批涂納米粉27901 838380 否5木制防火門7692 221229 是6普通木門942 27095 是7耐磨地坪646 203593 是8防滑汽車坡道5424 155905 是9界面劑2481 71380 是10彩鋼瓦活動房5802 166941 是11花崗巖樓梯踏步4147 119322 是小計：785052781538實際成本中進入自行分包成本為123.3057，因此分包成本還有154.8481未進入實際成本。5、工程竣工驗收后所發生成本和未進實際成本預測材料費25萬元，主要為23層架空層后加樓板材料、公司鋼管租賃未進成本及其他零星材料費等，共計25萬元；人工費10萬元，主要為

11、23層架空層后加樓板所發生人工費及后期維修人工費用。其他直接費和綜合間接費暫估50萬元，主要后期管理人員工資、水電費及其他費用。未結算分包（自行）分包成本暫估10萬元。由以上2、3、4、5條得到工程最終直接成本為：自行完成直接成本+分包成本 +后期暫估成本 7779.268+154.8481+3319.5508+95=11348.6669萬元（不含稅金）四、自行完成部分各成本情況分析以下分別以承包收入和實際成本為依據對人工費、材料費、機械費、其它直接費、間接費等各成本情況進行分析，各項的實際成本與自行完成累計承包收入減去上繳款（6776.1131-338.8057=6437.3074）之后所占

12、比例，與承包測算各項計劃支出和總計劃支出（6988.8894）所占比例比較是否超出計劃比例。一）、人工費承包收入實際成本盈虧名稱單位單價自開工累計單價自開工累計自開工累計數量金額數量金額木工m214.48211178305813514.92075773084388-26253 鋼筋工t243.0290322194915249.883412083843111072 砼工m318.815079995553512.5744954569048386487 瓦工M336.617271230085756788507394-277309 抹灰工m25.8121652612710237.88195747154

13、2501-271478 架子工m24.46735323276936.868919468655-140962 焊工工日3726520439-520439 后澆帶米80107385824-85824 石工m37630250477-250477 其他工工日34852525.0097112330904-1982379 磚胎膜240m220128425696-25696 磚胎膜120m2101591591-1591 罰款元-2566925669 土方挖運m3655539360000-360000 土方配合工日2.6929024155-24155職工工資附加元365492-365492合計元8386141

14、12194738-3798597 & 截止2006年6月20日止萬新大廈項目累計共發生工程用工：【11854914（工程用工）-25669（罰款）】（民建隊）365493（自有職工工資及附加）12194738元，工程用工占累計實際成本費用總支出的15.68%（=1219.4738/7779.268） ，比較內部承包測算協議發現，人工費總支出計劃占工程總計劃支出的11.58%（=809.0860/6988.8894），人工費累計支出超出計劃支出4.1%。詳細情況見附表，盈虧原因分析如下：1木工實物工程量承包收入為211178平米，實際支出為207577平米，木工實物工程量盈利3601平米，地下室

15、結構變更簽證部分已經進入承包收入，主要為底板加厚，底板砼量增大，增加了模板的收入，但實際底板加厚對模板的實際支出變化不大，因此木工量盈利3601平米。但木工實際結算的單價比承包收入單價約高0.5元/平米（木工承包收入的單價為14.48元/平米，根據承包測算中確定的結構不同部位模板支設單價加權平均得出；木工實際支出的單價為14.9元/平米，在勞務合同中已經確定，單價是根據地下與地上結算平均而得來），由此而導致實際支出金額較承包收入金額有所增加，此項虧損26253元。2鋼筋工實物工程量的承包收入為9032噸，實際支出8341噸（勞務隊鋼筋已結清），鋼筋實物工程量的差異主要是因為鋼筋預算量與鋼筋實際

16、結算量計算口徑及數據實際提供部門不同（預算量根據施工圖計算，并且其中考慮了一定比例的損耗量;實際量根據翻樣單得出），二者經常會不一致。鋼筋工實際支出的單價比承包收入單價約高6.78元/噸（鋼筋工承包收入的單價為243.02元/噸，根據承包測算中確定的結構不同部位不同等級鋼筋綁制單價加權平均得出；鋼筋工實際支出的單價為249.8元/噸），由于鋼筋承包成本在量上出現盈利，所以鋼筋工累計盈利111072元。3砼工實物工程量承包收入為50799立米，實際支出44954立米，砼工減少的實物量主要因為預算量中各分部分項工程的砼量有所重疊且沒有考慮鋼筋等所占體積，而結算中是按實際澆搗的砼量計算，最終砼量有所

17、盈余；同時，由于砼工實際支出的單價比承包收入的單價約低6.24元/立米（砼工承包收入的單價為18.81元/立米根據承包測算中確定的不構件不同標號混凝土澆搗單價加權平均得出；砼工實際支出的單價為12.57元/立米），實際支出金額較承包收入金額減少較多，此項盈余386487元。4.瓦工（立米）實物工程量來自砌體所用工，砌體實物工程量承包收入為7271立米，實際支出6788立米，瓦工實物工程量沒有差異主要是因為收入和支出量都統一按照預算部門的計算量列示，但是砌體投標單價的底導致人工含量也較低，承包收入的單價為36.61元/立米，實際支出為75元，所以單價的差距引起瓦工累計虧損277309元。瓦工（平

18、米）實物工程量來自地下室磚胎膜施工，由于承包測算中沒有此項，因此造成此項虧損27287元。5架子工實物工程量承包收入73532平米，實際支出為68919平米，承包收入按實際建筑面積計算，而實際支出量也與預算的口徑基本統一，架子工實際支出的單價按地上部分地下室部分平均單價6.8，由于架子工實際支出中包括防護棚搭設等，單價也為平均單價，因此架子工虧損140962元。6、抹灰工實物工程量承包收入為216526平米，而實際支出為195747平米。但是由于粉刷工程投標報價中的單價不足實際人工費，因此在承包測算中人工費也相應的低，承包收入單價為5.81元/平米，實際支出為7.5元/平米。因此造成此項虧損2

19、71478元。7焊工實物工程量來自鋼筋電渣壓力焊施工及項目施工配合所發生，承包測算中也沒有此項，因此造成此項虧損-520439元。8其他工主要來自于現場各項除工程實體部分外的計時工等，由于工程所處地段比較特殊，因此安全文明施工等所耗計時工比較多。另外現場變更簽證等發生人工也計入計時工，后期現場變更簽證等費用基本沒有進入收入。此項虧損2330904元。9土方配合承包測算中沒有此項，因此造成此項虧損24155元。10自有職工工資及附加：承包收入為0，實際支出365492元，此項虧損365492元。虧損原因是承包測算中暫時沒有收入。二）、材料費自開工至2007年9月材料的承包成本與實際成本比較（元）

20、承包成本實際成本承包成本節超節超率鋼材29711617292842214273961.4%商品砼1496733210834983413234927.6%模板 22483782718907-470529-20.92%砌體13463591271116752435.56%水泥13650931017456347637-25.47%黃砂503383771079-267696-53.18%其他材料28739437102083-4228140-140.7%材料合計530161055299984516260-0.3%通過上表數據分析，材料費占累計實際成本費用總支出的68.13%（=5299.9845/7779

21、.268），比較內部承包測算協議發現，材料費總支出計劃占工程總計劃支出的72.99%（=5101.2446/6988.8894），材料費累計支出控制在計劃支出內。1、鋼筋： 鋼筋預算收入與實際支出見下表： 自開工至2007年9月鋼筋的承包收入與實際成本比較（元）材料數量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包收入實際支出鐵件19.54135.314759003530.47115257477724鋼筋9012.298291.792132843474.12959636028892778合計2971161729284221& 說明：上表所列鋼筋包括本工程鋼筋砼結構和砌體工程用全部鋼

22、筋。鋼筋預算收入中鋼筋數量根據公司報量中工程用鋼筋而來，鋼筋單價為合同價，承包成本中已加入150萬元價差調整值；實際支出中鋼筋數量為現場實際進場量，鋼筋單價為進場鋼筋總金額與進場鋼筋總量的比值。由于承包收入中鋼筋量包括底板加厚定額所含鋼筋量，但是實際施工中底板加厚配筋并未變化，鋼筋收入盈利720.4979噸。鋼筋量的盈利和價格的虧損導致最準鋼筋盈利。鐵件承包收入和實際成本所列入不同步，導致鐵件虧損。2、商品砼：商品砼預算收入與實際支出見下表：自開工至2007年9月商品砼的承包收入與實際成本比較（元）材料數量（立米）平均單價（元/立米）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包實際混凝土50779.

23、2547146.5294.75229.821496733210834983節超3632.7564.934132349商品砼承報量是根據每月形象進度按圖紙計算所得，為各種標號砼的總值，承包價為合同均價；商品砼的實際量為每月實際消耗的各種標號砼的總量，除了少量的零星結構外也基本上反映了本工程所有商品砼用量。實際價為各種標號砼采購價的平均值。由于砼實際價格在合同單價的基礎上下降導致砼盈利413.2349萬元。3.模板：模板預算收入和實際支出見下表：自開工至2007年9月模板及木方的承包收入與實際成本比較（元）承包收入（平方米）實際成本節超額承包量單價金額模板攤銷木方攤銷攤銷金額模板21117810.

24、64224837819641527547552718907-470529& 說明：開工至今實際采購并全部發出的模板及木方的攤銷金額為2718907元，模板按攤銷進行計算后虧損470529元。出現虧損的原因為預算與材料的統計口徑不一致，材料部將木方、模板、竹膠板一起并入模板項目進行比較。4、鐵件工程用鐵件的材料費占當期累計費用總支出的0.72%（=46.2236/6437.3074）， 比較內部承包測算協議發現，材料費中鐵件的材料費總支出計劃占工程總計劃支出的0. 87%（=62.0576/6988.8894），鐵件的材料費累計支出超計劃支出-0.15%。自開工至2007年9月鐵件的承包收入與實

25、際成本比較（元）材料數量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包實際鐵件19.54135.314759003530115257477724.26節超-362467& 說明：鐵件包括以下材料：工字鋼、角鋼、槽鋼、鋼板、矩型管、方鋼管、圓鋼模、白鐵皮、黑鐵皮等，主要用于結構預埋件、外腳手架、卸料平臺、各種臨時設施等，該部分預算收入較低，形成較大虧損。材料未統計數量，因此只能進行金額比較。5、砌體自開工至2007年9月砌體的承包收入與實際成本比較（元）材料數量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包實際砌體6806635419720013463591271116節

26、超452-375243& 說明：所有砌筑工程用標準轉、多孔磚、加氣塊均按立方米計，承包價和實際價均為累積金額除以累積量的來。砌體盈利189589元，砌體出現盈利的原因為砌體承包收入單價比實際單價高；砌體預算量比實際現場砌筑量偏大。由以上兩個原因導致砌體出現盈利。6、水泥自開工至2007年9月水泥的承包收入與實際成本比較（元）材料數量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包實際水泥2897395547125713650931017456節超-1058214347637說明：水泥為后期濕作業主要材料，由于濕作業有很大一部分合同外的工作量未進入承包收入，但是成本已按照實際發生進入。

27、因此在此處水泥量虧損1058噸，價格在合同價的基礎上一直是降價，因此價格的盈利導致水泥盈利347637元。7、黃沙自開工至2007年9月黃沙的承包收入與實際成本比較（元）材料數量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量實際量承包價實際價承包實際黃沙102591431549.0753.74503384771079節超-4055-4.67-267695 說明：黃沙量虧損原因同水泥一樣，但是黃沙的價格比合同價下降的原因導致虧損267695元。8、其它材料：說明：其他材料出現虧損的原因為：其他材料實際成本還包括電器、水暖、五金、低值易耗品等非工程用工的零星材料。但此部分材料沒有承包收入。自開工至2007年

28、9月其他材料的承包收入與實際成本比較（元）序號其他材料名稱承包收入實際成本節超1石灰789129028-211372碎石214022163256507663周轉材料（鋼管、扣件）265203024515692004614UEA-N0450956-4509565其他04007274-4007274合計28739437102083-4228140備注：、UEA-N為變更簽證部分，承包收入進入混凝土承包收入中。因此在其他材料費中反映為虧損。、第5項其他實際成本包括其他五金、電器、勞保、采購保管費、鋼管運費、材料人員的工資、民建對結算材料人工中材料用工等。三) 機械費：自開工至2007年9月機械費的承

29、包收入與實際成本比較（元）自開工累計機械費的承包成本與實際成本比較（元）承包成本實際成本承包成本節超節超率15012932178767-677474-45.13%& 機械費累計虧損677474元，主要承包成本只考慮小型機械費，未考慮大型機械臺班費及機操人員工資等承包成本。因此承包成本與實際成本的計入口徑不一致導致機械費的虧損。四) 直接費和間接費自開工累計機械費的承包成本與實際成本比較（元）項目名稱承包成本實際成本承包成本節超節超率直接費20272243440570-1413346-69.71%間接費37970835888165-2091082-55.07%自開工至2007年9月份其他直接費和

30、其他間接費實際發生項目祥見附表（一）、（二）直接費間接費明細表。由于財務和預算口徑的不一致和工期的拖延一年導致其他直接費和間接費的虧損。五、項目預期收入分析本工程地上結構部分結算和建筑部分結算正在編制中，初稿已完成。此次預期收入是以結算初稿預結算額為項目最終收入進行分析。按照合同約定分階段結算方式，項目預期收入也按照分階段結算分析預測。1、 樁基部分結 樁基結算匯總表 單位：元序號項目名稱上報金額審計審核金額備注1鉆孔灌注樁原標書部分14096624140966242基坑維護（原標書部分）330084733008473變更簽證28745881947760小計1+2+32027205919345

31、231審計最后審核值說明：樁基結算與2005年1月份上報，此結算費用為審計最后審核值。此處樁基結算額中包括基坑圍護原標書（3300847）收入，且基坑維護中部分為自行施工，因此此處樁基結算收入跟分包成本分析中的樁基收入有出入。此處樁基結算收入比樁基分包收入多139.2197萬元，其中60.5531萬元為基坑圍護分包，其余78.6666為自行完成。2、 地下室結構部分結算 地下室結算匯總表 單位：元序號項目名稱上報金額審計審核金額備注（一）地下室原標書內部分29257601290771431地下室結構26141650261416502地下室腳手架、垂直運輸部分4998934998933其他（包干

32、費）200000200000（二）土方挖運費22356002235600（三）變更簽證35014923243875最后審核值小計（一）+（二）+（三）32759093 32321018說明：地下室結算與2005年9月份上報，此結算費用為審計最后審核值。樁基結算和地下室結算中均未包含鋼筋、砼、水泥三大主材的價差調整值，三大主材的價差調整值在地上結構部分結算中報出。地下室結算中包括地下室結構部分、土方挖運部分（屬分包）、地下室腳手架部分、安裝部分以及30萬元包干費用中涉及地下室部分的內容。3、 地上結構部分結算 地上結構部分結算匯總表序號項目名稱上報金額預計審核金額備注（一）結構原標書部分3758

33、6841375868411地上主體結構部分31297879312978792超高費474224547422453垂直運輸費8713058713054腳手架費用675412675412（二）變更簽證部分446509416368895已審核變更簽證2809992809996未審核變更簽證41840951355890在審核中小計（一）+（二）4205193539223730 說明：地上結構部分結算初稿已完成，未上報甲方，變更簽證費用全部報出，正在審核中。 地上結構部分結算中包括地上主體結構部分、超高費用、垂直運輸費、腳手架費用，以及變更簽證。變更簽證中已包含整個工程所用鋼筋、砼的價差調整費用。 由于

34、地上結構部分變更比較少，已報出簽證費用中土方回填、深井降水、前期場地硬化、鋼筋砼調差占主要部分。前三項費用按照最不利情況考慮為零，鋼筋砼調差費用也按照最不利結算情況考慮，因此上報簽證費用和預計審核費用差距較大。 以下是地上結構結算中未審核簽訂的變更簽證費用的詳細說明： 地上結構未審核部分變更簽證目錄一覽表序號報審表編號內容報審費用預計審核費用1A17-036技術核定單015#51264461382A17-042技術核定單006號734573453A17-047結字第19號44708402374A17-069結字第13號及投標圖紙23、24、27、等的變化1444871300385A17-074

35、技術聯系單結字29號56704510346A17-024代幕墻施工單位施工的埋件確認26160261607A17-014土方回填54838908A17-02315口深井46124409A17-112鋼筋砼調差2362607126712610前期場地硬化693374011未報辦公樓和酒店式寫字樓圖紙變更（包括三大費用）-212187-212187合計41840951355890說明：A17-036至A17-024按照最不利審核預計，考慮報審價的90%為最后審核值。A17-014土方回填，業主以投標報價中漏項子目為由，不予認可。但是我項目部提出據施工合同中“土方挖運費每立方米27元。上述價格均已包

36、括挖土、外運、棄土、挖土超深、人工挖樁承臺、泥漿廢渣、機械進（退）場費、稅金、綜合管理費、市政環保費等可能發生的一切費用”，可知此單價中未包括土方回填該項。土方回填屬合同外部分，因此該作為增加的工程量放入工程造價中，此處預結算額中以最不利情況考慮此部分收入為零。A17-023 15口深井降水，由于補充合同中“其他包干費30萬元”中包含地下室降水（含挖土井點降水）、排水費，且原投標圖紙降水為簡易集水井。但是基坑維護設計圖紙交底會審紀要中“降水采用輕型井點降水和深井降水結合的方案”和“原設計的坑內簡易集水井改用標準真空深井”，項目部已按照圖紙會審紀要施工，并對每口深井進行了組價（相應扣除簡易集水井

37、排水費用）上報。業主認為降水費用已包含在“30萬包干費用”，不應再考慮變更。項目部以此部分屬于變更所發生費用努力與業主協商。此處預計收入中按最不利情況按零考慮。施工合同約定“主材按施工期間的前80%個月份的算術平均價實行動態管理”，鋼材、砼、水泥三大主材的價差調整費用報審考慮到不同施工階段各種材料用量的不同，按照結構施工期（鋼材、砼用量高峰期）的前80%進行調整價差為最有利情況，按照最有利情況報審。按照合同工期（2006年7月4日）的前80%個月調整主材價差為最不利情況，因此預計收入中按最不利情況考慮。 結構施工圖紙變化（柱截面變小等）引起的費用減少21.2187萬元，此費用中包含超高費、垂直

38、運輸費、腳手架費用。原合同核減費用均未報審，預計收入中按實計入。4、 建筑部分結算 建筑部分結算匯總表 單位：元序號項目名稱上報金額預計審核金額備注（一）建筑標書部分707556570755651建筑部分685321268532122腳手架費用1223531223533其他包干費100000100000（二）補差部分（原標書）340751340751（三）安裝部分1899180616000000（四）變更簽證部分727774149261751已審核變更簽證2287692287692未審核變更簽證70489724697406（五）施工補充合同（后加樓板）432896400000已確認小計（一）+

39、（二）+（三）+（四）+（五）3411875928742491說明：、建筑部分結算初稿已完成，未上報甲方，變更簽證費用全部報出，正在審核中。、地上建筑部分結算書中包含建筑原標書部分、腳手架部分、其他包干費用中大型機械進出場費、原標書補差部分、安裝工程部分（屬分包）、總包配合費、變更簽證費用。、安裝工程部分結算初稿已完成，結算價為1917.2264萬元，預計審核金額為1600萬元。、變更簽證部分主要為業主后來增加合同外內容，為細石砼地坪、衛生間粉刷、內墻面納米粉批涂、外墻涂料等。由于審報費用中存在工程量偏大等原因上報金額與預計審核金額差距較大。以下是建筑部分結算變更簽證未簽訂審核費用的詳細說明：

40、地上建筑部分結算變更未簽證費用報審目錄一覽表序號報審表編號內容報審費用預計審計審核1A17-039樣板房返工361536152A17-054設計院聯系單建字第20號17436174363A17-062技術核定單020號（幕墻與結構間隙修補）3282041500004A17-065技術核定單022620862085土建041D樓衛生間墻體補洞費用32400324006A17-077建字第036號（關于2F和3F#4樓梯通道處墻體變更的費用簽證申請） 536453647A17-083屋面防水變更費用報審6767354138.48A17-084耐磨地坪及環氧地坪漆2167502167509A17-0

41、85增加吸音墻體費用770664616531.210A17-086辦公樓和酒店是寫字樓地坪815901734310.911A17-087防滑汽車坡道17803117803112A17-088衛生間粉刷178978143182.413A17-089ABC樓飄窗后補線條249114174379.814A17-090花崗巖樓梯費用275154247638.615A17-0911-4F商場墻面粉刷159998127998.416A17-092天棚面粉刷66227540000017A17-093樓梯欄桿扶手變更費用報審-48570-4857018A17-094水溝蓋板變更-339037-33903719

42、A17-095地下室防火門、木門木質線條8603860320A17-096技術核定單029號、048號、041號、042號、051號、062號、064號、066號、071號、086號5065935461.321A17-097技術核定單047號4994499422A17-098技術核定單085號1549154923A17-101技術核定單0603411227289.624A17-102技術核定單075號、052號136051088425A17-103技術核定單058號2451219609.626未報防火門核減-219206-21920627未報木質夾板門核減-324004-32400428A17

43、-114建筑面積增加費用48513724256929A17-116現場簽證單048號，細木工板封堵31581718949030A17-117現場簽證單050號，細木工板封堵829837979031A17-115外墻涂料123772440000032A17-118 納米粉批涂17523291500000合計70489724697406說明：A17-062 幕墻與結構間隙修補，幕墻圖紙變更，結構已按照原來圖紙施工施工完畢后，窗戶由外掛改為內嵌。導致結構墻體育幕墻窗戶之間有縫隙。此縫隙由我項目部用磚封堵并兩面水泥砂漿抹灰。由于工序比較繁瑣耗工多，按照窗框延長米報單價，已報單價較高。此部分費用業主還未

44、審核，預計收入中按照實際所發生成本暫估。7-15項上報工程量比實際工程量偏大，預計收入中按照上報金額的80%考慮。A17-092天棚面粉刷，天棚面粉刷設計變更單要求做水泥砂漿粉刷，但是項目部為了成本節約，直接批涂。現場實際未做天棚粉刷，項目部以技術措施費用已投入的條件跟業主協商，業主已認可此部分費用。預計收入按照最不利情況40萬元考慮。17、18項剛欄桿扶手、水溝蓋板為核減費用，未上報審核，預計收入按實考慮。26、27防火門和普通木門我項目部只施工原標書一小部分，其他直接由精裝修單位施工。所以也為核減內容，按實計入預計收入。 A17-114建筑面積增加費用，工程造價確定協議書明確投標建筑面積按

45、規劃許可證批準的面積73532平方米計算，最終結算按實調整。預計收入按實考慮上報金額的50%。A17-115外墻涂料，外墻涂料原合同中約定按90元/平米計入報價，幕墻施工范圍劃分時將外墻涂料劃分為幕墻施工范圍。后業主又要求我項目部施工，單價需重新報審。但是并未簽訂，最終報審還是按照原合同約定90元/平米計入報價，工程量偏大2000平米。預計收入按照最不利因素考慮，暫估按50元/平米，工程量為8000（實際）平米審核，因此考慮外墻涂料最終收入為40萬元。A17-118室內納米粉批涂，工程量多報13350平米，因此按照實際工程量97000平米進入預計收入約為150萬元。以上面的分析對整個工程預期結

46、算收入做匯總如下：序號階段名稱上報金額已（預）結算額備注1樁基部分結算2027205919345231已審核2地下室結構部分結算（除樁基）3275909332321018已審核3地上結構部分結算4205193539223730在審核中4建筑部分結算3411875928742491在審核中5總包配合費19964521996452暫估6分包水電費623500623500暫估7幕墻外架租賃費812127合計129201846123064549 總包配合費按照分包與業主簽訂的合同額暫估，最終按分包與業主實際結算額調整報出。以下是總包配合費及水電費明細 總包配合費及水電費明細表（暫估）序號分包工程名稱合

47、同金額（萬元）總包管理費（3%萬元）水電費（1%萬元）1杭州萬新大廈幕墻工程265011526.52杭州萬新大廈消防安裝工程45013.54.53杭州萬新大廈精裝修工程（四家）1299.77755.7894杭州萬新大廈電梯安裝工程（1%）537.535.37574.35杭州萬新大廈市政工程164.9824.94951.36杭州萬新大廈室外泛光工程1685.040.757杭州萬新大廈安裝工程水電費160016合計199.645262.35以上四部分已結算額和預計結算額合計12306.4549萬元。六、項目預期收入與實際成本對比分析（一）分包分包收入為3681.8565萬元，分包成本相應調整為33

48、04.7141萬元，分包最終盈利情況預計為（此處安裝收入按預結算額1600萬元考慮）：分包預計利潤=分包預計收入-稅金-分包成本3681.8565-122.6058-3304.7141=254.5366（萬元） 分包盈利：254.5366萬元（二）自行分包預計收入已確定，因此自行預計收入：工程預計總收入-分包預計收入：12306.4549-3681.8565-30=8594.5984萬元。幕墻外架租賃費：共計81.2127萬元，已有30萬元沖銷成本。自行成本：財務反映自行成本+后期成本預測+自行分包成本調整+稅金（預收入計）=7779.268+95+154.8481+286.2001=8315

49、.3162 自行預計利潤=自行預計收入-自行工程直接成本 8594.5984-8315.3162=279.2822（萬元）自行上繳款：8594.59840.05=429.7299萬元自行上繳之前預計盈利：279.2822萬元自行上繳之后預計盈利：279.2822-429.7299=-150.4477萬元（三）項目預計總收入與總成本對比 項目預計總收入為12306.4549萬元，扣除已沖銷成本30萬元的總包配合費，預計總收入應為12276.4549萬元。預計總成本為11742.6361萬元。項目預計上繳前總盈利和上繳后總盈利：上繳之前預計盈利：533.8188萬元上繳之后預計盈利：104.0889萬元 項目預計最準盈虧情況表 單位：萬元序號項目名稱預期收入預計實際成本盈虧1自行上繳前8594.59848135.3162279.2822上繳后8164.85858135.3162-150.4477上繳款429.72992分包3705.15853442.9326254.53663合計上繳前12276.454911742.6361533.8188上繳后11846.72511742.6361104.0889