1、荊州市盛智物業管理有限公司荊州市盛智物業管理有限公司 財財 務務 部部 制制 度度 文文 件件 文件編號文件編號 SZPMSZPM- -0101- -000000- -A A- -EXEX- -0 00606 版本號版本號 VERVER：1 1.0.0 修訂日期修訂日期 2003/10/82003/10/8 財務部資金管理制度財務部資金管理制度 頁次頁次 1.01.0 目的目的 資金管理是公司財務的一個重要組成部分， 必須加強管理，嚴格遵守財經紀律， 以保證貨幣資金的正常使用和周轉。 2.0 適用范圍適用范圍 資金管理主要包括現金的管理和銀行存款的管理 3.03.0 工作職責工作職責 （略）
2、4.04.0 制度要點制度要點 4.1 現金的管理。 4.1.1 現金使用范圍主要限于：支付獎金、工資性津貼、交通費以及按銀行規定的結算 起點(二千元)以下的零星開支等。 4.1.2 對于營業收入中所取得的現金，規定由出納進行清點并送銀行。任何人都不得坐 4.1.3 財務部在收支現金時，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是合法，數額是否完 4.1.4 認真做好庫存現金保管工作 。 現金和有價證券必須放在保險柜里以確保安全和完 整無缺。 4.1.5 各部門因工作需要配備備用金時，應向財務部提出申請，經財務部、總經理審核 批準后由出納負責辦理。 備用用金支出不得超過規定范圍和業務內容不得移作他用或私
3、 人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。 4.1.6 現金一切收付款項，均須按業務性質分別填寫收款單或支出憑單。單上都應寫明 收付的內容、用途及有關情況、金額，并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續。 4.1.7 現金收支業務必須當日登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。杜絕用白條 或原始憑證抵庫、 堵塞帳外現金， 現金收付憑證和收支結存單， 按規定需送審核員審核。 4.1.8 各部門的收付款項都應通過財務部門入帳。任何部門和個人都不得自留現金，不 得私設“小金庫” 。財務部應經常督促檢查。 4.1.9 現金管理應遵守“八不準” 4.1.9.1 不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金； 4.1.9.2 不準單位之間相互借用現金； 4.1.9.3 不準謊報用途套取現金； 4.1.9.4 不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金； 4.1.9.5 不準將單位收入的現金以個人
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