房地產公司內部控制審計作業指引方案(4頁）.pdf
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房地產公司內部控制審計作業指引方案(4頁）.pdf
1、地產有限公司 內部控制審計作業指引 地產有限公司 內部控制審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 4 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 4 頁 內部控制審計作業指引 內部控制審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 地產有限公司 內部控制審計作業指引 地產有限公司 內部控制審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：
2、第 2 頁 共 4 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 4 頁 1.1. 目的： 目的： 為了合理保證公司實現合法經營、信息真實可靠、資產安全完整、提高經 營效率和效果的目標，對內部控制進行審查和評價的活動。 2.2. 適用范圍： 適用范圍： 適用于對地產有限公司（以下簡稱“公司”）及其控（參）股公司/項 目部的內部控制審計。 3.3. 術語和定義： 術語和定義： 3.1. 內部控制包括：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、對控制 的監督。 4. 4. 職責： 職責： 4.1. 質量部 4.1.1. 根據年度內部審計工作計劃組織實施內部控制審計。
3、4.1.2. 選擇適當的標準，實施適當的審計程序。 4.1.3. 在實施審計時，可以對被審計項目的內部控制進行整體評價，也 可以選取內部控制要點進行專項評價。 4.1.4. 在必要時可以對被審計項目進行后續審計。 4.1.5. 定期向公司主管內部審計工作的總經理報告內部控制審計工作 結果。 5.5. 內容及要求： 內容及要求： 5.1. 審計程序 審計程序 5.1.1. 質量部做好審計有關準備工作，確定審計組成員，并于審計實施 前 3 日發出審計通知書，要求被審計單位做好準備工作，并向審計組提供 下列資料： a) 組織架構和部門職責說明書； b) 董事會會議決議、記錄和紀要，監事會會議決議、記錄、紀要； 地產有限公司 內部控制審計作業指引 地產有限公司 內部控制審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 3 頁 共 4 頁 編號：Y
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