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富力房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)管理制度方案(11頁(yè)）.doc

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富力房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)管理制度方案(11頁(yè)）.doc

1、審計(jì)管理制度審計(jì)管理制度編制編制日期日期審核審核日期日期批準(zhǔn)批準(zhǔn) 日期日期一、一、總則總則 1.11.1 為進(jìn)一步完善公司內(nèi)審工作，增加公司自我約束，完善公司內(nèi)部管理機(jī)制，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在保護(hù)集團(tuán)資金財(cái)產(chǎn)的安全、維護(hù)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益中的作用，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本管理制度。 1.21.2 內(nèi)部審計(jì)：主要負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司各部門(mén)及下屬分子公司的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度，是否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司制定的

2、制度。 1.31.3 本制度適用于對(duì)富力地產(chǎn)集團(tuán)各部門(mén)及各下屬公司進(jìn)行的審計(jì)工作。二、二、審計(jì)的原則和方法審計(jì)的原則和方法 2.12.1 審計(jì)的原則審計(jì)的原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立性原則、合法性原則、實(shí)事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。 2.22.2 審計(jì)方法：審計(jì)方法：審計(jì)采用查證調(diào)查法、審閱法、核對(duì)法、計(jì)算法、盤(pán)點(diǎn)法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法、現(xiàn)場(chǎng)訪談和各類重要指標(biāo)分析相結(jié)合的審計(jì)方法。三、三、審計(jì)的組織、職責(zé)及權(quán)限審計(jì)的組織、職責(zé)及權(quán)限 3.13.1 審計(jì)的機(jī)構(gòu)和人員審計(jì)的機(jī)構(gòu)和人員 3.1.1 集團(tuán)設(shè)立審計(jì)中心，在首席財(cái)務(wù)官的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，

3、依本制度開(kāi)展內(nèi)部審計(jì) 工作，對(duì)董事長(zhǎng)、行政總裁及首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。 3.1.2 審計(jì)中心應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。專職審計(jì)人員應(yīng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)相關(guān)技術(shù) 職稱，具備與所從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。 3.1.3 審計(jì)中心應(yīng)有計(jì)劃地開(kāi)展審計(jì)人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè) 務(wù)能力。 3.1.4 審計(jì)人員應(yīng)忠于職守、客觀公正、保守秘密、不得濫用職權(quán)、不得徇私舞弊，不得做出任何損害公司利益的行為，以集團(tuán)利益最大化為目標(biāo)。 3.1.5 實(shí)行審計(jì)回避制度，與被審部門(mén)/單位及審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系或親屬關(guān)系的人員不得參與該事項(xiàng)的內(nèi)部審計(jì)工作。 3.23.2 審計(jì)職責(zé)審計(jì)職責(zé) 3.2.1 審計(jì)中心將通過(guò)對(duì)集團(tuán)及各下屬公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益以及經(jīng)濟(jì)合同等執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，向管理層提供分析、評(píng)價(jià)和建議。 3.2.2 對(duì)集團(tuán)

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