房地產公司集團工程造價內部審計實施方案細則(27頁）.doc
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房地產公司集團工程造價內部審計實施方案細則(27頁）.doc
1、地產集團工程造價內部地產集團工程造價內部審計審計實施細則實施細則 *集團直屬項目部及各分公司： 現將*集團工程造價內部審計實施細則印發給你們，請遵照執行。執行中有任何問題 請及時向集團計審部反映。 附件：*集團工程造價內部審計實施細則 *集團工程造價內部集團工程造價內部審計審計實施細則實施細則 第一章：總第一章：總 則則 第二章：審計權力第二章：審計權力 第三章：審計方法第三章：審計方法 第四章：審計內容第四章：審計內容（A 審計重點審計重點 B 審計流程審計流程 C 審計獎罰）審計獎罰） 1、 可行性研究報告審計 2、 概預結算審計 3、 采購、招標審計 4、 合同審計 5、 設計變更及經濟
2、簽證審計 6、 成本分析審計 7、 進度款審計 8、 內部控制審計 第五章：審計要求第五章：審計要求 第六章：工程造價信息資料收集與歸檔第六章：工程造價信息資料收集與歸檔 第一章第一章 總總 則則 一、為加強*集團的工程項目投資管理與監督，規范工程項目審計工作，有效控制工程造 價，我部制訂本預算結算審計實施細則。 二、凡我集團基建工程項目（含新建、改建、擴建）、修繕工程項目（含裝飾、維修），均屬于 我集團工程項目審計對象。凡造價在 100 萬元及以上的項目，均屬于我集團工程項目重點審計對 象。 三、工程造價審計由集團公司計劃與審計部（以下簡稱計審部）負責組織實施。計審部是集團主 管內部審計工作
3、的職能部門。在總經理的直接領導下，依照國家法規政策以及集團的規章制度， 對集團及其下屬單位的經濟活動進行審計監督，獨立行使內部審計監督權，不受任何外力左右， 只對總經理負責并報告工作。 四、計審部依據合同、定額、取費標準、調價文件及集團有關規定，堅持客觀公正、實事求是的 原則對工程項目進行審計；集團內負責基建、修繕的職能部門要加強對工程項目的管理與監督， 建立健全各級工程管理人員的經濟責任制，收集完整的竣工資料，積極配合審計工作。在本工作 流程中，相關部門應以公司利益為出發點承擔以下職責： 1、分公司或項目部：應確保預結算相關技術及簽證資料的完整真實、準確及有效性。 2、預算部：應確保預結算工作的完整、正確及合理以及相關技術及簽證資料的完整。 3、技術部：應對預結算出現的相關技術問題提供技術咨詢及支持。 4、計審部：審查預結算初步工作結果，并對產生問題原因進行分析交相關部門處理。 5、綜合
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