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建設(shè)工程公司施工期間財(cái)務(wù)管理細(xì)則.doc

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建設(shè)工程公司施工期間財(cái)務(wù)管理細(xì)則.doc

1、建設(shè)工程公司施工期間財(cái)務(wù)管理細(xì)則編制：審核：批準(zhǔn)：版本號(hào): ESZAQDGF001 編制：審核：批準(zhǔn)：版本號(hào): 公司為了加強(qiáng)對各個(gè)工地的財(cái)務(wù)管理，使各項(xiàng)工作有章有法可循，有效提高公司對工地的監(jiān)管，為公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，現(xiàn)對工地上的以下環(huán)節(jié)加以控制：一、對油料的管理：對項(xiàng)目部提供的油料和工地倉庫庫存油料分兩部分單獨(dú)進(jìn)行管理控制。（一）項(xiàng)目部提供油料的控制措施：1、工地上的油料由項(xiàng)目部提供的，在施工期間工程車輛需要加油時(shí)，須經(jīng)工地主管同意，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)跟隨加油，并在公司統(tǒng)一配發(fā)的加油登記表上及時(shí)、分車做好登記，同時(shí)要求項(xiàng)目部人員在該單據(jù)上簽字，以此作為日后結(jié)算工程

2、款時(shí)抵扣的依據(jù)。大車駕駛員需填寫加油登記表（見附表1）、行車記錄表(見附表2)，記錄加油數(shù)量、時(shí)間等。2、行車記錄定本定車。每輛大車應(yīng)配備加油登記表、行車記錄表，表內(nèi)所列內(nèi)容必須及時(shí)、準(zhǔn)確的填寫，不得有漏項(xiàng)，每月月底上交公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)以可檢查是否做到節(jié)約降耗（如加油記錄表百公里耗油一欄，可根據(jù)歷次數(shù)據(jù)看出是否有浪費(fèi)行為）。3、每輛工程車配備油箱鎖扣一個(gè)，每次施工完畢，鑰匙交由工地內(nèi)勤人員保管，防止偷油、盜油事件的發(fā)生。4、工程車輛在交接時(shí)，必須加滿油。5、工程車輛每次在項(xiàng)目部加油，內(nèi)勤人員必須匯報(bào)公司財(cái)務(wù)加油的車號(hào)、數(shù)量、地點(diǎn)，公司財(cái)務(wù)專門建立賬本分工地、項(xiàng)目部、加油合同段登記。（二）工地倉

3、庫庫存油料的控制：為保證機(jī)械部發(fā)電機(jī)對油料的需求，工地倉庫必須庫存一定數(shù)量的油料，領(lǐng)用時(shí)每次限領(lǐng)一桶（25L/桶），使用完后再領(lǐng)。（注：油料出庫時(shí)，用臺(tái)秤進(jìn)行稱量，倉管人員需做好記錄，且由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)）倉管人員平時(shí)做好記錄，每月月底按1千克=1.176升換算成升，制作匯總表后上報(bào)公司財(cái)務(wù)。二、對機(jī)械部的管理：主要包括瀝青出入庫的管理、瀝青加溫所耗煤炭、木料的管理、發(fā)電機(jī)耗用柴油的管理、乳化劑的管理、乳化瀝青的管理、機(jī)械部物品的管理。（一）瀝青出入庫的管理：瀝青是公司重要的生產(chǎn)資料，為合理利用瀝青，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，對采購的瀝青，財(cái)務(wù)必須加強(qiáng)對其的監(jiān)管工作。1、要由專人負(fù)責(zé)瀝青的管理，并對該

4、人員進(jìn)行培訓(xùn)，要求其了解公司瀝青加溫罐的容量，根據(jù)瀝青液面不同的深度，測算瀝青的質(zhì)量；2、瀝青入庫的管理：工地財(cái)務(wù)人員根據(jù)瀝青運(yùn)輸車的毛重、皮重計(jì)算出瀝青的質(zhì)量（質(zhì)量= 毛重皮重），然后根據(jù)質(zhì)量填寫入庫單，入庫單上需詳細(xì)登記瀝青的型號(hào)、價(jià)格、采購地點(diǎn)、質(zhì)量、入庫人、入庫運(yùn)輸車的車號(hào)；3、瀝青出庫的管理：對施工路面用瀝青和生產(chǎn)乳化瀝青分兩個(gè)部分對其出庫進(jìn)行管理。施工路面所用瀝青的出庫：出庫時(shí)溫度必須達(dá)到170以上，若瀝青未達(dá)到170出庫，按公司規(guī)定對加溫人和加溫指示人進(jìn)行3001000元的經(jīng)濟(jì)處罰；根據(jù)每次施工面積及公司所定的灑布密度，估計(jì)所需瀝青質(zhì)量并進(jìn)行出庫。在施工過程中，因?yàn)⒉假|(zhì)量未達(dá)到要

5、求給公司造成的損失，由機(jī)械部主管、加溫操作人自行承擔(dān)責(zé)任，公司概不負(fù)責(zé)。施工完畢，根據(jù)瀝青車的過磅單（出庫時(shí)的質(zhì)量施工完畢后入庫的質(zhì)量）計(jì)算出所用瀝青的質(zhì)量。生產(chǎn)乳化瀝青出庫的管理：根據(jù)每次乳化瀝青的生產(chǎn)量及生產(chǎn)比例可計(jì)算出瀝青的用量，具體步驟如下：首先了解公司乳化生產(chǎn)設(shè)備的構(gòu)成 A、60噸加溫罐B、2噸水罐C、2噸瀝青罐D(zhuǎn)、乳化瀝青儲(chǔ)存罐，然后通過瀝青周轉(zhuǎn)泵AC的過程，根據(jù)瀝青泵的功率和核定的瀝青質(zhì)量便可控制瀝青的出庫量。（二）加溫所耗煤炭、木料及發(fā)電機(jī)所耗油料的管理：在對瀝青進(jìn)行加溫時(shí)，需填寫公司統(tǒng)一配發(fā)的瀝青加溫登記表（附表3），表內(nèi)所列各個(gè)項(xiàng)目必須填寫完整，根據(jù)歷次的記錄，便可以考察其

6、是否真正做到節(jié)約降耗；在購買煤炭、木料時(shí)，根據(jù)工程按月先核定用量，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，一次購齊；在即將完工時(shí)的一個(gè)月內(nèi)，根據(jù)施工用量和剩余物資，可以分批次小批量購買，以免造成剩余浪費(fèi)。（三）乳化劑的管理：財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)票所列明細(xì)登記乳化劑的入庫，在出庫時(shí)，倉庫保管人員根據(jù)乳化瀝青生產(chǎn)的產(chǎn)量及比例，核定乳化劑的用量，計(jì)算好后填寫出庫單，在領(lǐng)用人簽字確認(rèn)無誤后方可對其出庫；（四）乳化瀝青的管理：主要是對其出庫的管理。出庫需填寫一式三聯(lián)的出庫單，且出庫單上必須有以下內(nèi)容：1、領(lǐng)用單位2、領(lǐng)用單位提貨車的車號(hào)3、摘要欄內(nèi)的內(nèi)容如品名、數(shù)量等填寫齊全4、倉庫保管人員的簽章5、領(lǐng)用人的簽章6、出庫單后附帶稱量碼

7、單7、領(lǐng)用人在稱量碼單背面的簽章。（五）機(jī)械部物品的管理：對施工常用工具如鐵锨、小推車、扳手等，進(jìn)入工地后由機(jī)械部主管統(tǒng)一領(lǐng)用，并在出庫單上簽字確認(rèn)，每天施工完畢由專人進(jìn)行保管。對一些施工設(shè)備如：抽水機(jī)、自吸泵、金屬軟管、抽水用水管等，每次施工完畢后交回工地倉庫，由工地倉庫統(tǒng)一保管。三、對施工計(jì)量單的管理根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排到施工一線監(jiān)督工地主管和機(jī)械操作人員的工作狀態(tài)和節(jié)約降耗情況，并做好記錄。每次施工完畢，配合主管與現(xiàn)場工程師一起做施工計(jì)量單的鑒定，計(jì)量單所列項(xiàng)目必須填寫齊全、完整，不得有漏項(xiàng)，并做好施工計(jì)量單的備份工作，以備結(jié)算工程款時(shí)做為結(jié)算的原始憑證。鑒定時(shí)要本著實(shí)事求是、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，

8、寸土必爭，竭力維護(hù)和捍衛(wèi)公司的經(jīng)濟(jì)利益。四、對工程車輛維修保養(yǎng)的管理：車輛的維修在月初時(shí)根據(jù)各車的情況及時(shí)由各車司機(jī)匯報(bào)需維修的部位及購買的保養(yǎng)配件，并填寫車輛維修申請單。工地主管在進(jìn)行統(tǒng)一匯總后制作計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并由工地財(cái)務(wù)人員跟隨監(jiān)督。維修的各種替換下來的部件，由維修人員（大車駕駛員）統(tǒng)一收回，交由內(nèi)勤人員并建立交接手續(xù)。內(nèi)勤在撤離工地回濟(jì)后，經(jīng)公司指定的辦公室人員清理無誤，并制作檢查單后，由公司處理各種報(bào)廢配件。維修人員在維修或購買保養(yǎng)品時(shí)，須由主管或指定人員跟隨監(jiān)督，并索要發(fā)票，在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)由監(jiān)督人一并簽字。各個(gè)車輛應(yīng)建立行車記錄表，記錄行車?yán)锍獭⑷掌凇⑹┕で闆r、維修

9、情況，維修支出金額、更換的部件情況等，作為考查的依據(jù)。商務(wù)車的維修保養(yǎng)在施工期間，由辦公室按照工程車輛的辦法執(zhí)行。五、對工地上生活費(fèi)的管理：各工地隨項(xiàng)目部吃食堂的，按每人10元/天的標(biāo)準(zhǔn)予以控制，工地財(cái)務(wù)人員每天做好記錄，并由項(xiàng)目部人員在公司統(tǒng)一制作的表格上簽字，以備結(jié)算工程款時(shí)，做為抵扣的依據(jù)。公司人員自己開伙做飯的，按菜、油、調(diào)料、用汽等全部支出計(jì)算，每人10元/天控制，超支部分各工地自行承擔(dān)分?jǐn)偂ｉ_伙做飯的工地，內(nèi)勤和廚師必須提前做好計(jì)劃，列出一周內(nèi)工地人員的用餐明細(xì)，采購人員和工地內(nèi)勤一同采購所需物資。內(nèi)勤人員每天負(fù)責(zé)檢查食堂的環(huán)境衛(wèi)生，保證有一個(gè)整潔的用餐環(huán)境。六、對通訊費(fèi)用的管理：

10、每一個(gè)工地一般配備兩部電話，分別由工地主管和內(nèi)勤人員掌握，每月按100200元的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，超支自負(fù)。在施工期間：主管150元/人/月，辦公室人員50元/人/月給予補(bǔ)助，超支自行承擔(dān)。公司經(jīng)常出差人員、運(yùn)輸押運(yùn)及其他人員根據(jù)工作情況和實(shí)際需要，一般按50100元的標(biāo)準(zhǔn)幅度給予補(bǔ)助，超支自理，節(jié)約歸己。其他人員一律自行負(fù)擔(dān)。七、對工資獎(jiǎng)金的管理：自2009年2月公司執(zhí)行新的薪金管理辦法，根據(jù)各工地的情況由公司財(cái)務(wù)按月制作工資表，并將工資打入工資卡中，銀行的回單即做為員工收款的憑據(jù)，員工回濟(jì)后在補(bǔ)簽。對違反公司規(guī)章制度或施工期間出現(xiàn)事故者，給予降一級(jí)薪金的處罰。八、對出差費(fèi)用的管理：詳見出差費(fèi)用

11、報(bào)銷制度辦理（見附件1）九、對借款的管理：每一工地的內(nèi)勤人員須在當(dāng)?shù)亻_辦一張銀行卡，由公司財(cái)務(wù)將所需資金打入該銀行卡中（僅限公司業(yè)務(wù)），內(nèi)勤人員在每月報(bào)賬時(shí)將本月的借款一一列明筆數(shù)、日期、金額，出具一張綜合借條，核銷報(bào)銷的金額后，由財(cái)務(wù)人員將借條先蓋章作廢，待內(nèi)勤人員回濟(jì)后與財(cái)務(wù)人員一一核對后銷毀。十、對勞保物品領(lǐng)取的管理：工地內(nèi)勤對工地的各項(xiàng)勞保、設(shè)備、配件、物品等負(fù)責(zé)登記入庫和發(fā)放，勞保用品按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，詳見辦公用品及勞保用品領(lǐng)取的規(guī)定（附件2）十一、對采購人員的管理：公司外派人員購買商品或物資，必須貨比三家，能夠批量采購的要批量采購，并先行比價(jià)，做到物美價(jià)廉，如不負(fù)責(zé)任造成公司損失，責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，公司根據(jù)實(shí)際情況給予扣發(fā)工資10%50%的處罰。

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