1、 河南眾合盛河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司建筑裝飾工程有限公司 財財 務務 管管 理理 制制 度度 河南眾合盛建筑裝飾河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司工程有限公司 財務管理制度財務管理制度 為了規(guī)范公司的財務行為，根據(jù)企業(yè)會計準則 、 企業(yè)會計制度 ，結(jié)合公司的實際 情況和合同，制定本制度。 財務管理的任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核，合理使用資金， 努力降低成本，提高經(jīng)濟效益。原則是建立健全公司的財務管理制度，做好財務管理的基 礎(chǔ)工作， 如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果， 為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導。 第一章第一章基礎(chǔ)工作的建立基礎(chǔ)工作的建立 一、一、 公司財務部門
2、人員職責及其培訓公司財務部門人員職責及其培訓 公司配置專職會計一名、出納各一名。隨著公司不斷發(fā)展壯大，隨時調(diào)整 相關(guān)財務人員。 1.財務人員職責 及時提供真實可靠的會計信息，認真執(zhí)行和維護財經(jīng)制度與財經(jīng)法規(guī)，積 極參與經(jīng)營管理。 擬定工作計劃，考核、費用預算的執(zhí)行情況。 2.會計人員的工作權(quán)限 參與公司人員編制計劃、制定經(jīng)濟指標、簽訂經(jīng)濟合同等。 參與監(jiān)督、核算財務收支、資金使用和財產(chǎn)保管等情況。 第二章第二章會計管理制度會計管理制度 第一節(jié)第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)定會計基礎(chǔ)工作規(guī)定 一、 會計基礎(chǔ) 1. 會計基礎(chǔ)工作應根據(jù)財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和本規(guī)定執(zhí)行； 會計科目的使用及帳簿的設置，
3、 應按規(guī)定執(zhí)行， 不得任意更改或自行設置。 2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制。 3. 會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序： 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳； 根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證； 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳； 根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表； 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳； 根據(jù)總分類帳和明細分類帳編制會計報表； 二、 記帳規(guī)則 1 記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細科目盡量用全稱或者能讓經(jīng)手 人以外的人看懂，不得隨意簡化或使用代號。 2 記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)， 沒有合法的會計憑證， 不得登記 帳簿。 3 明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 天； 4 每一筆帳都必須記明日期、 憑證號碼和摘要， 經(jīng)濟事項的摘要不能過分 簡略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“”號； 5 記賬的文字
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