1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -211211 版版 本本 號號 A A 工作交接管理細則工作交接管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /4 4 工作交接管理細則工作交接管理細則 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -211211 版版 本本 號號 A A 工作交接管理細則工作交接管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CWCW- -211211
2、版版 本本 號號 A A 工作交接管理細則工作交接管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /4 4 1 1 總則總則 會計人員調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。 未辦清交接手續的，不得調動或離職。接替人員應當認真接管移交工作，并 繼續辦理移交的未了事項。 2 2 管理規定管理規定 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 離職會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作： 已受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。 未登記賬目應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦
3、人員印章。 整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 編制移交清冊，列名應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現 金、有價證券、支票簿、發票、文件、財務軟件及密碼、數據磁盤及有關資 料等。 會計人員辦理交接手續時，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由 財務部主任負責監交；財務部主任交接，由公司財務總監或內部審計負責監 交。 移交人員在辦理移交時， 要按移交清冊逐項移交； 接替人員要逐項核對查收。 移交人員從事會計電 算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進 行交接。 財務部副主任及以上級別的財務人員移交時，還必須將全部財務會計工作、 重大 財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺 留問題，應當寫出書面材料。 交接完畢后， 交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章， 并應在 移
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