房地產開發公司財務內部審計管理程序（5頁）.doc
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房地產開發公司財務內部審計管理程序（5頁）.doc
1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 號號 A A 財務內部審計管理程序財務內部審計管理程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /5 5 財務內部審計管理程序財務內部審計管理程序 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 號號 A A 財務內部審計管理程序財務內部審計管理程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CW
2、CW- -101101 版版 本本 號號 A A 財務內部審計管理程序財務內部審計管理程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 為加強公司的內部審計管理，完善公司的財務監督職能。 2 2 適用范圍適用范圍 適用于集團公司，各控股（子）公司、項目公司。 3 3 定義定義 4 4 職責職責 3.1 3.2 對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。 針對發現的問題做出內部審計報告，發出整改通知，提出獎懲建議。 5 5 程序程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4
3、.4 4.4.1 內部審計 審計部門對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。 集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務要配合審計部門的審計。 審計部門針對發現的問題，與被審計部門或單位溝通。 被審計部門對事實準確的問題要予以確認，有分歧的問題要提供辯解的證 據。 內部審計報告 內部審計部門整理出內部審計報告，報財務總監審批后，下發給被審計部門 或單位。 整改 被審計部門或單位在接到審計報告后，要認真整改所提出的問題，并將改正 結果反饋回內部審計部門。 內部審計檔案 內部審計部門在審計結束后，要及時整理出內部審計檔案，做好保管工作， 有利于以后的備查工作。 6 6 記錄記錄 編號：編號：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 號號 A A 財務內部審計管理程序財務內部審計管理程序 修改次第修改
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