房地產開發(fā)公司負債管理細則（4頁）.doc
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房地產開發(fā)公司負債管理細則（4頁）.doc
1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數(shù)總頁數(shù) 1 1/ /4 4 公司負債管理細則公司負債管理細則 受控狀態(tài)：_受控_ 發(fā)放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數(shù)總頁數(shù) 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改頁次/章節(jié) 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206
2、版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數(shù)總頁數(shù) 3 3/ /4 4 1 1 總則總則 1.1 1.2 流動負債，是指將在 1 年(含 1 年)或者超過 1 年的一個營業(yè)周期內償還的債 務，包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利 費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長 期借款等。 長期負債，是指償還期在 1 年或者超過 1 年的一個營業(yè)周期以上的負債，包 括長期借款、應付債券、長期應付款等。 2 2 負債管理負債管理 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 各項
3、長短期負債應當分別進行核算，并在資產負債表中分列項目反映。將于 1 年內到期償還的長期負債，在資產負債表中應當作為一項流動負債，單獨 反映。 公司應該加強對長短期借款的管理，必須建立長、短期借款臺帳，據(jù)實登記 每筆借款的合同編號、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借 款利率等事項及時計算、提取應計利息，準確反應利息支出 各項借款的利息支出應該按照房地產開發(fā)企業(yè)財務管理規(guī)定中的相關條 款處理。 加強預收賬款管理，原則上預收銷售款應直接存入公司賬戶，再按照合同規(guī) 定向銷售公司支付應支付的銷售傭金及其他合同規(guī)定應由公司負擔的費 用由銷售公司代為收取的售房款，原則上不少于一周一次結算房款。 加強應付款項管理，按應付單位、部門或個人分別設立明細賬，及時掌握應 付金額和已欠款的時間，以確定合理的資金安排進行還款。 公司應按期償還各
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