房地產開發公司財務管理中心現金及有價證券管理程序（5頁）.doc
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房地產開發公司財務管理中心現金及有價證券管理程序（5頁）.doc
1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 號號 A A 現金及有價證券核算現金及有價證券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /5 5 現金及有價證券核算程序現金及有價證券核算程序 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 號號 A A 現金及有價證券核算現金及有價證券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTB
2、T- -CWCW- -108108 版版 本本 號號 A A 現金及有價證券核算現金及有價證券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 為加強公司的現金及有價證券業務管理，明確現金及有價證券業務管理工作 職責。 2 2 適用范圍適用范圍 適用于集團公司，各控股（子）公司、項目公司財務部門。 3 3 定義定義 4 4 職責職責 3.1 3.2 明確集團公司、控股（子）公司、項目公司現金及有價證券業務管理流程。 加強集團公司、控股（子）公司、項目公司現金及有價證券業務管理。 5 5 程序程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2
3、4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 投資方案 財務管理中心主任根據財務總監的投資構想，擬訂出具體投資方案。 財務總監審核具體的投資方案。 董事局會議審核 投資業務是公司經營過程中重要的戰略決策，在慎重研究后，做出投資方案 決策。 財務總監根據董事局會議決定，完善財務投資方案。 具體實施 投資方案決定后，財務管理中心主任負責監督、協調會計的具體操作過程。 有價證券的保管 投資業務完成后，會計工作要根據內部控制不相容的工作原則，帳物分開保 管。 財務管理中心主任要不定期的抽查，履行監督職能。 庫存現金及票據的保管 現金出納要做到帳務處理日清月結，及時盤點庫存現金與票據。 編號：編號：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 號號 A A 現金及有價證券核算現金及
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