1、 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 財務檔案管理細則財務檔案管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /4 4 財務檔案管理細則財務檔案管理細則 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 財務檔案管理細則財務檔案管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -
2、XMXM- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 財務檔案管理細則財務檔案管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /4 4 1 1 總則總則 1.1 1.2 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄 和反映單位經濟業務的重要史料和證據。 會計檔案是公司的重要檔案資料，必須設專人妥善保管，出納入員不得兼管 會計檔案。 2 2 會計檔案管理會計檔案管理 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 根據國家有關規定，各類會計檔案最低保管期限如附表： 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項
3、的原始憑證， 不 得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結時為止。單獨抽出立卷的 會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 除會計核算專業材料外，由財務部保管的預算、決算文件、成本分析報告、 其他財務分析報告等也是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據， 是財 務檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。 本公司非財務人員調閱以前年度財務檔案，須經財務總監同意，簽字后方可 調閱，并辦理調閱登記手續。 第七條 查閱本年度財務檔案資料需得到財務總監的同意并在有關財務人員 陪同下查閱，沒有財務人員的陪同不準查閱。財務資料不準外借。須復制財 務資料時，應經財務總監審批后，由財務人員辦理，并進行登記。 外單位的人員調閱本年度和以前年度的財務檔案，必須持有單位介紹信，經 公司領導和財務總監同意、簽批后方可調閱。財務檔案保
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