1、 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -205205 版版 本本 號號 A A 財務報告管理財務報告管理細則細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /7 7 財務報告管理細則財務報告管理細則 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -205205 版版 本本 號號 A A 財務報告管理財務報告管理細則細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /7 7 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -
2、XMXM- -CWCW- -205205 版版 本本 號號 A A 財務報告管理財務報告管理細則細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /7 7 1 1 財務報告管理細則財務報告管理細則 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 財務會計報告， 是指企業對外提供的反映企業某一特定日期財務狀況和某一 會計期間經營成果、現金流量的文件。公司應當按照企業財務會計報告條 例的規定，編制和對外提供真實、完整的財務會計報告。 企業的財務會計報告由會計報表、會計報
3、表附注和財務情況說明書組成: 企業的財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。 企業向外提供的會計報表包括： 資產負債表； 利潤表； 現金流量表； 利 潤分配表；其他有關附表。 內部管理報表主要有銀行存款收支月報表、成本月報、債權債務明細表、費 用支出情況分析表等 企業應根據管理的實際需要設計編制內部管理報表， 并根據企業發展需要增 加或減少報表種類，調整報表內容、報表格式 內部管理財務報表的設計、編制、報送須經財務總監批準，其他任何部門和 人員無權直接要求財務部門提供財務報表、財務數據。 財務報表必須遵循數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、編報及時的 原則。 財務部門必須及時對外報送稅務機關、銀行及其他股東、董事、監事等相關 部門要求報送的財務報表： 月度終了 10 日內，向股東單位報送月報表 季度終了 30
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