河南眾合盛建筑裝飾工程公司財務管理制度_31頁.doc
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河南眾合盛建筑裝飾工程公司財務管理制度_31頁.doc
1、 河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司 財財 務務 管管 理理 制制 度度 河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司河南眾合盛建筑裝飾工程有限公司 財務管理制度財務管理制度 為了規范公司的財務行為，根據企業會計準則 、 企業會計制度 ，結合公司的實際情況 和合同，制定本制度。 財務管理的任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核，合理使用資金， 努力降低成本，提高經濟效益。原則是建立健全公司的財務管理制度，做好財務管理的基 礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，為以后公司的經營模式和發展決策提供指導。 第一章第一章基礎工作的建立基礎工作的建立 一、一、 公司財務部門人員
2、職責及其培訓公司財務部門人員職責及其培訓 公司配置專職會計一名、出納各一名。隨著公司不斷發展壯大，隨時調整 相關財務人員。 1.財務人員職責 及時提供真實可靠的會計信息，認真執行和維護財經制度與財經法規，積 極參與經營管理。 擬定工作計劃，考核、費用預算的執行情況。 2.會計人員的工作權限 參與公司人員編制計劃、制定經濟指標、簽訂經濟合同等。 參與監督、核算財務收支、資金使用和財產保管等情況。 第二章第二章會計管理制度會計管理制度 第一節第一節 會計基礎工作規定會計基礎工作規定 一、 會計基礎 1. 會計基礎工作應根據財政部頒發的會計基礎工作規范和本規定執行； 會計科目的使用及帳簿的設置，應按
3、規定執行，不得任意更改或自行設置。 2. 憑證采用收、付、轉憑證，會計核算采用收付實現制。 3. 會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序： 根據原始收、付款憑證登記現金日記帳和銀行日記帳； 根據審核后的原始憑證填制記帳憑證； 根據記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳； 根據記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表； 根據記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳； 根據總分類帳和明細分類帳編制會計報表； 二、 記帳規則 1 記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細科目盡量用全稱或者能讓經手 人以外的人看懂，不得隨意簡化或使用代號。 2 記帳必須以審核過的會計憑證為依據， 沒有合法的會計憑證， 不得登記 帳簿。 3 明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 天； 4 每一筆帳都必須記明日期、 憑證號碼和摘要， 經濟事項的摘要不能過分 簡略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“”號； 5 記賬的文字和數字應
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